广东教育书店有限公司重点检查报告

关于广东教育书店有限公司“小金库”专项治 理重点检查报告 省治理“小金库”工作领导小组： 根据中共中央办公厅国务院办公厅印发关于深入开展“小 金库” 治理工作的意见的通知（中办发 200918 号）、中央纪委、 监察部、财政部、审计署、国务院国资委关于印发国有及国有控 股企业“小金 库” 专项 治理实施办法的通知 （中纪发201029 号）、 省纪委、省监察厅、省财政厅、省审计厅、省国资委关于印发广 东省国有及国有控股企业“小金库” 专项 治理工作方案的通知 （粤纪发2010 15 号）和 关于开展省属国有企 业“小金库”专项治理 重点检查的通知（粤纪发2010 34 号）的要求，省治理 “小金库”工 作领导小组办公室派出检查组于 2010 年 11 月 20 日至 21 日对广 东教育书店有限公司进行了重点检查。检查情况如下： 一、基本情况 （一）企业简介。广州白云国际机场地勤服务有限公司（以下简 称“ 地勤公司” ）成立于 1994 年 4 月 28 日，是经中华人民共和国对 外经济贸易合作部批准，由广州白云国际机场股份有限公司和新 加坡 DMES 公司投资的中外合资企业，注册资本为人民币 5800 万元。2004 年 12 月 28 日地勤公司经营期限到期，经公司合资各 方一致同意，将经营期限延长 15 年至 2019 年 12 月 28 日。同时， 新加坡 DMES 公司转让其股权，合资方变更为：广州白云国际机 2 场股份有限公司（甲方）、中国国际航空股份有限公司（乙方）、新加 坡樟宜地勤公司（丙方）和澳门明捷地勤公司（丁方）。公司企业法 人营业执照号为“企合粤穗 总字第 002370 号” ，注册资本为人民币 10000 万元。 （二）管理制度建设及实施情况。地勤公司严格遵守国家的相 关法律、法规规范，并执行机场集团和机场股份公司的相关制度及 规范，制定了比较健全的内部财务管理制度和内控管理制度，为公 司的持续发展提供有力的制度保障。该公司在实践中不断完善和 改进内部财务管理制度和内控制度，相关制度的建设比较好的得 到落实，具体体现如下：1、制定成本费用审批及报销管理办法，规 范财务基础工作，完善财务管理制度 。计划财务部于 2009 年编写 并在实践的基础上细化和完善广州白云国际机场地勤服务有限 公司成本费用审批及报销管理办法，加强了对成本费用的审批力 度。2、加强内控管理制度，落实风险管理流程。地勤公司根据自身 实际情况，成立了内部控制和风险管理工作领导小组，制定了公司 内部控制和风险管理工作方案，并将相关风险责任落实到相关责 任部门和责任人。3、建立健全经营考核体系，增强各级人员成本 控制意识。地勤公司制定了经营效益考核办法，成立以总经理和 党委书记为组长的经营效益考核小组，考核各单位的月度与年度 利润指标完成情况及可控成本的达标情况，并将考核结果与当月 或当年的效益工资挂钩。综合上述几点，地勤公司管理制度建设及 3 实施情况落实比较好。 （三）“小金库”专项治理自查自纠情况。 2010 年，地勤公司根据上级单位的相关要求，进行了两次“小 金库” 清查 工作。2010 年 5 月，根据穗机 场股份计财发200925 号 文的相关要求，地勤公司按照“小金库 ”自查表中的内容进行了自 查。2010 年 9 月，在收到国资委及股份公司关于开展“小金库” 专 项治理工作方案的相关要求后，地勤公司成立了以公司总经理为 组长的“小金 库” 自查 工作组。对公司各部 门是否存在私设小金库 等违规行为进行了深入的检查。检查方式为自上而下与自下而上 相结合，即各单位先自查有无小金库存在，而后“小金库” 工作组赴 各单位进行实地复查。经两次自查，地勤公司都反映不存在私设小 金库的违规行为。 二、 “小金库”专项治理重点检查情况 检查组于 2010 年 11 月 20 日至 21 日对教育书店公司进行了 “小金库” 专项 治理重点 检查。本检查组 在教育书店公司自查自纠 的基础上，认真组织开展重点检查工作。检查方式采取询问与查看 资料相结合的方式，首先认真听取了教育书店公司总经理朱小宁 为组长的“ 小金库” 自 查工作组的自查自 纠的工作汇报，并翻阅了 近三年大量凭证、账本、会议纪要等材料，参考了教育书店公司近 三年的审计报告，有针对性的重点查询了租赁费、会议费、固定资 产报废处理、公司往来业务、鹤山站运费、固定资产房屋建筑物 4 等经济内容。经审阅，教育书店公司的答复合理，相应的证明材料 充分，账务处理同经济合同相吻合。 综合以上所述，此次抽查未发现教育书店公司私设“小金库” 。 三、检查发现的其他问题及处理意见 “其他应付款”科目中有一笔金额为 2，809，103.28 元,账龄 3 年以上的改制时应付未付的职工补偿款挂帐。本年度尚未取得 相关处理批准书，建议企业对于该笔历史遗留款项尽早清理 2005 年 8 月 31 日，转账第 0021 号凭证，书店改制计提应付 职工补偿金 2,809,103.28 元，Dr:利润分配-未分配利润 2,809,103.28 Cr:其他 应付款