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文档简介
关于现金支票和转账支票用途及区别 一、现金支票和转账支票的用途 现金支票是专门制作的用于支取现金的一种支票。当客户需要使用现金时,随时签发 现金支票,向开户银行提取现金,银行在见票时无条件支付给收款人确定金额的现金的票 据。 在银行开立基本存款帐户或临时存款账户的客户,需要支用工资、差旅费、备用金等 均可以使用现金支票,向开户银行提取现金。在银行开立可以使用现金收付存款账户的单 位和个人,对符合银行账户管理办法和现金管理条例规定的各种款项,均可以使 用现金支票,委托开户银行支付现金。现金支票只能用于支取现金。现金支票只能在出票 人开户银行支取现金。现金支票是一种最基本的支付结算业务品种。 当客户不用现金支付收款人的款项时,可签发转账支票,自己到开户银行或将转账支 票交给收款人到开户银行办理支付款项手续。转账支票只能用于转账,不能用于提取现金。 转账支票是出票人签发的,委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的 金额给收款人或持票人的票据;在银行开立存款账户的单位和个人客户,用于同城交易的 各种款项,均可签发转账支票,委托开户银行办理付款手续。转账支票只能用于转账。转 账支票是一种最基本的同城支付结算业务品种,最初只能用于本地,现在可以用于异地转 账。 二、现金支票和转账支票的区别 1.从票面上区分现金支票和转账支票:现金支票需要公司背书,而转账支票不需要本 公司背书,现金支票的收款人和盖财务账上的是一样的,而转账支票的收款人是需要开给 另一方的收款人。 2.现金支票只能用于支取现金(限开户行);转账支票只能用于转账(限同城内)。 3.收款人: (1)现金支票收款人应写为本单位名称,此时现金支票背面“被背书人”栏内加盖本 单位的财务专用章和法人章,之后收款人可凭现金支票直接到开户银行提取现金(一般情 况下,须由本单位持结算证的人前去提款,如有特殊情况须本单位开据证明加盖公章,并 由提款人持证明前往)。 (2)转帐支票收款人应填写为对方单位名称。转帐支票背面本单位不盖章。收款单位 取得转帐支票后,在支票背面被背书栏内加盖收款单位财务专用章和法人章,填写好银行 进帐单后连同该支票交给收款单位的开户银行委托银行收款。 (3)转帐支票收款人可写为收款人个人姓名,此时转帐支票背面不盖任何章,收款人 在转帐支票背面填上身份证号码和发证机关名称,凭身份证和转帐支票存入个人在开户银 行开的个人结算帐户内。最新规定,个人存入的转帐支票最高限额为 50 万元以内。 4. 用途: (1)现金支票有一定限制,一般填写备用金、差旅费、工资、劳务费等,并且有一定 的规定,一般 1-3 万填写备用金,4-10 万填写差旅费,10 万以上填写运费;。 (2)转帐支票没有具体规定,可填写如“货款”、“代理费”等等,没有特定的规定, 可以根据实际发生的项目填写。 5. 常识: (1)支票正面不能有涂改痕迹,否则本支票作废。 (2)受票人如果发现支票填写不全,可以补记,但不能涂改。 (3)支票的有效期为 10 天,日期首尾算一天。节假日顺延。 (4)收款单位转帐支票背面印章盖模糊了(此时票据法规定是不能以重新盖章方法来 补救的)。背书注意收款人名称和背书章的名称要一致 容易出现的错误:日期填写错误,收款单位与背书单位印鉴不符 。 现金支票和转账支票可以开给个人。 6.实用范围 (1)现金支票一般用于企业内部提现,是用来单位直接支取单位的工资,备用金.奖金.它 必须在开户网点加盖预留的印鉴.并要带结算证和身份证支取,不可背书给别人。 第一步是填写日期,日期要大写。比如 2009-2-3 就写做贰零零玖年零贰月零叁日。 这里的月和日单位数的要加零,还有 10.20.30 前面也要加零。例如零壹拾月零叁拾日。除 此以外,其它的两位数不用加零。例如 11 月 23 日,就写作壹拾壹月贰拾叁日。 第二步是填写收款人,这里填写本单位,单位名称一定要和财务专用章上的一致。 第三步,填写金额。人民币大写金额这一行在填写金额时,要顶住红线左边写,前面 不要留空白处。小写金额在书写完成后,在前面加人民币符号。 第四步,填写用途,可根据提现用途填写,一般常写差旅费。 第五步,填写支票存根联。这个没有严格的要求,只要把那几项内容写对就行,并据 支票存根下账。 第六步,盖章。在支票存根联与正式联的中间有一条线,在这里用财务专用章盖骑缝 章。在支票中央靠下的位置盖财务专章及法人印鉴。如还有其他预留印鉴也一并盖上。然 后翻到反面在“在收款人签章”那一格盖在所有的预留印鉴。用小写填写右下脚的日期。 “身份证件名称”填写取款人的姓名,“发证机关”填写取款人身份证发证机关。下面的 号码写取款人的身份证号码。 (2)转账支票一般是对外使用,是单位用来转付给购货单位的账款.其收款单位可以是 私人,单位.也要加盖预留的印鉴,随同进账单三联交与银行并要带结算证和身份证支取,不 可背书给别人。转账支票的正面除了“收款人
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