工程项目部财务日常工作流程及制度.

工程项目部财务日常工作流程及制度 总公司财务拟定草稿 2011 年 9 月 目 录 一 工程项目部财务管理制度- 二 工程项目部财务日常工作流程- 三 工程项目部申请拨款流程及内部借款流程- 四 工程项目部费用报销流程及制度- 五 工程项目部财务人员工作范围及岗位职责- 六 项目部经理权限- 工程项目部财务管理制度 财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严 格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨， 财务管理工作要贯彻“勤俭办企业” 的方针，勤俭节约、精打细 算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消 耗，增加积累。制订本制度如下： 第一条：财务人员规范制度 1、财务人员由财务部指定经总经理批示，委派管理。 2、财务人员要认真执行岗位责任制，如实反映和严格监督各项 经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、 数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。 3、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对 于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销 或拒绝执行，并及时向项目经理及财务部报告，重大问题直接 向总经理报告。 4、财务人员要加强项目部资产、资金、现金及费用开支的管理， 防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。 5、财务人员对现金的收支做到日清月结，确保库存现金的账面 余款与实际库存额相符，如有差错及时查找原因，向财务部报 告，进行库存现金盈亏账务处理，做到帐帐相符，帐实相符。 6、按照公司财务部的要求，每周五以电子版形式将现金日记帐 明细及借款明细发送财务部邮箱（809217804） ，以便 财务部及时掌握资金使用情况，且本月最后一次发送时间为当 月月底最后一天。 7、财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手 续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。 第二条：申请拨款及内部借资规定 1、项目部申请公司拨款时，严格按照申请拨款流程办理手续， 详细填写申请拨款事由及拨款内容明细等事项。 2 内部借资严格填写借资单，按照借资流程办理手续。财务人 员对一切审批手续不完备的借资使用事项，责令完善手续，对 不完善手续拒绝办理，否则按违章处理并对该资金的损失负连 带赔偿责任。 2、借款时必须由经办人、项目经理签字，购进材料时必须附有 明细清单，并应有入库单及库管员验收签字，以上两种情况签 字人缺一不可。 3、对于试用期员工及个人因私借款，项目部出纳一律不予办理， 特殊情况由项目经理审批方可。 第三条：固定资产及低值易耗品管理。 1、所有固定资产及低值易耗品必须统一由项目财务人员管理办 理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对，做 好登记工作。 2、公司以单价 2000 元以上、使用年限 1 年以上的资产为固定 资产，2000 元以下为低值易耗品。 3、固定资产分为五大类：.房屋、建筑物；. 机器、机械和 其他生产设备；.与生产经营活动有关的器具、工具、家具等； .运输工具；.电子产品。 4、各类固定资产折旧年限为房屋、建筑物为 20 年； 机器、 机械和其他生产设备为 10 年； 与生产经营活动有关的器具、 工具、家具等为 5 年； 运输工具为 4 年； 电子设备为 3 年。 5、固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可 继续使用的，不再计提折；提前报废的固定资产要补提足折旧， 计提折旧计入工程项目管理费用明细，保证公司前期固定资产 投资的合理收回。 （适应项目经理责任制） 6、固定资产必须在工程竣工前三天盘点，对盘盈、盘亏、报废 及固定资产的计价，严格审查，按规定经批准后，于竣工决算 时处理完毕，以便财务部对项目部固定资产折旧合理入账。 （适 应项目经理责任制） 7、项目部低值易耗品必须在工程竣工前三天盘点，对损耗按总 计超过 50%的，按损耗 50%的 20%计入项目部管理费用明细。 （适应项目经理责任制） 第四条：日常办公用品管理 1.日常办公用品是指各部门办公所需文具事务用品、办公耗材、 生活日用品及财务用品易耗件（不包括固定资产及低值易耗品） 。 2.办公用品以“按需按月采购、据实报销” 的方式实施，严禁零星 采购。 3.办公用品由项目部财务人员进行出入库及明细账登记工作。 4、正常的办公费用开支，原则需正式发票，印章齐全，经手人、 验证人签名齐全、由项目经理审批后方可报销付款。 5、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外 借，工作调动时，办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。 第五条：工程项目部票据管理 1、项目部票据包括收款数据、出入库单、采购审批单。 2、票据由项目部财务人员保管，建立票据领用存账务登记工作， 票据按序编号领用，实行交旧领用制。 第六条：人员工资发放规定 1、项目部人员工资表制作由财务部出纳依据项目部考勤制度及 考勤表，在应发工资月份次月 5 号完成。 2、工资表由项目部经理及财务人员签字，财务部主管审核签字， 总理审批签字生效。 3、项目部财务人员在每月最后一天将考勤表以电子版形式发送 财务部邮箱（809217804) ，并附员工假条。 4、项目部人员工资发放日期为应发工资月份次月 15 号发放。 5、发放方式采取.财务部出纳现场发放（乘车 1 小时可到达 者）.无法现场发放采取转款方式，由项目部财务人员发放。 、采取形式发放的，由财务部办理银行个人卡，项目部财 务人员办理领卡登记备案手续。.采取转款发放工资的，财务 部出纳应在 15 号将有效工资表以电子版形式报送项目部财务人 员邮箱，并将工资款项转入项目部财务人员银行卡，且电话通 知该事项。 财务部 2011 年 9 月 工程项目部财务日常工作流程 Y N 出纳支付 现金 N 借款 报销人 申请人 借款单 付款申请单 出纳审核 项目经理审批 Y 借款人 费用报销 付款申请 出纳报销 出纳支付 现金 Y N 公司会计 公司出纳 总经理审批 费用报销单 差旅费报销单 公司财务做帐 工程项目部申请拨款计划单流程及内部借资流程 一：项目部申请拨款流程 首先填写拨款申请计划单，申请内容真实、详细，细则按拨款 计划单注释填写，由项目部经理审批签字报项目部财务人员、 再由项目部财务人员以电子表格形式发至财务部邮箱 （809217804） ，财务部报总经理审批生效，并由财务 部将生效拨款计划单发至项目部财务人员邮箱，款项以转款形 式转入项目部财务人员银行卡，同时电话通知此事，保障资金 安全性。 二：内部借资流程 工程项目部员工借资单，先由项目经理审核签字，项目经理根 据项目部财务管理制度第二条 3 项规定审核签字生效，借资人 将借资单交工程项目财务人员办理借款手续，项目部财务人员 依据财务管理制度支付借款，有权拒绝无效借资单。 公司财务部 2011 年 9 月 工程项目部费用报销流程及制度 一：报销流程 流程：工程项目部员工费用报销单，首先由经办人、验证人签 名，再由项目经理审核签字，报销人将报销单交工程项目出纳 办理清帐手续，然后由总公司财务部审核签字生效。财务部根 据有效费用报销单进行工程项目的财务核算工作。 二：报销制度： 1、报销单有效期：有效报销单时效期为两天（以原始单据日期 为开始计算日期）特殊情况除外，对超过时效期费用报销按照 报销金额扣除 5%的余额进行报销，项目部出纳严格审查报销的 有效性。 2、报销单票面填写：项目经理审核前，必须有经办人和验证人 填写齐全，才可履行签字。财务部必须有经办人、验证人、项 目经理及项目出纳签字、履行审核签字。用途说明应详细填写 产生费用事由，以便财务部归类核算。 3 原始票据的粘贴：原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘 贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左 横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据 较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。原始票据必须按交通票 据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金额，分门别 类进行粘贴，不能混合粘贴。不符合上述规定要求的报销单据， 财务部有权退回，要求报销人重新整理。 公司财务部 2011 年 9 月 工程项目部财务人员工作范围及岗位责任制 工作范围：项目部财务人员以财务工作为主、兼考勤及办公用 品领用存工作。 为了加强财务管理，规范项目部财务人员业务，不断提高管理 水平，特制订财务人员岗位职责如下： 1、严格遵守工程项目部和公司财务管理制度及各项规章制度。 2、严格遵循、执行国家财经法律法规和财务制度，按照报销流 程规定进行报销，报销单据票面是否填写齐全，是否有项目经 理审核签字，对不合理报销单据责令报销人更正，并有权拒绝 无效报销单据，只对审核无误单据进行报销。 3、支付项目部往来款项时，严格按照付款审批单内容审应付款 项是否真实、合法、内容是否完整；金额是否正确，附件内容 是否与发票（收据)金额一致；对无付款审批单的款项有权拒绝 付款。 4、做好项目部固定资产及低值易耗品登记管理工作。 5、做好现金日记帐，经常核对现金，做到帐帐相符、帐款相符、 日清月结工作。盈亏及时查清原因，盘盈做入库处理，盘亏查 明责任人，由责任人承担损失，并进行账务处理，公司不承担 经济损失。 6、建立内部借款登记明细账，及时督促借款人办理清帐手续， 对未结清上次借款报销人不办理继续借款。 7、做好项目部票据领用存管理工作。 8、出纳每周五向财务部发送电子版现金日记帐明细流水账及借 款单明细。 9、做好办公用品领用存登记管理工作。 10、严格实施考勤制度，月底按时向财务部报送考勤表。 待票、通信票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不 能混合粘贴。不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退 回，要求