发票作废证明 (精选多篇)

-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 1 发票作废证明( 精选多篇) 发票作废证明 作废一般不需要 写证明的，一般是隔月申请开红字才需 要情况说明。 一般抬头写说明书，写 xx 税务 所，xx 单位名称、税号、管理码，因为 什么原因不能使用这张增票，增票代码 和号码，内容和金额，开票日期，下面 写单位名称和日期。 如是退货需对方证明原件，如是 丢失需附上报案单复印件和遗失登报的 报纸复印件。 一般需附上这张发票的复印件。 证明 xxx 地税局： 由于开票人员一时疏忽，把发票 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 2 上的章子给盖错了，该发票予以作废。 特此证明 单位：xxxxxxxx 开票人：xxx 证明人：xxx 年月日 你只是开红票申请单要写的说明 吗?如果是就把为什么要申请红字的原 因写清楚，如果不是，作废不用写证明， 直接作废。 1、作废专用发票须在防伪税控 系统中将相应的数据电文按“作废” 处理 2、在纸质专用发票各联次上注 明“作废”字样，全联次留存 3、不需要写说明，在发票上著 名“作废”就行，如果公司一定要你写说 明，你就写上作废的原因跟作废的发票 号码。 如果跨月了,b 公司要出具一个拒 收证明,盖上公章,交给 a 公司 ,a 公司凭 b 公司的拒收证明到他们税务开具红字 发票通知单,把原来那张票冲掉,然后再 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 3 重新开张正确的发票给你们. 拒收证明,是针对 a 公司出的: a 公司 : 你公司于什么时候开的具的发票 一张,发票代码 xx,发票号码 xx,金额多少,税 额多少,由于什么型号不对啊,质量有问 题啊,我公司拒收此张发票,此发票未认 证,请重新开具发票为感 b 公司 年月日 xxx 国税局： 我公司于 xx 年 xx 月 xx 日开具 给 xxxxxx 的增值税专用发票因 xxxxxxxxxxxxx 原因，特申请作废。望 给予批准。 致 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 公司 xx 年 xx 月 xx 日 最后加盖公章 你好，很高兴能帮助你 这种情况下，你可以在开票系统 中申请开红字发票，选择销售方责任， -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 4 开票有误 打个证明说明这张发票的情况如 发票号码、发票代码、开票日期、购货 方、金额、税额等，由于我公司开票有 误，对方拒收。 或者你可以跟对方说一下，让对 方给你打个证明是最好的 如果你已经在票面写上作废两个 字了，那这个证明就比较麻烦了，也不 知道税务机关会不会受理 你可以试一下这样子打证明：也 是说明一下发票情况，此张发票因某某 原因开票有误已书面作废，由于开票人 员疏忽未进行开票系统正式作废，造成 报税时销售额虚多，望给予方便办理开 红字，以保证我公司账面数据真实。 如果是非写不可，可以这样写， 供你参考： 错开发票证明 本人于年月日给 xx 单位开具 xx 业务的 xx 发票时，由于一时疏忽，误 将开票日期中的 2014 年错写成 2014 年。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 5 错票号码为 123456789.98653256共 xx 组。 特此证明. xxx xxx 2014 年 12 月 28 日 问题补充： 是国有单位开给个人的那种，金 额很少，不到 30 元钱，应该很少有人 拿去入帐吧，没碰到过这种情况，不知 道该怎么处理的 如果是国营单位开给个人的那种， 应该是“收款收据 ”，这种收据到处都有 卖的，不是正式发票，税务控制不严。 其实不管什么发票，只要开错了， 都应该重开，因为税务局不允许使用错 误发票，不管是开票单位还是使用单位， 以错误发票作帐，都要面临处罚的可能 性。你完全可以把错票退还对方要求重 开，如果是你自己开的，可以把错票和 原来的底联合起来作废，再重开一张。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 6 增值税发票作废证明 增值税 发票作废证明 增值税专用发票作废通常有两种 方式，一是全部联次注明“作废” 字样或 加盖“作废”戳记作废;二是通过开具红字 专用发票作废。前者比较简单，后者手 续相对繁琐。国税发2014156 号文 件规定，增值税一般纳税人在开具专用 发票当月，发生销货退回、开票有误等 情形，收到退回的发票联、抵扣联符合 作废条件的，按作废处理;开具时发现有 误的，可即时作废。 作废条件的规定如下，销售方开 具专用发票时发现有误，发票联、抵扣 联尚未交付给购买方的，可当月即时作 废。除此外，对开出的专用发票再作废 需要同时具备三个条件：一是收到退回 的发票联、抵扣联时间未超过销售方开 票的当月;二是销售方未抄税并且未记账;三 是购买方未认证或者认证结果为“纳税 人识别号认证不符” 或“ 专用发票代码、 号码认证不符” 。对这些条件，购买方 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 7 需要格外关注。对当场取得专用发票的， 认真审核，发现错误立即要求销货方重 新开具专用发票;对事后取得专用发票的， 对照上述作废条件，及时发现问题，及 时进行处理。 作废后的处理。对于满足专用发 票作废条件的，销售方取得发票联、抵 扣联后，须在防伪税控系统中将相应的 数据电文按“ 作废” 处理，在纸质专用发 票各联次上注明“ 作废” 字样，全联次留 存。这里要注意的是，专用发票作废需 要在纸质和电子双重环境下操作，不能 漏了任何一方。如果只进行了手工作废， 而防伪税控系统没有进行作废处理，则 不仅专用发票不能作废，而且还造成数 据比对不符。 操作程序。通过开具红字专用发 票作废的，按以下规程操作。即：增值 税一般纳税人取得专用发票后，发生销 货退回、开票有误等情形但不符合作废 条件的，或者因销货部分退回及发生销 售折让的，购买方应向主管税务机关填 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 8 报开具红字增值税专用发票申请单 。 主管税务机关对一般纳税人填报的申 请单进行审核后，出具开具红字增 值税专用发票通知单 。购买方必须暂 依通知单所列增值税税额从当期进 项税额中转出，未抵扣增值税进项税额 的可列入当期进项税额，待取得销售方 开具的红字专用发票后，与留存的通 知单一并作为记账凭证。销售方凭购 买方提供的通知单开具红字专用发 票，在防伪税控系统中以销项负数开具。 这些操作环环紧扣，缺少一个环节或一 项证明则不能开具红字专用发票，也就 不能作废专用发票。 需要注意的事项，目前增值税的 抵扣政策是，不论购买方对专用发票在 会计上如何处理，只有销货方报税、购 买方在规定的时间内到主管税务机关认 证、比对成功后才能彻底抵扣，这就决 定了专用发票作废条件的复杂性，手续 也相对烦琐。因此，购买方对取得的专 用发票需要作废，要做到不耽误太长时 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 9 间，也不会产生税收风险，必须注意以 下几点：一是在购进货物或劳务的开票 现场对取得的专用发票进行一次手工全 面审核，发现有误当场要求销售方作废 重开。二是财务部门收到专用发票后立 即与采购部门购进货物或劳务验收情况 进行核对，发现按合同规定需要退货或 应索取折让未索取或发现其他争议不能 按专用发票所列金额全额付款时，要及 时通知销售方财务部门。三是财务部门 收到专用发票并接到采购部门后验收无 误通知后，必须立即到主管税务机关对 专用发票进行认证，发现“纳税人识别 号认证不符” 或“ 专用发票代码、号码认 证不符”时立即通知销售方财务部门。 四是必须在开票的当月将需要作废的专 用发票赶在销售方抄税和记账前转交到 销售方。 1 提供原发票人普通发票两联,专 用发票三联,复印发票一张 2 销售方出 具原发票错误原因的书面证明加盖公章 3 当月需要重新开具发票的,须在 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 10 网上重新提交预审资料,打印代开发票网 上申请 发票怎么样作废处理 跨月的票只能开红字冲销，然后 再开一份负数发票开具红字发票流程 1.去国税局填写开具红字增值 税专用发票申请单 ，并盖财务章 2.客户开具退票证明 ，并盖其 公章 3.客户退回的发票 4.去国税局办理，由国税局开具 开具红字增值税专用发票通知单 5.开负数发票 跨月是不能作废的，只能在本月 申请开具红字发票了。首先要在仿伪税 控系统中申请开具红字发票 把相关内 容填好后 导出该申请单。然后把这个 文件通过网上发送到当地的国税机关。 然后准备 1 该张发票的复印件 2 仿伪税控系统中红字发票申请单 打印 两份 3 用 word 文档写张开具红字发票 的书面申请到你们当地的国税机关去就 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 11 行了 。待税务机关审核后会开具相应 的开具红字发票通知单给你，拿着这个 录入相应的仿伪税控系统中就可以开具 红字发票了着 。 如何开红字发票 一般纳税人发生退换货，如果当 月发生，作废，如果上月发生，开红字 发票，需要向税务局申请，让人家批准 吗，还是自己直接开，原始凭证是什么 呢 第一种：当月开具增值税发票有 误。 可以在系统中按“ 发票作废 ”处理， 一旦过月就只能能够开具红字发票。 第二种：过月才发现发票开具有 误。 一、属于销售方开票有误而购买 方拒收，销售单位应当在增值税专用发 票认证期内，向销售方单位主管税务机 关填报开具红字增值税专用发票申请 单 ，并在申请单上填写购买方拒收的 具体原因，同时填写对应的蓝字增值税 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 12 专用发票的信息，并提供有购买方出具 的写明拒收理由、错误具体事项以及正 确内容的书面材料。经主管税务机关审 核确认后，出具开具红字增值税专用 发票通知单 ，销售单位据此可以开具 红 字增值税专用发票了。 二、属于销售方开票有误等原因 尚未将增值税专用发票交付给购买方， 销售单位应当在增值税专用发票认证期 内，向销售方单位主管税务机关填报 开具红字增值税专用发票申请单 ， 并在申请单上填开具错误的具体原因， 同时填写对应的蓝字增值税专用发票的 信息，并向销售单位主管税务机关提供 有写明增值税专用发票开具错误的具体 理由、错误具体事项以及正确内容的书 面材料。经主管税务机关审核确认后， 出具开具红字增值税专用发票通知单 ，销售单位据此可以开具红字增值税专 用发票了。 第三种、购买方到主管税务机关 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 13 申请开具红字增值税专用发票申请单 时： 一、购买方已经“ 认证相符 ”，并 且已经抵扣了增值税，需要到主管税务 机关填报开具红字增值税专用发票申 请单 ，不需要填写对应的蓝字增值税 专用发票信息，经主管税务机关审核确 认后，出具开具红字增值税专用发票 通知单 ，据此所列的增值税税额，从 购买方的当期进项税额中转出。 购买方取得红字专用发票后，连 同留存的开具红字增值税专用发票通 知单一起作为记账凭证。 二、增值税专用发票为“纳税人 识别号认证不符” 、 “专用发票代码、号 码认证不符” 的，在向主管税务机关填 报开具红字增值税专用发票申请单 时，需要填写相对应的蓝字增值税专用 发票的信息，经主管税务机关审核确认 后，出具开具红字增值税专用发票通 知单 ，此时作为购买方由于增值税专 用发票在系统中未认证过，所以购买方 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 14 不需要进行进项税转出。 三、发票联和抵扣联均无法认证。 在向主管税务机关填报开具红 字增值税专用发票申请单时，需要在 申请单上填写具体原因，以及相对应的 蓝字增值税专用发票的信息，经主管税 务机关审核确认后，出具开具红字增 值税专用发票通知单 ，此时作为购买 方由于增值税专用发票在系统中未认证 过，所以购买方不需要进行进项税转出。 如果发票已经认证，那就让对方 向税务局提出申请，那个申请叫做负数 发票申请单。税局核实批准后会开具一 个负数发票通知单，那个通知单就是原 始凭证。 如果发票还没有交给对方，则由 你方提出申请，其他步骤一样。 开具红字发票所需资料及流程？ 首先确定你的发票是专用发票还 是普通发票 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 15 (一）增值税专用发票冲红 一 红字申请 1、开具红字增值税专用发票申 请单 1.1 按要求填写.防伪开票系统 发票管理红字发票申请单填写相关 资料 导出申请单 ，导出的申请 单拷入 u 盘，提供给税局。 1.2 开具红字专用发票理由： 3、抵扣联复印件 4、开具发票的次月内来办理需 销方书面报告 开具发票的次月后来办理需购货 方书面报告 5、一般纳税人资格证复印件 注意：开具红字通知单在开票日 起 90 天内办理，一份发票对应填写一 份红字申请单，附一套完整的资料，申 请单上注明购货方尚未认证。 复印件并加盖“ 此复印件由我司 提供，与原件相符” 章。 二、取到了红字申请单通知书后， -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 16 如果税控系统负数增值税普通发票 不过如果跨月，自己可以自行冲 红，不用去税局提交申请。直接在税控 机上操作就行了。 根据国税发 156 号文件“国家税 务总局关于修订增值税专用发票使用 规定的通知” 以及天津市国家税务局 有关文件规定，现将增值税专用发票使 用规定通知如下： 一、作废发票及销货退回的开具。 1、一般纳税人在开具专用发票 当月，发生销货退回、开票有误等情形， 收到退回的发票联、抵扣联符合作废条 件的，按作废处理；开具时发现有误的， 可即时作废。 作废专用发票须在防伪税控系统 中将相应的数据电文按“ 作废 ”处理，在 纸质专用发票各联次上注明“作废” 字样， 全联次留存。 2、一般纳税人取得专用发票后， 发生销货退回、开票有误等情形但不符 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 17 合作废条件的，或者因销货部分退回及 发生销售折让的，购买方应向主管税务 机关填报开具红字增值税专用发票申 请单 ， 申请单所对应的蓝字专用发 票应经税务机关认证。经认证结果为 “认证相符”并且已经抵扣增值税进项税 额的，一般纳税人在填报申请单时 不填写相对应的蓝字专用发票信息。经 认证结果为“ 纳税人识别号认证不符 ”、 “专用发票代码、号码认证不符” 的，一 般纳税人在填报申请单时应填写相 对应的蓝字专用发票信息。 申请单 一式三联：第一联由购买方留存；第二、 三联由我局留存。 申请单应加盖一 般纳税人财务 专用章。我局对一般纳税人填报 的申请单和认证结果通知书进行审 核后，出具开具红字增值税专用发票 通知单 。 购买方必须暂依通知单所列 增值税税额从当期进项税额中转出，未 抵扣增值税进项税额的可列入当期进项 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 18 税额，待取得销售方开具的红字专用发 票后，与留存的通知单一并作为记 账凭证。属于本规定第十四条第四款所 列情形的，不作进项税额转出。 销售方凭购买方提供的通知单 开具红字专用发票，在防伪税控系统中 以销项负数开具。红字专用发票应与 通知单一一对应。 二、丢失增值税专用发票处理。 一般纳税人丢失已开具专用发票 的发票联和抵扣联，如果丢失前已认证 相符的，购买方凭销售方提供的相应专 用发票记账联复印件及销售方所在地主 管税务机关出具的丢失增值税专用发 票已报税证明单 ，经购买方主管税务 机关审核同意后，可作为增值税进项税 额的抵扣凭证；如果丢失前未认证的， 购买方凭销售方提供的相应专用发票记 账联复印件到主管税务机关进行认证， 认证相符的凭该专用发票记账联复印件 及销售方所在地主管税务机关出具的 丢失增值税专用发票已报税证明单 ， -精选财经经济类资料- -最新财经经