银行不良资产与金融资产的管理探析

-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 1 银行不良资产与金融资产的管理探 析 摘 要：现阶段我国银行管理十 分的不到位，不良资产横生，而且在金 融资产方面做得也十分的不到位，导致 资金无故流失，故本文从原因出发，探 讨了治理的措施，对今后银行的管理具 有积极地作用。 中国论文网 /2/view-12892871.htm 关键词：银行不良资产 金融资 产 一、我国银行不良资产与金融资 产管理不当的原因 （一）资本运营风险 综合管理模式、管理的控股公司 的子公司实施以资本为纽带，重复使用 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 2 相同的资本和计算问题，某些财务杠杆， 比单一金融机构杠杆乘数效应。如果资 本、长期股权投资、其他权益类等在合 并报表时发生重复计算，将会导致集团 整体资本水平的高估，影响到集团的实 际资本充足率。金融资产管理公司推进 商业化转型发展，提升整体盈利能力和 综合竞争实力，需要拓展业务和扩大业 务规模，大干快上和做大做强的内在扩 张冲动比较明显，资本运营的杠杆率管 理如果不能得到有效控制，在高风险、 高收益的金融产品开发和投入比重相对 较高的情况下，过度扩张和滥用杠杆效 应，风险资产增长过快，很可能导致风 险失控。 （二）关联交易风险 在内部交易合并经营成果急速增 加，包括资产交易、投资、信用、融资、 和其他无偿或有偿的活动。集团内部交 易，不同的财务类相关的附属子公司和 非金融类风险连接在一起，在相互投资， 相互借鉴，相互担保、抵押、操作过程 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 3 中，一旦金融类或非金融类子公司子公 司业务发生重大风险问题，集团内部的 风险是可以产生多米诺效应，提高了系 统性风险，对整个群商务安全。如果团 队存在的不平等交流和欺诈交易、隐藏、 转嫁违反非法交易、风险交易内部交易 和欺诈行为往往隐藏在更大的金融风险， 危险就很难控制。 （三）企业原因 企业过度负债，经营管理不善， 效益不佳。国有商业银行的不良资产主 要产生在国有企业，国有企业的大量而 且严重的短期行为和整体资源配置效率 低下是造成大量银行不良资产的一个重 要原因，历史原因造成的国有企业资源 配置上的粗放式管理，使得企业盲目扩 大投资。在这种情况下形成了双重的滚 动性的负效应。由于企业用银行贷款投 资后缺乏资金又迫使银行继续贷款，若 银行不再增加贷款，新项目无法投产， 将造成以前的贷款无法收回。此外，由 于工程建设项目的资金和科学的盈利能 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 4 力和市场竞争力严重缺失，即便是无法 形成良好的竣工后还款能力，使贷款越 来越倾向于一方面，一方面增加贷款进 更多的表演的资产。 二、治理的措施 借鉴国际经验，结合中国的实际 情况出发，使治疗巨大的国有商业银行 不良资产。 （一）政策方面 加快资本市场的发展，增加融资， 提供多种融资渠道的企业，可以减少企 业融资比例的银行贷款的贷款，有效地 降低不良资产的风险。政府要全方位整 治信用环境。 （1）建立和完善企业信用 制度。政府有关部门要指导企业建立信 用管理的基本制度，加强培训，指导经 营者树立良好的信用意识，实施企业信 誉工程。 （2）加强组织协调、监督和管 理企业信用的社会化。目前在中国政府 的支持在夏、建立明确的肌肉框架，广 泛收集商务、海关、税务、银行、法院、 行业所掌握的企业信息资源，建立了准 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 5 确、可靠的企业信用数据库，初步实现 全国联网，充分利用计算机和网络技术、 先进的技术和现代化工具，在法律架构， 逐步建立信息披露、信息共享的网络信 用体系，以解决方案的经济联系在信息 不对称的状况。 （3）中介机构加强监管， 规范其行为。故意出具虚假的验资报告 中介机构、资产评估报告和审计报告， 严格按照有关规定注销其责任，直到资 格。 （二）银行方面 完善银行的内、外部监督控制体 系，按照国际标准建立完善的信贷风险 管理体制，加强整个贷款流程程序化控 制，在贷款业务过程中，通过良好的风 险测算和严格的内部监控，降低操作风 险，通过实时监控、反馈分析和预警体 系，控制贷款向不良转化，严格建立和 执行科学有效地责任管理机制，做到出 了问题科学衡量负责，该负责时有人负 责；完善不良资产追讨和处理机制，将 不良资产带来的损失降到最低；采取标 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 6 准化程度更高、易执行的担保方式。发 展容易实现，是严格的信贷政策，确保 准确性的策略。加强中国银行业监督管 理委员会管理的行为在商业银行外部监 管和管理控制，在处理不良资产的历史 的同时，防止新的不良资产继续繁衍。 （三）企业方面 国有企业，企业资产重组。企业 集团是满足现代化生产的需要而产生的 规模经济的企业组织。生产规模，最低 成本、效益最佳，不仅通过共同召集一 个巨大的生产力相结合，个人，实现企 业的影响，迅速符合要求的现代经济规 模，同时它组织和充分体现了柔性管理 的要求，商品经济的发展。先进的快速 发展模式，其速度快于任何其它形式的 企业集团的发展，发挥更大的作用在经 济生活。形成规模经济效益、集约化生 产的企业集团公司，主要有两种途径： 一是单个企业实施规模扩张，一是企业 重组，通过兼并和收购等形式。组成有 实力的集团公司，而后者已成为适应市 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 7 场经济发展要求组建集团公司的主流。 政府对企业资产重组强有力的领导和计 划，通过合资、合作、接枝改性等方式 调整、资源配置、资源重新启动，重组 银行声称必须执行的同时，为了实现这 一目标的激活信贷资产。 （四）完善操作风险管理机制 操作风险管理是金融机构全面风 险管理体系的重要组成部分。金融资产 管理公司应建立与自身业务性质、规模 和复杂程度相适应的操作风险管理框架， 有效识别、监测、控制、缓释操作风险。 应不断完善操作风险管理机制和风险计 量方法，从风险与控制自我评估、损失 数据收集和关键风险指标等操作风险管 理三大工具入手，逐步引入统计分析、 内部评级法、敏感性分析等定量方法对 风险进行量化分析，综合评价操作风险 的总体状况，识别、计量和防控操作风 险引发的非预期损失，提高操作风险管 理水平。 三、总结 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 8 建立健全内部关联交易的综合考 核和评价机制，完善协同经营的激励约 束机制，充分发挥集团不同金融类子公 司的资源共享和协同效应，实现功能互 补、交叉分销和合作联动，以内部合力 提高集团整体盈利能力和市场竞争实力。 加强内部关联交易的审慎管理，规范内 部关联交易行为，完善内部交易定价机 制，降低内部关联交易的复杂性，确保 内部关联交易的合法、合规、合理。完 善内部关联交易的风险隔离机制，在资 金、