联社监审部现 场检查实施方案

-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 1 联社监审部现场检查实施方案 联社监审部现场检查实施方案 2013 年 5 月 8 日 编 号：1 检查单位 *联社检查组 编制人员 储成发 明安 玺 罗小军 张伟 被查单位 麻柳信用分社 审计项目 飞行替岗检查 审计范围 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 2 信贷 财务 会 计等 审计方式 现场审计 起止日 期 2013 年 5 月 9 日至 15 日 审计组 长 储成发 主查 明安玺 替岗人员 罗小军 张伟 麻柳信 用分社飞行替岗检查实施方案 一、工作目的 为有效暴露、揭示、预防 案件风险，提高案件防控威慑效应，强 化内部监督制约机制，强化队伍建设和 内控管理，进一步强化各网点重要岗位 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 3 人员管理，查找业务办理中存在的风险 和漏洞，有效防范和化解风险，根据 *县农村信用合作联社飞行替岗实施 细则开展飞行替岗检查工作。 二、工作权限： 有权制止违反金融法律法 规和违反联社制定的各项规章制度的行 为。 替岗中发现原岗位工作人 员不适合所从事的岗位工作，有权向其 上级领导提出调整建议。 替岗中发现存在的安全隐 患，有权督促整改或采取措施进行补救。 对替岗中发现的问题，有 权要求该机构限期进行整改，并提出处 理建议。 三、工作职责： 检查被替岗机构人员执行 国家法律法规和金融方针政策的有关情 况。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 4 检查被替岗机构人员落实 各项规章制度的有关情况。 检查被替岗机构业务办理 和制度的执行情况。 检查被替岗机构内控制度 建设和执行情况。 检查被替岗人员安全保卫 工作执行规章制度的情况。 帮助和辅导被替岗机构人 员熟悉政策、制度和提高业务水平，不 断改进经营管理理念，提高工作质量和 工作效率。 四、人员分工 组长储成发同志负责检查 工作的组织、协调及整体安排部署工作； 明安玺同志负责检查工作的具体实施、 收集整理检查资料、信息反馈、下达整 改通知、提交检查报告等；罗小军同志 负责接替陈道志主任岗位工作，负责替 岗期间被查社内部管理工作，张伟同志 负责接替客户经理*鹏勋信贷管理工作， 替岗期间办理被替岗人所负责管理片区 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 5 的信贷业务，并检查、指导信贷业务操 作的合规性，及时归纳汇总并反馈业务 操作中存在的问题。 五、实施检查 下达替岗通知书。替岗通 知书现场送达，做到预先不打招呼，不 让被接替人员提前做准备。到机构后替 岗人员将飞行替岗通知书交由网点 负责人，通知被替岗对象，确保之前被 替换岗位业务保持常规状态。 办理手续交接。进点后直 接接管被替岗人所有业务手续。包括业 务印章、身份卡、钥匙、各类登记簿、 台帐、信贷档案资料、会计档案资料、 重要空白凭证、抵质押有价物品、借据 等等。对重要事项做好移交说明，并打 印移交清册一式四份，移交人、接交人、 监交人、单位各执一份。 开展检查工作。 1、详细记载每天发生的 业务，同时对现有的存款、贷款、重要 空白凭证和有价单证、现金、资金往来 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 6 等必须做到账账、账款、账据、账实、 账表、内外账务逐一检查核对相符。 2、开展业务检查，替岗 人员在办理业务期间要协助监审部稽核 人员开展业务检查，将发现的问题逐一 记载下来，及时反馈检查组长。 3、检查方法 检查重要空白凭证帐证 是否相符，有无个人私自领用和缺张少 份，如有应及时查明原因及去向；客户 预留的印鉴卡片的管理是否严格，有无 随便放置，下班后不入柜保管的问题。 查看信贷档案资料，对 客户资料完整、真实、有效性进行审计。 一是审查客户提供的资料是否符合规定 的要求，对复印件是否与原件进行核对， 并在复印件上签署与原件核对相符的意 见；二是检查客户提供的企业法人营业 执照或身份证明的真实性和有效性；法 人营业执照是否按规定办理年检手续、 内容有无发生变更、是否吊销、注销、 声明作废；客户法定代表人和授权委托 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 7 人的签章是否真实有效；三是审查客户 的有关数据、资料是否录入信贷管理系 统，并与调查报告及经核实后的客户资 料核对。 核对抵质押物账、表、 实物是否相符。同时对借款人提供的抵 押物、质押物的合法性进行审计，一是 审核抵押人、出质人提供的抵押物、质 物权属证明的真实性；二是审查抵押、 质押物是否有重复设置的现象，抵押、 质押是否足值。 调阅帐户资料。查看对 账是否及时，发现不符，是否及时查找、 处理和纠正；对改变账户名称和撤并账 户是否根据有关部门通知或批示办理， 撤并账户尚未用完的重要空白凭证是否 全部收回并妥善处理；对长时间没有发 生业务的账户，是否按账户管理办法进 行认真的处理。 回放监控录像，主要查 看碰库、业务流水勾对、移交接、业务 办理等操作情况。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 8 查看各种登记簿，查看 登记簿设置是否齐全，应登记的内容是 否登记完整、合规。 检查会计档案资料。审 核是否按要求打印有关凭证、分户账、 总账、余额表、科目日结单及各种有关 报表，打印是否齐全，是否注明操作人 员代号、打印份数、日期，是否加盖有 关人员名章，并按会计制度的有关规定， 分别进行整理、装订、归档，并由专人 保管。 贷款帐据核对，查看有 无帐据不符的现象，借据要素内容是否 合规。 贷款内外部核对。一是 审核是否按规定的时间及时进行了贷后 检查；二是审核贷后检查的内容是否达 到规定的要求；三是审核每笔信贷业务 到期前的 20 天是否发出到期催收通 知书 ，并取得借款人、保证人、抵押 人或质押人的回执；四是检查贷款展期 及借新还旧的合规性。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 9 重点查看贷款“三查” 制 度、 “阳光信贷 ”、业务操作流程、信贷 授信、贷款资产保全等工作是否到位。 通过检查要最大程度暴露 问题，力求做到现场发现、现场整改。 上报替岗检查结果。替岗 结束时，按照有关规定及时办理交接手 续。替岗人员分别将替岗期间发现的问 题整理归纳起来，交监审部审核，由监 审部下达整改通知书，并形成替岗书面 报告上报联社，并对相关问题提出整改 措施及处理意见。 六、责任追究 替岗工作期间，若发现替 岗人员存在以下行为联社将按照有关规 定进行严肃处理。 对所替换机构发现的问题 隐匿不报、擅自处理或对发现重大问题 线索不追查、不汇报的。 对所替换机构存在的违法、 违纪问题应该发现而未发现的。 对发现问题超权限擅自处 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 10 理的。 七、工作要求 1、派出替岗人员必须保 证被替岗机构业务正常进行，严格按照 替岗原则进行操作。 2、被替岗人员在替岗期 间，按照出勤考核，不得擅自远离住所， 必须保持通讯畅通，随时接受检查组人 员的询问，在检查结束前，如被替岗人 员擅自外出或无法联系，导致检查工作 无法正常进行，对被替岗人员将按照旷 工论处，确保检查工作顺利、业务衔接。 3、替岗有效工作时间连 续不得少于 5 个工作日。替岗人员对替 岗过程中的一切工作负全责，对替岗期 间所发生的属职责范围内的问题承担相 应责任。 4、替岗人员要认真履行 工作职责，遵守替岗机构的作息时间， 统一着装，熟练掌握操作理论知识和操 作程序，为客户提供优质服务。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 11 5、替岗人员应当自觉遵 守被替岗机构的各项规章制度，履行检 查和监督职能，不能影响或干预被替岗 机构的正常工作。 6、替岗人员食宿由被替