《商业银行经营学》 期末试卷

商业银行经营学期末考试考点（复习原题+原题拓展考点） 一、单项选择题 1、根据巴塞尔协议的要求，商业银行的资本充足率至少要达到 8% 。 （P47）核心资本至少占总资本的 50%，充足率至少要达到 4%。 2、在商业银行的收入中，属于手续费收入的是 汇款业务收取的费用 。 （P333）手续费收入：存款账户的服务费用、其他服务费和佣金收入、其他等非利息收入。 利息收入：发放贷款利息、费用收入；证券投资利息收入；其他利息收入包括存放同业所得利息、同业 拆借、进行证券回购所得收入，以及购买其他银行发行定期存单所得利息。 3、在商业银行的主要财务报表中，反映财务状况的是 损益表（又称“利润表” ） 。 （P329-340）存量报表是时点的信息，流量是特定时期的信息。 资产负债表：存量报表，反映了特定时点上银行的财务状况，是银行经营活动的静态表现； 损益表：流量报表，是银行在报表期间经营活动的动态体现。 现金流量表：两种报表的联结，反映在一个经营期间内的现金流量来源和运用及其增减变化情况。 4、下列属于商业银行资本附属资本的是 未公开储备 。 （多选题有涉及） （P37）商业银行资本包括核心资本（或一级资本）和附属资本（或二级资本） 。 核心资本包括股本和公开的准备金，这部分至少占全部资本的 50。附属资本包括未公开的准备金、资 产重估准备金，普通准备金或呆帐准备金、混合资本工具和长期次级债务。 5、借款人或者第三人在不转财产占有权的情况下，将财产作为财权的担保称为 质押 。 （参考 18 题） （P114）担保贷款包括：抵押贷款、质押贷款和保证贷款。抵押贷款是指以借款人或第三者的财产作为 抵押发放的贷款；质押贷款是指以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的贷款。抵押和质押的区 别：抵押的财产不转移占有，质押的动产转移债权人占有。 6、在杠铃投资法中投资资金主要投放在 短期证券和长期证券 。 （P175） 7、我国银行主要实行的组织形式是 分行制 。 （P18）单一银行制是指 那些不设立分支机构的商业银行，例如美联储（银行持股公司制） 。 8、能引起银行流动性需求增加的是 客户提取存款 。 能引起银行流动性供给增加的是客户存入存款、银行收回贷款、银行出售存款。 9、不属于商业银行主动性负债的是 吸收存款（属于被动负债） 。 （P82）属于主动性负债：向中央银行借款、同业借款（也称同业拆借，通过商业银行在中央银行的存款 账户上进行，实际上是超额准备金的调剂，因此又称中央银行基金，在美国则称之为联邦基金） 、转贴现、 回购协议、大面额存单、发行金融债券（取决于银行经营的需要和银行经营者的主观决策）等。 10、商业银行的内源资本主要来源于 留存盈余 。 （P40） （P16）四大行最后上市的是农业银行，时间是 2009 年。 11、关于商业银行表外业务的说法错误的是 取得利差收入（属于存贷款业务） 。 （多选题第 4 题） （P208）取得利差收入的是存贷款业务。表外业务不能列入银行资产负债表、有风险、取得手续费收入。 12、商业银行内部机构中，属于监督机构的是 稽核部 。 （P13）商业银行的监督系统由股东大会选举产生的监事会、董事会中的审计委员以及银行的稽核部门组 成。决策系统：股东大会、董事会；执行系统：行长（总经理） 、副行长（副总经理） 。 13、从资产方面看，保持适度流动性的首要方法是 保持分层次的准备资产 。 14、公司债券的特点是，违约风险较大，收益较高。银行只能购买信用等级在 BB 级 公司债券。 （P166）BB 级以上成为投资债券，BB 级及以下成为投机（垃圾）债券。四大评级公司：穆迪、标准普 尔、惠誉和金融世界服务公司。 15、以下商业银行证券投资业务中，风险最小的是 国库券（又称“金边债券” ） 。 （P164）风险排序：国库券 , +） 敏感性资产小于敏感性负债，利率敏感型缺口为负缺口；（ , -） 补充：利率变动、利率敏感性缺口与净利息收入的关系 4、狭义的表外业务包括 信用证 担保 贷款承诺 衍生产品 。 区别：广义的表外业务包括信托与咨询服务；支付与结算；代理人服务；与贷款有关的服务；辛迪加贷 款代理；进出口服务；代理行服务、贸易报单。广义表外业务无风险，狭义的有风险，通常所说的表外 业务主要是指狭义的表外业务。 （选择题第 11 题） 5、商业银行对绩效评价常用指标 资产收益率、股权收益率、每股盈利率、营业利润率 、净利息收益 率（P341） 6、当存款无法满足贷款和投资增长的需要时，银行可以寻求的存款以外的其他资金来源有 同业拆借、 票据贴现和信用贷款、长期借款、证券回购、 国际金融市场融资 。 7、商业银行的核心资本包括 股本、公开储备 。 （单选第四题） 8、信用证结算具有的特点包括 开证银行承担第一付款责任、开证行只认单据不认货物（纯单据交易） 、 信用证是独立于贸易合同的文件 。 9、以下属于融资性租赁的有（ABCDF） 直接租赁、杠杆租赁、转租赁、回租租赁、单一投资租赁 。 10、负债是商业银行最基本的业务，作用具体表现在（ABCDE） 是经营的先决条件；保持保持银行 273.5P 流动性的手段；构成社会流通中的货币量；同社会各界建立广泛联系的主要渠道；银行业竞争的焦点 。 三、名词解释 （这道题除了第一小题的答案是确定的以外，其他的不确定，跪求专业人士给专业答案） 1、商业银行流动性：商业银行流动性是指商业银行满足存款人提取现金、支付到期债务和借款人正常贷 款需求的能力。商业银行提供现金满足客户提取存款的要求和支付到期债务本息，这部分现金称为“基 本流动性” ，基本流动性加上为贷款需求提供的现金称为“充足流动性” 。保持适度的流动性是商业银行 流动性管理所追求的目标。 2、转租赁: 简称转租。承租人在租赁期内将租入资产出租给第三方的行为，这种方式一般适用于引进外 资或设备。转租至少涉及三方（原出租人、原承租人和新承租人）和两份租约（原出租人和租约） 。 （P187） 3、可疑贷款：指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。可疑贷款的基 本特征是：可疑类贷款具有次级类贷款的所有表现，只是程度更加严重，往往是因重组或诉讼等原因损 失程度难以确定而划为可疑类。企事业单位贷款有以下情况之一可以划为可疑贷款：（1）借款人处于停 产或借款人的贷款项目因非正常因素处于停、缓建状态；（2）借款人实际已严重资不抵债；（3）借款 人进入清算程序；（4）借款人或其法定代表人涉及重大案件，对借款人的正常经营活动造成重大影响； （5）借款人改制后，难以落实农村信用社债务或虽落实债务，但不能正常还本付息；（6）贷款重组后 仍不能正常归还本息；（7）已诉诸法律追收贷款；（8）借款人在其他金融机构的贷款被划为损失类； （9）本金或利息逾期 361 天以上的贷款或垫付款项。 （P152） 4、回购协议：回购协议是指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格 购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。回购协议通常孩子有一个交易日，协议签订后由银行 向资金供给者出售证券等金融资产以换取即时可用资金；协议期满后，再以即时可用资金做相反交易。 回购协议是发达国家央行公开市场操作的重要工具。 （P83） 四、计算题 1、某公司于 8 月 15 日拿一张银行承兑汇票申请贴现，面值 1000，贴现率 2.62%，签发于上年的 12 月 30 日，到期日为 10 月 29 日，贴现利息是多少？ 不带息票据贴现 ：贴现利息=票据面值贴现率贴现期 贴现天数算头不算尾，算尾不算头 16(16-31 日)+30(9 月)+29(1-29 日)=75 天 或 17(15-31 日)+30(9 月)+28(1-28 日)=75 天 贴现利息=1000 x 2.62% x（75/360)= 5.46 2、2004 年 3 月 23 日，企业销售商品收到一张面值为 10000 元，票面利率为 6%，期限为 6 个月的商业汇 票。5 月 2 日，企业将上述票据到银行贴现，银行贴现率为 8%，则票据贴现利息是多少？ 带息票据的贴现 贴现利息=票据到期值贴现率（贴现天数/360 ） 贴现天数=贴现日到票据到期日实际天数-1 票据到期值=10 000 x(1+6% /2)=10 300( 元) 该应收票据到期日为 9 月 23 日，其贴现天数应为： (30 +30 +31 +31+23-1)= 144 天 票据贴现利息=票据到期值 x 贴现率 x 贴现天数/360 =10300 x 8% x （144/360)=329.60(元) 3、 Rf = 2%，求 PB。 解： 107 1 + 1.02 L1 = 103 98 1 + 1.02 L1 = 98.5 解得： 1=0.5 L1=48.53 PB=100*0.5+1*48.53=98.53 Pb 的价格为 98.53 元。 4、存在一个完全市场，无风险利率为 3%，并且存在债券 A 和 B 的价格规律如下 图所示。请运用状态价格定价技术，估计债券 B 的期初价值与在第一期期 末的两种状态价格 Pb1 和 Pb2.(计算结果保留两位小数) 解：假设将此期分成等额两期，且每期无风险利率均为 3%，根据上图，得 假设方程组为： 110.25 1 + 1.032 L1 = 108.16 99.75 1 + 1.032 L1 = 98.84 解得 1=0.89 L1=9.46 Pb1 = 105 1 + 1.03L1 = 103.20 99.75 2 + 1.032 L2 = 98.84. 90.25 2 + 1.032 L2 = 92.16 解得 2=0.70 L2=27.35 Pb2 = 95 2 + 1.03L2 = 94.67 联立 得 105 3 + 1.03 L3 = 103.20 95 3 + 1.03 L3 = 94.67 解得 3=0.85 L3=13.54 Pb = 100 3 + 1*L3 = 98.54 估计债券 B 的期初价值为 98.54， 第一期期末的两种状态价格 Pb1 为 103.2，Pb2 为 94.67。 五、案例题。 1、我国某轻工业进出口公司向国外客户出口某商品一批，合同中规定以即期不可撤销信用证为付款方式， 信用证的到期地点规定在我国。为保证款项的收回，应议付行的要求，我商请我国香港地区某银行对中 东某行开立的信用证加以保兑，在合同规定的开证时间内，我方收到通知银行（议付行）转来的一张即 期不可撤销信用证。我出口公司在货物装运后，将有关单据交议付行议付。不久，接保兑行通知：“由 于开证行已破产，我行将不承担该信用证的付款责任。 ” 试分析（1）保兑行的做法是否正确？问什么？ （2）对此情况，我方应如何处理？ 答：（1）保兑行的做法不正确。本案是以不可撤销信用证方式结汇的一宗业务。在保兑情况下，保兑银 行和开证银行一样承担第一付款责任。其付款依据是只要出口商在信用证有效期内提交符合信用证条款 规定的合格单据，保兑行就必须履行付款义务。而不是在开证行不能履行付款义务时才付款，因此，只 要我方提交的单据符合信用证的规定，保兑行就应履行付款义务。 （2）在此情况下，我方应负责促成保兑行履行付款义务，以确保我方到利益不受损害。 2、某笔进口业务，约定分两批装运，支付方式为即期不可撤销信用证。第一批货物发送之后，卖方办理 了付款赎单手续，但收到货物后，发现货物品质与合同规定严重不符，便要求开证行通知议付行对第二 批信用证项下的货运单据不要议付，银行不予理睬，付款行通知买方付款赎单，遭到买房的拒绝。 试分析：银行的处理方法是否合适？买方应如何处理此事为宜？ 答：（1）银行的处理方法是合适的。本案凭即期不可撤销信用证支付方式结汇。在信用证结算方式下， 信用证是一种自足文件，银行在办理信用证业务时，银行只根据信用证的有关规定审核出口商提交的单 据，只要“单单一致，单证一致” ，银行就承担第一性的付款责任。因此，本案中议付行对第二批货物的 议付，是符合信用证业务的做法的。 （2）案中的买方应先付款赎单，再与出口商取得联系，共同商议如何解决货物品质与合同严重不符的问 题。 3、某日，上海大众食品公司出口黑龙江大豆 5000 吨至朝鲜，双方约定采用信用证方式结算。于是，朝 鲜客商要求朝鲜外贸银行开出不可撤销信用证一份，该不可撤销信用证的受益人为上海大众食品公司， 开证申请人为朝鲜客商，开证行为朝鲜外贸银行，议付行则为上海大同银行。信用证的有效期为 2004 年 5 月 30 日，货物的装运期为 2004 年 5 月 15 日。2004 年 4 月，朝鲜客商通过朝鲜外贸银行发来修改电一 份，要求货物分两批分别于 5 月 15 日、30 日出运，信用证的有效期展延至 6 月 15 日。上海大同银行在 第一时间将信用证修改通知了受益人。 5 月 30 日，上海大众食品公司将 5000 吨黑龙江大豆装船出运，在备齐了所有信用证所要求的单据后，于 6 月 3 日向上海大同银行要求议付。上海大同银行审单后拒绝对其付款。 试分析：大同银行审单后拒付的做法是否正确？有何启示？ 答：（2）这是一起典型的信用证修改案例。本例中信用证的修改通知了受益人，而受益人没有明确表明 接受或拒绝，在此情况下，若其按旧证内容办理，我们认为他拒绝了修改，若按新证内容办理，我们则 认为他接受了修