专项资金管理制度.docx

专项资金管理制度 所谓专项资金，是国家或有关部门或上级部门下拨行 政事业单位具有专门指定用途或特殊用途的资金。这种资 金都会要求进行单独核算，专款专用，不能挪作他用。并 需要单独报帐结算的资金。专项资金管理制度范文，欢迎 阅读。 专项资金管理制度一： 为切实规范专项资金管理，保 障资金安全、高效运行，发挥资金使用效益，特制定以下 管理制度： 一、专项资金实行“专人管理、专户储存、专账核算、 专项使用” 。 二、专项资金实行县级报账制，资金拨付一律转账结 算，杜绝现金支付。 三、资金的拨付本着专款专用的原则，严格执行项目 资金批准的使用计划和项目批复内容，不准擅自调项、扩 项、缩项，更不准拆借、挪用、挤占和随意扣压;资金拨付 动向，按不同专项资金的要求执行，不准任意改变;特殊情 况，必须请示。 四、严格专项资金初审、审核、审核制度，不准缺项 和越程序办理手续，各类专项资金审批程序，以该专项资 金审批表所列内容和文件要求为准。 五、专项资金报账拨付要附真实、有效、合法的凭证。 六、万元以上的专项购置经费一律实行政府采购或参 与式采购。 七、专项资金利息收入年终一律转入本金滚动使用。 八、加强审计监督，实行单项工程决算审计，整体项 目验收审计，年度资金收支审计。 九、对专项资金要定期或不定期进行督查，确保项目 资金专款专用，要全程参与项目验收和采购项目接交。 十、对工程类项目专项资金所发生的隐蔽工程，负责 资金结算的工作人员，必须到现场签证认可，否则财政部 门不予结算。 专项资金管理制度二： 为严肃财经纪律，进一步规范 盱眙县水务局水利专项资金管理，为提高专项资金财务管 理水平和资金使用效益，加强财务管理，统一报销程序及 规定，根据有关规定，结合本局具体情况，特制定本局水 利专项资金管理制度。 第一条水利专项资金的申报制度 (一)水利专项资金由水务局业务部门负责申报。 (二)水利专项资金申报文件必须真实、科学和完整， 项目申报单位应提交项目可行性研究报告。 (三)局有关部门提出初审意见，经 j 长办公会研究同 意后再行上报上级主管部门。 (四)申报部门以正式文件上报上级主管部门，并随时 跟踪上级主管部门批准情况。 第二条水利专项资金的使用制度 (一)建立会计核算制度。严格按照专项资金管理办法 规定，严禁套取项目资金，严禁公款私存，设置帐外帐和 “小金库” 。 (二)实行政府采购制度。对项目工程及所需的主要物 质和设备，严格按照政府采购规定，进行公开招标和集中 采购。 (三)水务局防汛专项资金一律由 j 长一支笔审批，要 求实行县级报帐制度的，由项目建设单位填报资金申请表， 经水务局业务部门审核后，报送财政审批由财政下拔项目 建设单位。建立健全项目资金审查审批程序和财务制度， 资金的使用必须符合项目资金管理办法规定。 第三条水利专项资金的监督管理制度 (一)公示制度。对于水利工程项目专项资金，工程实 施前项目单位主动向社会公示项目建设内容、资金情况。 (二)定期报告制度。各项目实施部门定期向主管部门 报送项目实施进展情况。 (三)检查验收制度。杜绝在项目执行中存在严重弄虚 作假的现象，随时接受上级主管部门及相关部门的检查;项 目完工后，主动接受上级主管部门对工程项目的质量、财 务等情况进行验收工作。 (四)审计制度。为防止发生违反资金管理使用规定的 行为，上级补助 5 万元以上的工程，项目竣工后需由有资 质的审计单位对工程进行审计并出具审计报告。 第四条水利专项资金财务支出制度 (一)项目承担部门或个人和财务人员应及时与有关部 门沟通协调保证项目资金的及时到位，项目资金需要执行 县级报账制的，必须及时进行报账。 (二)工程资金应按工程进度进行拔付，对没有开工或 进度缓慢的项目将适当调整取消补助款。 (三)项目资金使用坚持量入为出的原则，严格控制项 目资金的支出范围，杜绝不符合规定支出，随时接受项目 主管部门、财政部门及审计部门的检查、监督和审计，做 到专款专用。 (四)报销用的发票必是合法的票据。不符合规定要求 的票据，一概不予报销。 购买各种物品、材料的发票，必须有购货单位全称、 品名、数量、单价和金额，有收款单位财务章。否则财务 有权拒绝报销。有详见清单字样的发票应附清单。 购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。 需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员 按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。 不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实 物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。 (五)支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的 收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。报 销用的发票必须按局财务规定办理：经手人签字，证明人 签字证明，财务审核后报 j 长审批。 专项资金管理制度三： 一、责任单位和责任人 责任单位：黑河学院财务处。 责任人：承办人(A 角、B 角)、分管副处长、处长、分 管副校长、校长、校长办公会成员。 二、权力行使依据 经费支出审批按黑河学院专项资金管理办法(试行)(黑 院政发XX91 号)执行。 三、审批条件和标准 (一)第四条“各类专项资金在学院统一安排下，由财 务处负责资金管理和日常核算工作，项目资金必须按来源 渠道和建设项目分别设账，单独核算，专款专用，学校任 何部门和单位不得截留、挪用和挤占。 ” (二)黑河学院专项资金管理办法(试行)第六条“学院 专项资金主要用于重点学科建设(包括平台建设)、人才队 伍建设、公共服务体系建设(包括网络 建设、图书信息建设)、基础设施建设。 ” (三)黑河学院专项资金管理办法(试行)第七条“专项 资金主要用于为完成该建设项目在实施过程中所发生的各 项费用，包括业务费、设备购置费、修缮费等支出。 ” (四)黑河学院专项资金管理办法(试行)第九条“专项 资金不得用于各种罚款、还贷、捐赠赞助、对外投资、发 放各种劳务奖金以及与建设项目无关的其他开支。 ” 四、所需资料 (一)项目申请书; (二)项目计划任务书; (三)黑河学院预算分配方案; (四)可行性研究报告。 五、受理 专项资金支出受理时间按专项资金管理办法发布时间 确定。承办人(A 角、B 角)对各部门申报材料进行形式审查， 符合相关规定，予以受理，要求经办人现场登记。材料不 齐全的，当场一次性告知申请单位需要补正的内容。不符 合专项资金管理办法要求或弄虚作假的，不予受理，并说 明理由。 六、核准与决定 (一)受理后，承办人(A 角、B 角)按要求审核申报材料 后，报分管副处长;分管副处长同意后报处长审定，处长同 意后报校长审定; (二)承办人(A 角、B 角)根据处长意见，确定专项经费 支出日程，由分管副处长审核，处长审定，报请校长确定 后，支付中心电话通知各部门经办人。 七、审批时限 自受理之日起 15 个工作