2017年农村信用社领导离任审计报告案例

2017 年 农村信用社 领导离任 审计报告 案例： 用联社： 根据 合社关于组织开展县县联社高级管理人员离任审计的 通知 ，按照 农村信用社离任、离岗稽核审计 办法 及 有关内容要求，经省联社委派组成 6 人审计组，于 2008 年 6 月 17 日至 6 月25 日，对 村信用社理事长 志进行了离任审计，自 2003年 1 月至 2008 年 5 月末的工作业绩，采取问、听、谈、查的方式进行了审计。问：即于 2008 年 6 月 17 日向被审计对象发送了审计调查问卷 ;听：即于 2008 年 6 月 18 日上午召集审计组全体人员一同听取了 志的 述职报告 ;谈：即与部分业务人员及该社负责人进行座谈。对该同志 述职报告 的真实性及工作能力、业务素质等谈自己的看法和评价 ;查：即对 志自 2003 年 1 月至 2008 年 5 月近五年期间，所担负的内控 制度 管理的履行职责情况，查阅了自 2003 年 1月至 2008 年 5 月，有关登记簿、 会议记录 和稽核部门历次对该社的有关内控 制度 检查记录等，并将查阅的有关记录底稿、座谈情况与监办的有关人员交换了 意见 。现将审计有关情况报告如下： 审计对象的基本情况及审计范围 志的基本情况 、蒙古族、中国共产党员，大学本科学历、高级经济师， 2001 年 7 月至今任 村信用联社理事长。 村信用联社基本情况 村信用联社位于 中部，现有营业网点机构 16 个，营业部 1 个，现有在册职工 109 人，其中： 合同 制 90 人，代办员 29人。 职初期， 2001 年 7 月末各项存款余额 5841 万元，其中储蓄存款余额 4773 万元，各项贷款余额 8115 万元，存贷比例 不良贷款实际余额达 1763 万元，不良贷款占比 其中：逾期贷款余额 1249 万元，占各项贷款余额的 呆滞贷款余额 491万元，占各项贷款余额的 呆帐贷款余额 23 万元，占各项贷款余额的 呆帐准备 95 万元，固定资产 201 万元，累计折 旧 73万元，固定资产比例 股本金余额 314 万元，实现各项收入 274万元，其中利息收入 218 万元，各项支出 337 万元，其中营业费用支出 121 万元，费用率 资本充足率 截止 2008 年 5 月末，各项存款余额 22514 万元，比 2001 年 7 月增加 16673 万元，其中：储蓄存款余额 17099 万元，比 2001 年 7 月增加 12326万元 ;各项贷款余额 20101万元，比 2001年 7月增加 11986万元 ;存贷比例 比 2001年 7月下降 不良贷款余额 912万元，比 2001 年 7 月下降 851 万元，不良贷款占比 比 2001年 7 月下降 其中：逾期贷款余额 456 万元，比 2001 年 7 月下 降 793 万元，呆滞贷款 456 万元，比 2001 年 7 月下降 35 万元，呆帐贷款比 2001 年 7 月下降 23 万元 ;呆帐准备 535 万元，比 2001 年7 月增加 440 万元 ;固定资产 588 万元。比 2001 年 7 月增加 387 万元 ;固定资产比率 比 2001 年 7 月减少 ，股本金余额 1048万元，比 2001 年 7 月增加 734 万元 ;2008 年 5 月实现各项收入 601 万元 (其中：利息收入 572 万 元 )，各项支出 444 万元 (其中：营业费用支出 273 万元 )，实现利润总额 157 元，费用率 比 2001 年 7 月增加 审计范围 本次审计对 合管理等工作进行了全面审计。审计组检查了 社各项存款、各项贷款和 2001 年以来会计年度报表、会计凭证、帐册等。并抽查了 村信用社联合社的有关内控制度建设及执行情况。调阅了 村信用社自 2003 年 1 月至 2008 年 6 月的会议记录、查库登记簿、稽核部门历次检 查记录和信贷档案等资料，重点审查了该社的各项经营管理情况。 审计的总体评价 志在任职以来，根据调查了解、座谈、谈话和 21 份问卷调查来看，监管部门和信用社员工高度评价，具有很突出的领导能力和管理水平，对工作能做到尽心尽职，在经营环境非常困难的形势下，采取各种措施带领全体员工奋力拼搏，各项业务经营工作得到了长足的发展，取得了明显的成绩。特别是信贷资金管理方面，不良贷款绝对额逐年减少，占用形态真实反映，没有弄虚作假现象。近几年来有力得支持了 村经济的发展，同时自身经营成果也逐年提高，实现了双 赢目标，并且受到了 政和社会各界的好评。员工在各自的工作岗位上更加自觉遵纪守法和按章办事，树立对违规违纪思想上“不愿为 ”;通过建立健全各项 规章制度 ，完善内控措施，从制度上、防范上做到 “不能为 ”，认真查处违规违纪行为，挖掘历史违规问题，严查重处，使其 “不敢为 ”，从而有效地防止了各种案件的发生。通过检查未发现在经营管理过程中有违法违规记录、重大违规行为、未受到过监管 当局和上级部门的处罚。 一、信贷管理方面 志在任职期间，始终坚持 “立足三农、服务三农 ”的经营思想，紧紧围绕 “增存、盘活、创收、案控 ”工作，大力拓展业务范围，提高农村信用社经营管理水平 ;积极配合和落实地方党政实施的农村牧区产业结构调整工作，按照建设社会主义新农村的要求，调整信贷投向，加大信贷投放力度，有力地推动了地方经济的发展，使农信社真正成为 “推动县域经济发展的助推器 ”和 “农牧民自己的银行 ”。 1、支农力度逐年增大 全辖农村信用社在他带领下，牢固树立服务 “三农 ”的经营思想，抢抓机遇， 充分发挥信贷杠杆作用，大力支持农牧民增收、创收，有效地解决农牧民贷款难的问题， 2001 年 7 月末到 2008 年 5 月末累计投放各项贷款 82595 万元，有效 的支持了全县的农牧业发展。近年来，多次受到县委政府和上级领导的表彰和奖励， 村信用联社在支农上，成绩是显著的，使农村合作金融组织得到了进一步的发展。 2、不良贷款绝对额显著下降 职时， 村信用联社一度面临不良贷款占比高、盘活困难多的问题。 2001 年 7 月末，全县不良贷款余额实际高达 1763 万元，占比达 针对这一情况，该同志主持制定了不良贷款清收管理办法，并组织实施落实到基层信用社，实行全员责任清收。通过实施清非工作措施，有力地推动了全辖不良贷款清收工作，不良贷款绝对额明显下降，成绩显著。截止 2008 年 5 月末，累计收回不良贷款 8356 万元，同时收回前两届法人代表形成的难以收回 “双呆贷款 ”300多万元。截止 2008 年 5 月末，不良贷款余额为 912 万元，比2001 年 7 月末绝对额下降 851 万元，不良贷款占比 比 2001年 7 月末下降 百分点。 二、存款方面 增存工作取得了历史性的突破，存 款份额占到全县四家金融机构的 存量居全县之首。增存工作成绩显著，这与该同志提倡大力改进服务方式，反对数字游戏和高息揽储等不正当竞争，维护良性发展的金融环境是分不开的。从规范营业窗口服务入手，借鉴同行业优质服务的 成功经验 ，推行个性化、亲情化、标准化的客户服务方式。努力探索增存工作新的增长点，降低资金组织成本，优化存款结构，增大对公存款的份额。大力推行电子化服务，实现全辖 7 个营 业机构加入综合业务 系统，服务质量有了质的飞跃。层层分解落实增存计划，并实行有效地激励考核办法，按绩取酬，体现多劳多得，不劳不得或少得的分配原则，极大地调动职工的主动性和积极性。 三、财务收支管理方面 志在任职期间，主张勤俭办社，量入为出的办社思想。全辖实行 “以收定支、费用核定、超支自负、严格审批 ”的财务管理制度，实行综合费用率和费用额双重考核的办法，对信用社不合理的开支，下大力气制止乱开支、超前消费和不切实际消费。坚持贷款按季结息制度，力争做到应收尽收，结息率达 96%以上，在该同志的管理下，全辖信用社年年实现 盈余，全面完成财务经济指标。 四、安全保卫管理方面 志在安全保卫工作方面，一是按照 “谁主管、谁负责 ”的原则，在每年的信用社工作会议上与各社签订安全保卫责任状，对安全保卫工作实行一票否决制。二是有计划、有部署的实现营业网点硬件设施的改造。通过软硬件的共同推进，协调发展，全辖的安全保卫工作取得一定成绩。由于该同志工作轧实有效开展，全辖连续三年实现无重大事故和案件发生。 五、内控制度建设及执行方面 志在任职期间，根据全辖实际情况，在该同志主持下，先后制订了涵盖信贷、财务、人事、安全 保卫、社务管理等几方面 30多项管理规章制度。主要有 村信用 社财务管理办法、 村信用社信贷管理制度、 村信用社安全保卫考核办法、 村信用社责任贷款考核管理办法、 村信用社审计稽核管理办法、 村信用社审计强制岗位调整或轮休制度落实国家有关信贷政策和改革方针，制定和实施了 村信用社农户小额信用贷款实施办法、 村信用社阳光放贷实施 细则 、 村信用社稽核工作实施 细则 、 村信用社内部管理制度实施办法、 村信用社综合治理及安全保卫实施方案、 村信用社基础工作考核等实施方案，确保了各项工作有章可循。 实行稽核工作监事长负责制、稽核监察部在监事长领导下，依法独立、客观、公正地履行稽核监督职责，确保稽核检查工作的权威性和独 立性。按照 “规范管理、强化内控、防范风险、稳中求进 ”的经营思想，规范信用社合规、合法经营，加大现场、非现场检查力度。同时全面加强员工队伍的思想建设、组织建设、作风建设，努力建设一支业务素质高、思想作风硬的信合队伍。一是建立信用社高管人员述职述廉制度，定期向联社汇报工作情况、廉洁奉公情况及制度落实情况。二是以完善的岗责体系标准为依据，实行竞争上岗、末位淘汰制度，逐步建立能进能出、优胜劣汰的员工管理体制。三是按照客观公正、实事求是的原则，开展员工考核评定工作，合格员工续签劳动合同，对连续两年考核不合格的员工，按 照员工管理办法解除劳动合同。四是加强党风廉政建设。 六、民主管理及班子建设情况 志在任职以来，针对上两届班子遗留班子散乱问题及 抓班子队伍自身建设，强化明主管理，凡是关系到信用社经营的事情，经营指标、人员调整、大额贷款的发放、大额财务开支等重大事项，都通过集体进行研究 决定 ，不搞大包大揽。严格按照“三会一层 ”经营模式对经营管理层充分授权，实现了经营层 在授权范围内自主经营，同时积极支持监事会工作，充分发挥其监督职能作用。亲自起草制定勒 村信用合作联社理事会议事规则、 村信用合作联社理事会授权经营层工作规则，经有关会议讨论通过后予以实施，受到监局合作处领导和锡盟银监局领导的充分肯定。 七、审计检查发现的问题 一是联社集体审批向借款人 00万元超出省联社 规定 标准，未向省联社备案。二是最大单户、最大十户贷款超比例，分别超比 84%。 八、审计需要说明的问题 此次离任审计由于时间紧，我工作组只检查联社本部和 16 家营业网点中营业部一家，在以后 “案件专项治理百日查防 ”行动中检查出现涉及到离任审计的问题，将在专项稽核报告中予以说明。 九、稽核结论 通过审计、我们认为 志在实际工作中，着力于营造和谐的环境，能够摆正自己的位置，想方设法协调与地方党政、人民银行、监管部门等相关部门的支持 ;充分发扬班子成员的团队精神，体现出一个领 导干部所具备的职业操守与气度风范，具有一定经营管理能力，虽存在上述两种问题，但不影响岗位变动 联社