简述表外业务的种类及其作用

1、简述表外业务的种类及其作用。简述表外业务的种类及其作用。 种类：贷款承诺、担保、金融衍生工具。作用：为客户提供多元化的金融服务、有效防范和转移风险、增 加资金的流动性、创造信用，增加资金来源渠道。 2、国际上处理银行不良资产的主要方法有哪些？国际上处理银行不良资产的主要方法有哪些？ 强化呆账准备金制度，注销坏账，优化资产、分离不良资产，交由专门机构处理、培育资产重组的中介机 构和中介专家、充分利用金融市场尤其是部分证劵化，收缩不良资产规模、债权全部或部分转股权、直接 的资本注入、破产清算、利用信贷资产衍生产品降低风险。 3、商业银行实行贷款五级分类的内容和意义是什么？商业银行实行贷款五级分类的内容和意义是什么？ 贷款五级分类是商业银行按照借款人最终偿还贷款本金和利息实际能力遭受损失风险程度。正常：借款人 能履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时偿还。关注：尽管借款人有能力偿还本息，但存可能对 偿还产生不利影响因素。次级：借款人偿还能力出现问题，依靠正常收入无法偿还贷款。可疑：借款人无 法偿还贷款，执行担保，肯定要造成较大损失。损失：采取所有措施或法律程序后，本息无法收回或收回 较少的部分。意义：有利于商业银行及时发现贷款发放后出现的问题，能准确识别贷款内在风险有效地跟 踪贷款质量，便于银行及时采取措施从而提高信贷资产质量。 4 4、我国商业银行资产负债比例管理中的监控性指标包括哪些？我国商业银行资产负债比例管理中的监控性指标包括哪些？ 资本充足率指标、贷款质量指标、单个贷款比例指标、备付金比例指标、拆借资金比例指标、境外资金运 用比例指标、国际商业借款指标、存贷款比例指标、中长期贷款比例指标、资产流动比例指标。 5 5、简述财务会计核算的原则？简述财务会计核算的原则？ 有关总体性要求的原则、有关质量要求的原则、有关确认计量要求的原则、历史成本原则、谨慎原则。 6 6、商业银行负债业务作用体现在哪些方面？商业银行负债业务作用体现在哪些方面？ 为商业银行提供重要资金来源、一定规模的负债是商业银行生存基础、负债业务的规模和结构制约商业银 行资产业务规模和结构、为商业银行流动性管理提供资产业务以外基本操作手段、负债业务开展有利于银 行客户建立稳定业务联系。 7 7、简述银行对信用风险的管理包括哪些方面？简述银行对信用风险的管理包括哪些方面？ 信用风险评级、建立风险管理新系统、谨慎的信贷决策、信贷检查、设立信用限额、资产组合管理。 8 8、商业银行财务顾问主要类型？商业银行财务顾问主要类型？ 企业信用等级评定、固定资产投资项目评估、资产评估、债券评级、投资咨询业务、综合咨询 9 9、商业银行资产负债综合管理理论？商业银行资产负债综合管理理论？ 资产管理理论和负债管理理论，在利率比较稳定情况下使用，一旦利率波动幅度大就要采用资产负债综合 管理理论。核心思想：偿还期对称原理、目标替代原理、分散化原理、结构对称原理，主要采用利率敏感 性缺口管理方法。 1010、 介绍几种商业银行常用的贷款定价方法？介绍几种商业银行常用的贷款定价方法？ 成本相加贷款定价、价格领导贷款定价、低于基准利率贷款定价、最高利率贷款定价、成本-收益贷款定 价。 1111、 介绍几种商业银行适用的风险管理策略。介绍几种商业银行适用的风险管理策略。 回避风险、分散风险、转移风险、自担风险 1212、 如何对商业银行进行流动性风险管理？如何对商业银行进行流动性风险管理？ 保证资产的流动性是通过准备金的形式实现、保持负债的流动性，通过同业拆借资金向中央银行借款，发 行大额可转让存单等。 1313、 商业银行为什么要积极开展中间业务？商业银行为什么要积极开展中间业务？ 可以进一步扩展商业银行信用中介职能，扩大信贷规模、可以分散商业银行经营风险，增强商业银行抗风 险能力、扩大商业银行利润来源、增强商业商业银行竞争能力。 1414、 商业银行经营活动中面临许多风险，请简述任意其中五类。商业银行经营活动中面临许多风险，请简述任意其中五类。 国家风险：指与借款人所在国经济、社会和政治环境方面相关风险、市场风险：由于市场价格波动银行表 内和表外头寸面临损失风险、利率风险：由于市场利率出现不利时银行财务面临的风险、操作风险：银行 内部控制机制失效导致风险、声誉风险：操作上失误违反有关法规产生的风险。 1515、 影响商业银行存款变动的外部因素有哪些？影响商业银行存款变动的外部因素有哪些？ 经济发展水平和经济周期，在经济高涨时，需求猛增社会资金充裕银行存款规模大幅增加，萧条期需求不 足社会资金缺乏银行存款下降、银行同业竞争货币政策变动，会直接影响社会存款水平、金融法规当一个 国家制订的政策有利于商业银行发展，银行存款增加就快，反之就慢、人们储蓄习惯和收入，支出预期。 1616、 商业银行负债管理的风险表现哪几方面？商业银行负债管理的风险表现哪几方面？ 如果资金短缺没及时补上，其在市场经济的结果可能破产、市场对银行的信心容易崩溃，市场一旦知道某 家银行靠购入资金补资金缺口想在市场上继续大量融资，可能就有问题。 17、 利率敏感性缺口管理的内容是什么？利率敏感性缺口管理的内容是什么？ 商业银行利率敏感性资产与利率敏感性负债之间的货币差额，预测利率上升采用正缺口战略，利率下降采 用负缺口战略，利率不变采零缺口战略。 18、 商业银行如何实施有效的存款负债管理？商业银行如何实施有效的存款负债管理？ 商业银行必须加强对存款负债管理，要对存款负债业务进行科学规划的基础上制订实施方案，经营管理总 体规划、储蓄存款管理、企业存款管理。 19、试分析商业银行不良资产产生原因、危害及解决前景。、试分析商业银行不良资产产生原因、危害及解决前景。 原因：社会融资结构影响、宏观经济体制影响、政策性影响、社会信用环境、商业银行本身原因。解决方 法：强化呆账准备金制度，注销坏账，优化资产、分离不良资产，交由专门机构处理、培育资产重组的中 介机构和中介专家、充分利用金融市场尤其是部分证劵化，收缩不良资产规模、债权全部或部分转股权、 直接的资本注入、破产清算、利用信贷资产衍生产品降低风险。 20、简述利率风险的表现形式？简述利率风险的表现形式？ 重新定价风险、收入曲线风险、基本点风险、选择权风险 21、如何进行商业银行业绩评估？如何进行商业银行业绩评估？ 经营环境、所有制及经营权、管理水平、营运价值、盈利能力、风险程度与风险管理、经济成本。 22、试述试述“在险价值法在险价值法”（VAR）的内容及优缺点。）的内容及优缺点。 是商业银行风险管理管理主要方法之一。计算在概率给定下银行的投资组合价值在未来一定时期内最多可 能损失多少的方法。优点：简明地表示市场风险大小、事前计算风险、不仅能计算单个金融工具风险，还 能计算多个金融工具组成的投资组合的风险。缺点：在险价值法衡量的是市场风险，会忽视其他种类的风 险、在险价值法的结果只是一定置信度内最大损失、在险价值法并不能预测到投资组合的确切损失程度。 23、制定和实施资本充足率的意义？制定和实施资本充足率的意义？ 资本充足率高低代表商业银行应付金融风险能力的高低、一家好银行不仅要谋求自我发展，跟要充分自我 约束、我国商业银行承担着大量与国际贸易，国际资本流动有关业务活动、金融监管机构需要使用统一的 监管尺度，这有利于公平竞争和加强监管、资本充足率是衡量商业银行经营稳健性和潜在风险重要指标， 资本充足率高低反映商业银行抵御风险能力，是一家银行实力反映。 24、试述商业银行资产负债比例管理及其对银行影响？、试述商业银行资产负债比例管理及其对银行影响？ 防止银行无限制扩张自己的资产和负债、改变大银行过分依赖向中央银行借入资金扩大信贷规模、防止银 行过度短借长用，有利于银行保持稳健经营、保证银行的流动性处在一个合理水平、增强银行以创造利润 为中心意识、增强银行资本金意识。 2525、商业银行资产负债表有几部分组成？主要内容是什么？商业银行资产负债表有几部分组成？主要内容是什么？ 资产负债表由表头，表体，脚注和附注三部分组成。表体部分是最主要信息载体，列示资产负债表具体内 容。 2626、试述商业银行资产负债综合管理理论核心思想及资产负债综合管理方法？试述商业银行资产负债综合管理理论核心思想及资产负债综合管理方法？ 核心思想：偿还期对称原理、目标替代原理、分散化原理、结构对称原理。方法：利率敏感性缺口管理。 预测利率上升采用正缺口战略，利率下降采用负缺口战略，利率不变采零缺口战略。 2727、分析我国商业银行负债结构特点并说明负债业务对商业银行有何重要作用？分析我国商业银行负债结构特点并说明负债业务对商业银行有何重要作用？ 特点：负债结构日趋多元化、存款增加很快、储蓄存款加速增加、企业存款波动不定。作用：为商业银行 提供重要资金来源、一定规模负债是商业银行生存基础、负债业务的规模和结构制约商业银行业务的规模 和结构、为商业银行流动性管理提供了资产业务以外基本操作手段、负债业务的开展有利于银行同客户建 立稳定的业务联系，为银行提供更多信息来源。 2828、试述我国商业银行业务体系构成？试述我国商业银行业务体系构成？ 资产业务是商业银行运用各种资金进行经营活动的结果，负债业务是指商业银行通过对外负债方式筹措日 常工作所需资金活动，中间业务指不构成商业银行表内资产和负债形成银行非利息收入的业务，网上银行 是依托信息技术、因特网提供各种金融服务一种全新企业组织形式或全新银行服务。 2929、财务指标主要反映那些方面比例关系，财务指标如何反映银行经营管理上的差异？财务指标主要反映那些方面比例关系，财务指标如何反映银行经营管理上的差异？ 存贷款比例指标、中长期贷款比例指标、备付金比例指标、资产流动性比例指标、资本充足率、贷款风险 比率、拆借资金比率、固定资本比率。存贷款比列指标是反映商业银行流动性风险传统指标，各项贷款期 末余额/各项存款期末余额75%。该比例反映存款资金被贷款资金占用程度。存款比列越高说明商业银行 流动性越低其风险越大。 3030、简述我国目前商业银行资本充足率现状并说明如何补充国有商业银行资本金？简述我国目前商业银行资本充足率现状并说明如何补充国有商业银行资本金？ 目前我国商业银行体系中主要包括 4 家国有独资商业银行，10 家股份制商业银行和 99 家城市商业银行， 到 2000 年末四家国有独资商业银行资本充率最低，到 2001 年底平均为 5%左右没达到我国规定不低于 8% 要求。继续利用国债实现增资、对国有商业银行进行股份制改造、从附属资本入手推进增加资本金进程、 其他方面一些配套措施。 商业银行商业银行：商业银行是以吸收公众存款、发放贷款、办理结算为主要业务的企业法人，是以追求利润最大 化为经营目标，以货币信用业务和综合金融服务为经营对象的综合性、多功能的金融企业。 信息披露：信息披露：是指商业银行依法将反映其经营状况的主要信息,如财务会计报告、各类风险管理状况、公司 治理、年度重大事项等真实、准确、及时、完整地向投资者、存款人及相关利益人予以公开的过程。 存款保险制度存款保险制度：是保护存款人的利益/稳定金融体系的事后补救措施。它要求商业银行将其吸收存款按照 一定的保险费率向存款保险机构投保，当商业银行经营破产不能支付存款时，由存款保险机构代为支付法 定数额的保险金。 抵押贷款：抵押贷款：是指按照中华人民共和国担保法规定的保证方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放 的贷款. 货款风险分类货款风险分类：又称为贷款五级分类，是指商业银行按照借款人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力， 确定贷款的遭受损失的风险程度，将贷款质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类的一种管理方法, 其中后三类被称为不良资产. 分级授权分级授权：是商业银行进行贷款业务活动时就当遵循的基本原则之一，是指在统一法人管理体制下，总行、 一级分行、二级分行逐级向下授权和转授权，下级行必须在上级行的授权范围内和权限内从事信贷业务， 超过权限必须向上级行审批. 不良货款不良货款：是指借款人未能按照原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人 不可能按照原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款. 信贷资产证券化信贷资产证券化：是指将缺乏流动性但又具有未来现金流的信贷资产集中起来，进行结构性重组，将其转 变为可以在金融市场上进行流通的证券。 银行负债银行负债：是指商业银行通过对外负债的方式等方式筹措日常工作所需资金的活动。 协定账户：协定账户：是银行对自动转账服务账户的进一步创新发展，它是一种存款按照约定可以在储蓄存款账户、 票存款账户和货币市场互助基金账户之间自动转账的账户。 通知储蓄存款通知储蓄存款：是我国商业银行推出的一种适合于需随时支取较大款项的存款人使用的存款业务品种，它 是由存款人一次存入本金，银行发给存折，存款人凭存折可以不限次数支取款项，取款需在取款日前以书 面通知银行的储蓄存款。存款利率按照人民银行公布的通知存款利率执行。 中间业务中间业务：是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。 表外业务表外业务：是指商业银行所从事的，按照通告的会计准则不计入资产负债表内，不影响资产负债总额，但 能改变当期损益及营运资金，从而提高银行资产报酬率的活动。 财务顾问财务顾问：是指商业银行利用自己的专业知识和人才、技术、信息优势，以顾问的身分，为客户的财务管 理乃至经营管理提供咨询服务的业务。 个人理财个人理财：从消费的角度讲，就是确定自己的阶段性生活与投资目标，审视自己的资产分配状况及承受能 力，在专家的建议下调整资产配置与投资，并及时了解自己的资产账户及相关信息，以达到个人资产收益 最大化； 担保业务：担保业务：是指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务，主要包括银行承兑汇 票、备用信用证等。 网上银行：网上银行：又称网络银行，是依托信息技术、 “因特网”提供各种金融服务的一种全新的企业组织形式或是 一种全新的银行服务手段。 网上支付：网上支付：是指网交易者通过网络完成货币给付行为。 资产负债比例管理：资产负债比例管理：是对银行的资产和