广电运通：2012年度内部控制自我评价报告.pdf

第 1 页 共 10 页 广州广电运通金融电子股份有限公司 二一二年度内部控制自我评价报告 广州广电运通金融电子股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）根据公 司法 、 深圳证券交易所股票上市规则等相关法律、法规和规章制度的规定，并 依据财政部、中国证券监督管理委员会等部委联合发布的企业内部控制基本规范 和企业内部控制配套指引以及深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作 指引 ， 以运营的效率与效果、 财务报告的可靠性和经营合法合规为目标， 对公司 2012 年度内部控制的健全和有效性开展了全面的自我评估，现将公司 2012 年度内部控制 情况报告如下： 一、内部控制评价工作的总体情况一、内部控制评价工作的总体情况 本次内部控制评价工作由董事会及其审计委员会领导，于 2013 年 1 月成立内部 控制评价工作组，组织实施公司内部控制自我评价工作。内部控制评价工作组由公 司董事会和审计委员会成员、经营层、审计部和相关业务部门抽调人员组成。公司 审计部负责此次内部控制评价工作的牵头工作，并制定内部控制评价工作方案，明 确本次内部控制评价的范围、评价程序和方法。内部控制评价工作方案经过内部控 制评价工作组和审计委员会会议充分讨论修改并最终确定，然后报董事会审批。内 部控制评价工作组根据评价工作方案，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息 与沟通、监督等要素，对公司内部控制设计与运行情况进行全面评价。 内部控制评价工作组根据审批后的工作方案实施具体的测试评价工作，在实施 中评价工作组与被评价单位进行充分的沟通，并对被评价单位进行现场测试，充分 收集被评价单位内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写评价工作底稿，研 究分析内部控制缺陷。 在评价过程中，评价工作组及时向审计委员会汇报评价工作的进展情况，审计 委员会对评价的方法、标准、程序以及评价的初步结果进行讨论和分析，然后将意 第 2 页 共 10 页 见反馈给评价工作组，评价工作组综合评价的结果和审计委员会的意见编制内部控 制评价报告，内部控制评价报告经审计委员会会议审议通过后提交董事会。 二、对主要事项和业务的内部控制评价二、对主要事项和业务的内部控制评价 公司已按照公司法 、 上市公司章程指引等相关法律法规的要求建立健全 了法人治理结构，设立和逐步完善了符合公司业务规模和经营管理需要的组织机构， 形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制衡的内控组织架构体系。 （一）组织架构 公司为有效地计划、协调和控制经营活动，已合理地确定了组织单位的形式和 性质，并贯彻不相容职务相分离的原则，制定了各层级之间的控制流程，保证董事 会及高级管理人员下达的指令能够被严格执行；且已明确界定各职能部门、岗位的 目标、职责和权限，建立了相应的制衡和监督机制，确保其在授权范围内履行职能。 公司董事会执行股东大会的决议，负责公司的重大决策事项，对股东大会负责；公 司监事会对董事会执行股东大会决议情况，履行忠实、诚信义务进行监督，对公司 经营管理、财务活动进行监督；公司依法设置总经理，主持公司日常生产经营和管 理工作，组织实施董事会决议，对董事会负责。公司董事会下设提名委员会、审计 委员会、薪酬与考核委员会，并建立了提名委员会工作细则 、 审计委员会工作 细则 、 薪酬与考核委员会工作细则 ，以上专门委员会向董事会负责并报告工作， 分别就公司相关业务的决策方面履行职责。同时公司设立了独立于财务部的内部审 计部门，不定期对公司的内部控制建立健全情况和执行情况进行检查和监督，评估 其执行的效果和效率，并及时提出相关的改进建议。我们认为公司治理结构完善， 各权力机构、决策机构、监督机构与经理层之间权责分明、各司其职、相互制衡， 符合公司法 、 证券法 、公司“三会”制度及其他相关法律法规的要求。 （二）发展战略 根据公司总体战略规划的要求，公司建立了对参控股公司的内部控制制度，如 控参股公司管理办法 。根据该办法，公司建立了对参控股公司的控制架构；明确 第 3 页 共 10 页 公司对参控股公司的“三会”管理及公司向参控股公司派出、选任董事、监事、高级 管理人员的方法；统一协调参控股公司的经营策略和风险管理策略；制定重大事项 内部报告制度；规范子公司重大投资、收购或出售资产、对外担保、签订重大合同 等经济行为；定期取得参控股公司财务报表和生产经营分析资料，及时检查、了解 参控股公司生产经营及管理状况。对参控股公司在生产经营控制、财务监督与管理、 投资管理、劳动人事工资管理及信息披露等方面进行了规定，规范了参控股公司的 各项生产经营管理活动。2012 年，公司根据发展战略需要，制定了规范控股子公 司财务工作的管理办法 ，对控股子公司财务人员管理、资金管理、预算与成本管理 等方面作出了详细规定，进一步规范了公司内部运作机制，强化了财务核算和管理， 有利于公司总体经营及战略目标的实现。 （三）人力资源 公司一向重视人才队伍的建设，制定了一系列较为科学、完善的人员聘用、培 训、轮岗、考核、奖惩、晋升等人事管理制度。主要有： 岗位轮换管理办法 、 管 理岗位竞聘管理办法 、 广电运通岗位退出管理办法 、 管理部门绩效管理制度 、 员工奖惩办法 、 员工招聘与录用管理办法 、 员工竞业限制管理办法 、 协管 层业绩考核与薪酬管理办法 、研发中心绩效考核管理办法 、员工考核管理办法 、 工资分配办法 、 员工培训管理办法 、 员工考勤管理制度 、 干部管理办法 、 员工离职管理办法 、 职业发展管理办法 、 广电运通职位管理办法等制度。 同时，公司非常注重对员工的培训和继续教育，通过网络培训中心、高等院校联合 办学、开展技能竞赛等措施，积极整合各项社会培训资源，搭建完善的培训管理体 系，提供了更具专业性、更丰富的培训机会与培训形式，为公司的发展提供了人力 资源方面的保障。 （四）企业文化 公司确立了“以创新的科技便利人类生活”的公司使命，“个人、企业、国家共同 发展”的核心价值观。以此为前提，公司按照现代企业制度建立起了一套文化管理理 第 4 页 共 10 页 念和流程文化理念手册 （mi） ，归纳总结了公司在成长过程中形成的优秀企 业文化精神，对企业的核心价值观、核心管理理念、核心经验理念、核心文化意识、 企业战略思维、企业发展观、企业经营原则、企业组织管理进行了全面阐述，系统 化及规范化地形成了公司企业文化体系。公司高度重视此文化理念的宣传、推广和 贯彻实施，在任用和选拔优秀人才时，首先要考察的就是与公司价值观的匹配程度。 （五）资金管理 公司结合实际制定了费用报销制度 、 货币资金管理办法 、 会计档案管理 办法 、 发票管理办法等制度，并严格执行了这些制度。公司已对货币资金的收 支和保管业务建立了较严格的授权批准程序，对办理货币资金业务的不兼容岗位已 作分离，相关机构和人员存在相互制约关系，资金管理方面未出现坐支现金、违规 支付和账实不符的现象，没有影响货币资金安全的不适当之处。 投资方面，公司根据中华人民共和国证券法 、 深圳证券交易所股票上市规 则 、 中小企业板信息披露业务备忘录第 30 号：风险投资等法律、法规、规范性 文件以及公司章程的有关规定，结合公司的实际情况，制定了证券投资管理 制度 、 风险投资管理制度 ，防范投资风险，强化风险控制，保护投资者的权益和 公司利益。对于投资项目的提出，公司均要求有关部门提供可行性研究报告，在投 资项目经调研、论证、评估认为可行后，上报公司领导或按审批权限作出决定。收 回投资时，要求办理相应的手续并及时入账。报告期内的投资行为，均事前进行了 市场调研、可行性论证，根据投资额大小提交总经理办公会、董事会、股东大会审 议通过。 为规范公司远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务的操作、防范国际贸易业务 中的汇率风险、保证汇率风险的可控性及强化公司内部的风险控制，根据相关法律 法规，结合公司具体实际，制定了远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务内部控 制制度 。 （六）资产管理 第 5 页 共 10 页 公司根据顾客订单进行计划和安排生产，并制定存货收发存制度 、 物料供 应管理手册 、 广电运通展览机器管理制度等制度保管、发放物料和存货。根据 行业和生产工艺特点，制定了产品试生产管理制度 、 产品批次管理办法 、 产 成品管理制度 、 广电运通实物资产管理制度等制度，明确了生产作业的程序、 主要内容、生产协作部门职责等，规范公司生产业务操作的全过程，建立正常的生 产工作秩序。公司根据销售情况，科学地制定生产计划，落实每个月的生产数量， 同时对生产的在产品进行测试、检验，确保产品的质量；加强对投入产出的考核， 提高劳动生产率，降低生产成本，避免人工、材料的浪费。 2012 年，公司根据业务扩展的需要修订了国内金融市场发外产品管理办法 ， 补充完善了发外产品各部门的职责、发外机的审批、发外机的考核，并采取了定期 盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，确保财产的安全完整。 （七）采购业务 公司建立岗位责任制，明确相关岗位的职责、权限，确保不相容岗位相互分离、 制约和监督。根据需要制定了供应商选择控制流程 、 供应商管理流程 、 物料 采购管理规定 、 材料货款结算管理办法等制度，对物资计划、物资采购、仓库 验收等方面进行了明确的规定。采购过程“货比三家”既要保证采购质量，也要降低 采购成本。材料的采购与生产计划紧密结合，避免过量采购造成积压。公司与相关 物料供应商签订了阳光协议 ，与采购业务员签订采购自律规范 ，并制定招 标管理办法实行透明采购，杜绝贪污受贿等违法行为的发生。 （八）销售业务 公司制定了 营销策略 、 资深营销顾问管理制度 、 广电运通合同管理办法 、 价格信息管理规定 、 产品备件、易耗品销售管理规定 、 应收账款及发出商品 管理制度 、 市场退机管理制度及补充规定等制度，明确了年度销售目标、工作 分工、市场定位、价格政策、管理考核等，明确相关岗位的职责、权限，对销售环 节的发货、结算、收款以及合同的执行情况等进行了详细的规定。根据企业特点重 第 6 页 共 10 页 点加强了对发出商品的管理，设立专门台账，专人负责，并加强与客户的对账。 2012 年，为进一步规范合同管理，公司修订了广电运通合同管理办法 ，对合 同的种类、合同形式、合同文本、合同审批、合同授权、合同订立、合同履行、合 同保管等作出了详细的规定，为促进公司对外经济活动的开展，保护公司的合法权 益，防止不必要的经济损失提供了保障。 （九）研究与开发 公司制定了研发中心管理职责 、 软件产品管理办法 、 新产品编制方法 、 广电运通专利管理办法 、 广电运通商业秘密管理规定 、 研发中心费用归集管 理办法 、 本地化区域软件工程师费用报销规定 、 广电运通市场在用产品软硬件 升级改造管理办法等制度，规范了公司新产品研发工作，保障了研发工作的顺利 开展。产品技术创新是公司持续发展的关键，这些制度的制定，既加快了公司技术 创新的步伐，加快了公司核心技术产业化的进程，大大提升了公司的核心竞争力， 也通过专利、保密等手段保障公司的技术不外泄。 （十）工程项目 在建工程方面，实行授权批准制度，严格履行审批程序，投资在建工程要填写 项目投资审批表 。公司加强了预算管理、施工进度跟踪、工程决算审查、竣工验 收和考核等，明确了有关部门和有关人员的责任。贵重设备的采购及重大工程项目 一般都采用公开招标的方式进行，既保证了工程质量，又降低投资成本，且可避免 商业贿赂行为。 （十一）担保业务 公司对外担保的内部控制遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保 风险。公司在公司章程 、 对外担保制度中严格规定了对外担保的审批程序， 明确了股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限，以及违反审批权限和审议 程序的责任追究机制。通过制度约束及定期摸底调查，公司严格控制对外担保行为， 及时掌握对外担保情况。 第 7 页 共 10 页 报告期内，公司不存在为控股股东及其关联方、公司持股 50%以下的其他关联 方、任何非法人单位和个人提供担保。公司只为全资子公司广电运通国际有限公司 提供了担保，目的是为了该公司正常经营业务需要，公司为其提供担保的财务风险 处于公司可控制范围之内，没有损害公司及公司股东尤其是中小股东的利益，并按 规定限额和内容履行了披露义务。 （十二）关联交易 根据有关法律法规的规定，公司在公司章程中严格规定了关联交易的审批 权限和审批程序，并专门制定了关联交易管理制度 ，明确关联交易的内容，定价 原则，严格关联交易决策程序和审批权限，做到了关联交易的公平和公允性，有效 地维护股东和公司的利益。报告期内发生的关联交易均遵照相关规定执行，交易价 格按市场价格确定，定价公平、公允、合理。独立董事、监事会分别对相关关联交 易进行了监督核查。 （十三）财务报告与信息披露 公司贯彻执行国家统一的财务会计制度，加强财务管理和经济核算，按照会 计法 、 企业会计准则等有关规定，结合公司实际制定并完善了关于提取各项 资产减值准备制度 、 会计政策、 会计估计和合并会计报表编制办法 、 会计制度 、 内部会计控制制度 ，规范了公司的会计核算和财务管理。以上制度办法均得到有 效执行，有效降低了财务风险，及时合理地保证了财务信息的真实性、准确性和有 效性，保证了公司资产的安全与完整。 在信息披露的内部控制方面，公司制定并完善了信息披露管理制度 、 重大 信息内部报告制度 、 内幕信息知情人登记管理制度和年报信息披露重大差错 责任追究制度 ，对信息披露工作的领导和管理、信息披露机构和人员、信息披露文 件、事务管理、披露程序、信息报告、档案管理、保密制度、责任追究等方面作了 详细规定。公司严格遵照信息披露管理制度等规定开展信息披露和投资者关系 管理工作。公司信息披露工作由董事会统一领导和管理，董事长是公司信息披露的 第 8 页 共 10 页 第一责任人，董事会秘书负责协调和组织公司信息披露的具体工作，证券部为信息 披露事务管理工作的日常工作部门。2012 年，公司及时、准确、完整的披露了定期 报告和其他对公司产生重大影响的信息，发布了 34 个公告，保证了公开披露信息的 真实、准确、完整、及时，未发生过信息泄密事件或内幕交易行为。同时，公司建 立了畅通的沟通渠道，设立投资者专线、创建投资者关系互动平台与投资者进行沟 通交流。 （十四）信息系统与信息传递 为提高公司内部控制制度的运作效率，公司编制了广电运通计算机、网络管 理制度 、 信息安全保密管理办法 ，建立了以覆盖公司各职能部门的星型结构的计 算机网络。为使公司的各类信息得到有效地传递与沟通，实现采购、销售、库存、 财务的全面物流管理，达到资金和物流一体化的管理目标，以及财务管理全面电算 化和生产成本的事先优化控制，公司推广使用内部信息网络和办公自动化系统 （oa） ，并制定广电运通办公信息系统管理办法加以规范。 与财务报告相关的信息系统方面，公司运用财务系统软件金蝶，建立了会计电 算化岗位责任制、会计电算化操作管理制度、电算化会计档案管理制度等内部控制 制度，减小和消除人为操纵因素，同时加强对财务会计信息系统的开发与维护、数 据输入与输出、文件存储与保管、网络安全与维护，合理保证了会计电算化系统的 正常运转和系统内数据信息的安全完整，保证财务信息的生成、记录、处理，使财 务信息得到有效地沟通与传递。 在与客户、合作伙伴、投资者的信息传递方面，公司已建立起较完整透明的沟 通渠道，在完善沟通的同时发挥了对公司管理的监督作用。对客户，公司本着与客 户共同成长的原则，通过各种投诉沟通渠道，与客户进行良性互动；对合作伙伴， 倡导合作共赢，保持良好的合作关系；对投资者，通过设立投资者专线、创建公司 网站投资者关系专栏、维护深交所互动易平台等多种沟通渠道，保证投资者及时了 解公司的经营动态，加强对公司的理解和信任。 第 9 页 共 10 页 三、内部控制检查和监督情况三、内部控制检查和监督情况 公司监事会、董事会审计委员会及公司审计部是公司内控检查监督的主要机构， 各部门积极履行职责，会同独立董事对公司经营进行有效审查、核实和监控，在公 司内部控制的检查和监督方面发挥了重要作用。公司审计部直接对董事会审计委员 会负责，执行内部控制的日常监督和检查工作，根据公司内部审计管理制度及 每年年初制定的年度内部审计计划，对公司及下属分、子公司的内部控制情况进行 监督检查，针对检查中发现的内部控制缺陷及实施中存在的问题，及时制定适当的 整改方案并跟踪落实日后的整改进展情况；对各项内部控制制度的建立和执行进行 检查和评估，根据评估结果进行合理修订，确保了各项制度较为有效的贯彻执行， 进一步完善了内控体系建设，提升了公司治理水平。 四、内部控制的改进和完善四、内部控制的改进和完善 公司已建立比较健全、合理、完善的内部控制制度，并得到有效执行，但内部 控制是一项长期的系统工程，