关于年审注册会计师进场前公司出具的财务会计报表的书面意见

关于年审注册会计师进场前公司出具的财务会计报表 的书面意见 按照XXX 公司章程相关规定，我公司董事会审计委 员会在公司年报编制和披露过程中履行监督、核查职能。在 年审注册会计师进场前，我们审阅了 xxxx 有限公司提交审 计的 2011 年度财务会计报表，包括 2011 年 12 月 31 日的 资产负债表，2011 年度的利润表、所有者权益变动表和现金 流量表以及财务报表附注。现发表如下意见： 一、公司财务会计报表依照公司会计政策编制，会计政 策运用恰当，会计估计合理，符合新企业会计准则、企业会 计制度及财政部发布的有关规定要求； 二、通过询问公司有关财务人员及管理人员、查阅股东 会、监事董事会及相关委员会会议纪要、公司相关账册凭证 以及对重大财务数据进行分析，我们认为：公司所有交易均 已记录，交易事项真实，资料完整，会计政策选用恰当，会计 估计合理，未发现有重大错报、漏报情况；未发现有大股东占 用公司资金情况；未发现公司有对外违规担保情况及异常关 联交易情况。 三、审计委员会同意以此财务报表为基础开展 2011 年 度的财务审计工作，同时提请公司财务部重点关注并严格按 照新企业会计准则处理好资产负债表日后事项，以保证财务 报表的公允性、真实性及完整性。 签名： 董事会审计委员会 攀枝花农村商业银行股份有限公司董事会审计委员会 关于年审注册会计师出具初步审计意见后的公司财务 会计报表的书面意见 按照攀枝花农村商业银行股份有限公司相关规定，我 公司审计委员会在公司年报编制和披露过程中履行监督、核 查职能。通过前期与年审注册会计师充分沟通，根据公司经 营情况，在会计师出具初步审计意见后，我们审阅了攀枝花 农村商业银行股份有限 2011 年度财务会计报表，保持原有 的审计意见，认为：攀枝花华光会计师事务所有限公司审计 人员共 人（含项目 负责人）于 2012 年 月 日按照上述审 计工作安排约定进场。审计人员在 年 月 日至 月 日完成纳入合并报表范围的各公司的现场审计工作。项目负 责人就报表合并、会计调整事项、会计政策运用、以及审计 中发现的有待完善的会计工作等情况与公司管理层及我们 审计委员会各委员作了持续、充分的沟通，以重要性原则为 基础，遵循谨慎性原则，使得各方对公司经营情况、财务处 理情况以及新企业会计准则的运用与实施等方面充分关注， 亦使得年审注册会计师出具公允的审计结论有更为成熟的 判断，以确保财务会计信息披露的真实、准确和完整。在年 审注册会计师现场审计期间，我们审计委员会各委员按照 董事会审计委员会工作职责履行监督、核查职能，关注审 计过程中发现的问题，督促会计师事务所在规定时限内完成 编制工作，确保年度报告真实、准确、完整。我们认为，年审 注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规 定执行了审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、执 业能力胜任，出具的审计报表能够充分反映公司 2011 年的 财务状况以及 2011 年度的经营成果和现金流量，出具的审 计结论符合公司的实际情况。公司严格按照新企业会计准则 及公司有关财务制度的规定，财务会计报表编制流程合理规 范，公允地反映了截止 2011 年 12 月 31 日公司资产、负债、 权益和经营成果，内容真实、准确、完整。经攀枝花华光会计 师事务所初步审定的 2011 年度财务会计报表可提交董事会 审议。 签名： 董事会审计委员会 关于攀枝花华光会计师事务所有限公司 2011 年度审计工作的总结报告 公司董事会： 按照中国银行业监督管理委员会商业银行信息披露办 法、 攀枝花农村商业银行股份有限公司信息披露管理（暂行） 办法的有关要求，现对四川华光会计师事务所 2008 年度审 计工作总结如下： 一、基本情况 截至当前为止，四川华光会计师事务所有限公司和主审 注册会计师具有证券审计从业资格。四川华光会计师事务所 在年度审计工作中，与公司董事会、独立董事、监事会和高 管层进行了必要的沟通，通过对公司内部控制等情况的了解 后，会计师事务所与公司签订了审计业务约定书。在业务约 定书中规定了 2011 年度审计费用为 4 万元人民币。按双方 约定，四川华光会计师事务所按进度完成了所有审计程序， 取得了充分适当的审计证据，并向审计委员会提交了无保留 意见的审计报告。 二、关于年审会计师事务所执行审计业务的工作评价 四川君和会计师事务所在本公司年报审计过程中坚持 以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守 和业务素质，很好地履行了双方签订的业务约定书所规定 的责任与义务，按时完成了公司 2008 年年报审计工作。 （一）独立性评价：四川君和会计师事务所所有职员未在 本公司任职并未获取除法定审计必要费用外的任何形式的 经济利益；会计师事务所和本公司之间不存在直接或者间接 的相互投资情况，也不存在密切的经营关系；会计师事务所 对公司的审计业务不存在自我评价，审计小组成员和本公司 决策层之间不存在关联关系。四川君和会计师事务所及审计 成员保持了形式上和实质上的双重独立，恪守了职业道德基 本原则。 （二）专业能力评价：审计小组的组成人员完全具备实施 本次审计工作的专业知识和从业资格，能够胜任本次审计工 作。 （三）审计工作计划评价，审计小组通过初步调查制定了总 体审计策略和具体的审计计划，为完成审计任务和减少审计 风险做了充分的准备。 （四）审计程序评价：四川华光会计师事务所在本次审计 工作中实施的审计程序恰当、合理，有效地对公司财务报表 及其编制进行了风险评估，客观地对公司会计政策选择和会 计估计行为进行了评价。 三、年审注册会计师按照中国注册会计师审计准则的 要求执行了恰当的审计程序，获取了充分的、适当的审计证 据，并在此基础上发表了标准无保留审计意见。同意将审计 后的报告提交公司董事会审议。 签名: 董事会审计委员会 对 2008 年审计工作等相关事项的审阅意见 一、 对公司 2011 年度会计师事务所从事审计工作的总 结报告发表如下意见：四川华光会计师事务所在对公司 2011 年度会计报表审计过程中尽职、尽责，能按照中国注册会计 师审计准则要求，遵守会计师事务所的职业道德规范，客观、 公正的对公司会计报表发表了意见。 二、对公司 2011 年度内部控制自我评价报告 公司结合自身实际情况，制定了一系列内部控制制度， 并得到有效执行，从而保证了公司经营管理