中石化森美(福建)石油有限公司加油加气站维修费用管理办法

中石化森美（福建）石油有限公司 加油加气站维修费用管理办法 第一章 总 则 第一条 为规范中石化森美（福建）石油有限公司（以下 简称“ 中森美公司 ”）加油加气站的修理 费用使用管理，既保 证加油加气站安全稳定运行，又有效控制修理费用支出,达到 合理使用和降本增效的目的，依据中国石化股份公司销售 企业修理费用管理办法及中森美公司的实际，特制定本办 法 第二条 本办法适用于中森美公司零售管理线、所属及 委托管理的加油加气站。 第三条 本办法所指修理费用是中森美公司全资、租 赁、委托管理的加油加气站相关储运设施、房屋建筑物、办 公设备以及其他设备资产在使用过程中，为使其恢复或保持 使用性能，达到安全生产要求，所发生的、直接在当期成本 费用中列支的支出。 第二章 修理费用管理基本原则 第四条 归口管理原则。按照实际情况，中森美公司零 售管理中心是中森美公司全资、租赁及委托管理的加油加气 站修理费用使用的归口管理部门。各零管部为所辖加油加气 站修理费用的使用部门。 第五条 预算管理原则。根据下达的年度修理费用预算， 由零管中心分解各零管部的年度修理费用支出控制数。零管 中心严格控制各零管部修理费用支出，在总费用预算没有做 出相应调整前，各零管部修理费用不得超预算。修理费用预 算一经确定，必须保证开支渠道通畅，实行专款专用，任何 部门或费用项目不得挤占和挪用。 第六条 科学管理、合理使用的原则。对修理费用的日 常管理，要坚持做到对设备设施及时维护修理，确保设备设 施安全、长周期运行；坚持做到科学、规范、经济的检修，努 力降低成本的原则；坚持“保证安全、注重生产、兼顾生活” 的 原则，合理使用和安排维修项目。 第三章 部门职责分工 第七条 财务部门：负责根据批准的年度修理费用指标， 筹措资金，确保资金及时到位，配合零管中心做好修理费用 控制工作，加强对修理费用的核算，按零管中心确认的修理 费用结算审核单及时入账，并按月向零管中心提供修理费用 的实际支付情况，监督修理费用支出情况，拒绝支付超计划 或无计划的修理费用。 第八条 零管中心：负责按预算的年度修理费用指标， 统一平衡、控制使用，下达各零管部的修理费用控制指标， 加强修理费用的预算管理，制定修理费用使用管理的绩效考 核指标，监督检查各零管部修理费用的使用情况；定期统计、 分析和检查全省加油站的修理费用使用情况。 第九条 零管部：根据零管中心下达的修理费用指标， 从申报立项、实施、结算等方面控制使用，防止挪用、滥用和 超计划使用。 第十条 审计部门 ：依据公司修理费用预算、责任目标 及有关管理制度规定，定期对各项修理费用支出的合法性、 合规性，进行审计检查。 第四章 修理费用核算范围 第十一条 公司所属加油加气站的固定资产在使用过 程中，为使其恢复或保持使用性能，达到安全生产要求，进 行拆卸、检修、维护与保养及更换部分零部件（更换的零部件 或附属设备没有构成固定资产），所发生的修理材料和修理 劳务支出在修理费中列支。 第十二条 公司租入加油站发生的修理支出达到资本 化条件的在固定资产中列支；租入其他固定资产发生的修理 支出达到资本化条件的，按经营租赁和融资租赁形式分别在 长期待摊费用和固定资产中列支。 第十三条 以下支出项目不得列入修理费： （一）基建、技改、更新等资本性支出项目； （二）新建、改建、扩建工程在达到预定可使用状态停止 资本化后，对于工程建设遗留项目、填平补齐项目以及设备 在质保期内的修理整改支出； （三）购置低值易耗品； （四）其他非修理性质的支出，如：绿化、环境卫生、宣传 广告等。 （五）加油机整体购置，储油（气）罐和罩棚整体重建或新 建，液位仪、IC 卡系统和安全控制系统的整体更换、改型升 级和新增硬件设备，电气、管道、洗车等各种设备设施的整 体更换等。 （六）IC 卡加油系统，按有关规程进行检查、点检及卡件、 读卡器等零部件的更换、维修以及系统运行维护等在 IC 卡 系统运行维护费中列支；油气回收设备等环保设施维护和修 理费在环保支出中列支。 第十四条 加油加气站各类设备的修理费用使用范围 参考如下： （一）加油（气）机的修理、电脑主板、加油（气）枪、流量计、 滤网等零部件更换在修理费中列支； （二）加油加气站储油（气）罐的定期检修、清洗和防腐， 阴极保护等附件的维修更换在修理费中列支； （三）加油站内液位仪的探棒、显示屏等零部件更换与维 修支出在修理费中列支； （四）加油加气站罩棚、品牌柱、立柱、便利店门头等超高 （大于等于 2 米）设施的保养、维护、清洗，内部灯具的更换 等支出在修理费中列支； （五）安全监控系统按照有关规程进行检查，以及显示器、 摄像头等零部件的更换、维修在修理费中列支； （六）站内灯箱标识、价格标识、进出口标识、油品标识、 宣传标识的更新、修复、内部灯具更换等在修理费中列支； （七）发电机、变压器的修理，定子、转子、绕组、铁芯等 零部件的更换，输配电线路、通讯线路的检修及局部更换支 出在修理费中列支； （八）加油加气站进出口、站内及加油加气岛的地面局部 维修、花池维修、墙体维修、房屋维修、给排水、油水渗漏处 理等支出在修理费中列支； （九）加油加气站洗车设备、管道设备（如输油管线、上下 水管线、暖气管线）等的检测、维修及局部更换等在修理费中 列支； 第十五条 加油加气站内办公生活用的电脑、打印机、 电话机、传真机、空调、电风扇、电冰箱、热水器、电磁炉、饮 水机、微波炉等设备修理或零部件更换在修理费中列支；整 体更换时，单价在 2000 元以上的在固定资产列支，2000 元 以下的在低值易耗品列支。 第五章 维修项目的管理 第十六条 维修项目按单项修理项目支出额进行以下 分类： （1）单项支出额在 3 佰元以内（含 3 佰元）的为日常维修 项目； （2）单项支出在 3 百元以上 8 百元以内（含 8 佰元）的为 小额维修项目； （3）单项支出在 8 百元以上 1 千 5 百元以内（含 1 千 5 百元）的为普通维修项目； （4）单项支出在 1 千 5 百元以上 5 千元以内（含 5 千元） 的为一般维修项目； （5）单项支出在 5 千元以上 3 万元以内（含 3 万元）的为 小型维修项目； （6）单项支出在 3 万元以上 10 万元以内（含 10 万元）的 为中型维修项目； （7）单项支出在 10 万元以上的为大型维修项目； （8）加油机及潜油泵的维修全部由公司与第三方签订维 修包干服务合同。 第十七条 全资加油加气站 10 万元以内（含 10 万元）、 MSA 加油加气站 3 万元以内（含 3 万元）的维修项目由各零 管部在预算额度内控制并实施。 第十八条 单项维修费用报批流程： 各零管部应根据实际情况制定各片区的日常及小额年 度维修费预算计划，各片区管理经理制定加油站日常维修费 年度预算计划。 （一）日常维修项目（单项维修费3 百元）：属日常维修费 年度预算计划内，由站长批准执行；超出日常维修费年度预 算计划，报片区管理经理审批。 （二）小额维修项目（3 百元单项维修费8 百元）：由站 长提出申请，属小额维修费年度预算计划内，由片区管理经 理批准执行；超出小额维修费年度预算计划，报零管部安全 运营组维修管理员（以下简称“维修管理员” ）审批。 （三）普通维修项目（8 百元单项维修费1 千 5 百元）： 由站长提出申请，经片区管理经理审核，报维修管理员批准。 （四）一般维修项目（1 千 5 百元单项维修费5 千元）： 由站长提出申请，经片区管理经理、维修管理员审核，报零 管部安全运营组经理（以下简称“安全组经 理” ）批准。 （五）小型维修项目（5 千元单项维修费3 万元）：由站 长提出申请，经片区管理经理、维修管理员、安全组经理逐 级审核，报零管部副总经理批准。 （六）全资加油加气站中型维修项目（3 万元单项维修 费10 万元）：由站长 提出申请，经片区管理经理、维修管理 员、安全组经理、零管部副总经理逐级审核，报零管部总经 理批准。 （七）MSA 加油站中型维修项目（3 万元单项维修费 10 万元）：由零管部以 请示文件形式提出申请，经零管中心 批复同意后，由零管部组织施工。 （八）大型维修项目（10 万元以上）：由零管部以请示文件 形式提出申请，经零管中心批复同意后，由工程处组织施工 或工程处委托零管部组织施工。原则上大型维修项目应列入 投资计划，进行资本化处理。 第十九条 各类型的维修项目，如与施工单位签订合同， 须按照授权指引的规定办理审批手续，其中对于 20 万元 以上的维修项目，施工单位的选择采取招投标方式，并按照 经法律部门审核后的修理合同文本签订合同。 第二十条 财务部门严格把握付款进度和付款依据，按 照“ 逐 项审批、逐笔支付” 的付款方式执 行。 第二十一条 付款程序 （一）支付各类型的维修项目费用均须按照授权指引 的规定办理审批手续，财务部门复核后付款。日常、小额、普 通、一般、小型及中型维护修理费用可于每月月底前付款， 在发票后附修理项目清单或修理用配件清单；全资和 MSA 站大型维修项目经零管中心批复同意后，由工程处负责办理 付款相关手续。 （二）加油机及潜油泵的包干维修费由零管中心按合同 要求提出资金支付申请，全资加油站包干维修费以公司标准 化平台资金支付流程进行审批、付款；MSA加油站包干维修 费填写“付款 审批表 ”，按规定的流程进 行审批、付款。 第二十二条 10 万元（不含 10 万元）以上项目竣工后， 由施工单位出具交工验收报告，审计部门对项目的合规性进 行检查审计或委托外部审计机构审计，并经工程处等相关部 门对决算书的工程量、取费定额进行审核后付款。 第二十三条 各零管部应对加油加气站小型及以上的 修理项目建立资产修理档案。 第六章 维修计划的管理 第二十四条 每月 20 日前，各零管部向零管中心申报 下月的修理计划项目（见附件 2、3），要求权限外要报批，权 限内报备，同时将当月计划执行情况（见附件 4、5）和上月的 费用结算情况（见附件 6、7）一并统计上报，由零管中心向财 务部门（或股份公司企管处）报修理费预算表。未按时上报的， 不予安排计划，财务部门将不给予修理费用结算。 第二十五条 各零管部维修管理员负责修理计划申报 工作，在申报修理计划项目时，要做到项目内容清楚，主要 材料配件的名称、规格型号、数量等要填写齐全；要认真审查 项目的必要性和可行性，经零管部总经理或由零管部总经理 授权副总经理审核签字后方可上报。 其中清罐编表费、清洗檐口标识费、T型立柱广告牌维护 费及过滤芯费计划分别由零管部相关岗位管理人员填写后， 汇总至维修管理员一并上报。 第二十六条 按照 “先计划，后施工”的原则，凡经批准 立项并已列入计划的修理项目，在条件具备后才能开项施工。 除临时应急抢修项目外，不允许出现先施工后列计划的现象。 出现抢修等计划外修理项目或费用超出预算时，需由各零管 部提出申请、零管中心复核审批后补充列入下月修理费计划。 第二十七条 零管中心 对维修费实行动态管理，视维修 费发生情况按月进行调整，采用月度维修费指标结合月度考