【管理科学】社会主义市场经济条件下的个人收入分配机制

【管理科学管理科学】社会主义市场经济条件下社会主义市场经济条件下 的个人收入分配机制的个人收入分配机制 自改革开放以来，我国收入分配体制发生了深刻的变 化。伴随着个人收入水平的迅速提高，收入的来源也呈现 出多样化的趋势，单一的以工资收入为主的分配体制已不 复存在，取而代之的是多种分配形式并存的多元化分配格 局。相应地，国家对个人收入分配的指导方针也由“坚持 按劳分配”调整为“按劳分配为主体，其它分配形式为补 充” 。并进而在“十五”计划的建议中提出鼓励生产要素参 与收益分配、把按劳分配与按生产要素分配结合起来。显 然，传统的社会主义分配理论已经不能解释当前我国个人 收入分配的现实状况，因此需要新的理论来说明社会主义 市场经济中的个人收入分配机制。本文拟运用西方经济学 的一般原理，结合马克思政治经济学中关于社会主义分配 问题的主要思想，就社会主义市场经济中的个人收入分配 机制进行理论分析，以期能进一步明晰和深化对社会主义 市场经济分配问题的认识。 一、个人收入分配机制的经济意义 研究分配问题的意义，在于不同的分配机制对社会经 济运行有着不同的影响，会产生不同的社会经济效果，这 种影响主要体现在以下两个方面： 首先，不同的分配机制会对作为经济活动主体的个人 具有不同的激励作用，是影响经济运行效率的重要因素。 经济学的一个基本观点是认为经济活动主体一般是由利益 驱动的，即所谓“经济人”假设，尽管人的理性往往是有 限的，但现实中人们的经济行为所表现出的趋利避害的自 利倾向仍是一个普遍的事实。因而人们所受到的来自特定 社会收入分配机制的利益激励，是促使人们追求经济目标、 提高经济效率、推动社会经济发展的一个主要动力。从某 种意义上说，社会经济效率是特定个人收入分配方式和分 配结果的函数。一种收入分配机制越能体现对经济活动主 体的激励，对提高经济效率的作用就越大；反之，亦然。 其次，不同的分配机制就其分配结果的公平性质而言， 往往存在差异，这种差异是影响人们判定某一经济体制公 平与否的一个主要因素。无论是在经济学上还是在人们的 观念上，判断某一经济体制是否公平主要看它最终所形成 的收入分配结果是否公平，而分配结果很大程度上取决于 采取什么样的个人收入分配机制。 对于正在大力发展社会主义市场经济的我国而言，研 究和讨论分配问题的现实意义是显而易见的。中国经济改 革就是以改革收入分配机制和调整利益结构，强化对经济 主体和个人的物质激励为切入点的。经过 20 年的改革开放， 我国的收入分配体制改革取得了明显的进展。但是与建立 社会主义市场经济体制的要求相比，还存在很多问题。一 方面，传统的计划经济体制中的平均主义分配方式还在分 配领域中发挥作用，特别是人们在对分配的认识观念上还 深受其影响，分配机制对经济发展的激励作用还没有充分 发挥出来；另一方面，人们对现有分配机制所形成的分配 结果的公平程度尚不满意，收入分配差距越来越大。因此， 我国个人收入分配机制迫切需要在分配的效率和公平两个 方面都得到进一步改善。 二、个人收入分配机制的决定 在分析具体的收入分配机制之前，基于收入分配的经 济意义，让我们先构建一个关于个人收入分配机制的决定 理论。正如马克思曾经指出的“把所谓分配看作事物的本 质并把重点放在它上面，那也是根本错误的” ，在任何一个 经济体系中，分配都不是一个孤立的、独立存在的部分， 分配本身也不是决定性因素，相反“消费资料的任何一种 分配，都不过是生产条件本身分配的结果。而生产条件的 分配，则表现生产方式本身的性质既然生产的要素是 这样分配的，那末自然而然就要产生消费资料的现在这样 的分配” 。分配机制是由生产方式决定的，或者说是由资源 配置方式决定的。 任何一种资源配置方式都需要解决两个方面的基本经 济问题：一是生产要素如何投入的问题，二是作为生产结 果的产出如何分配的问题。第一个问题是决定生产要素由 谁投入，以何种方式投入；而第二个问题是决定谁来分享 生产的结果，如何分享。上述两方面在社会资源存在“稀 缺性”的情况下，是密切联系的，这种联系具体表现为： 资源配置中生产要素的取得是有成本的，要素投入者对产 出必须享有相应的要求权，只有要素投入者的这一产权得 到保证，他（她）才会在经济上得到补偿，才会有对生产 进行持续的和扩大的投入的激励，这是构成一个社会经济 持续发展和具有效率的基本条件。也就是说产出的分配方 式和分配结果必须体现要素投入者的利益，否则必然因为 要素所有者缺乏必要的激励而导致要素投入不足，社会经 济就达不到应有的发展水平。另一方面，从社会的整体来 考察，产出的分配结果还必须符合一定的社会公平的标准， 从而弥补个人由于要素投入能力存在差异所有可能导致的 产出分配结果的不均衡。对同一个人而言，在从出生到死 亡的不同阶段上他（她）的投入能力是不同的，社会分配 机制必须保证人们在不具备投入能力的幼年和老年能够分 得足够的产出，以维持个体的生存和发展。在具有投入能 力的生命阶段，不同的个人之间由于先天的和自然的原因 其投入能力也存在差异，社会分配机制必须保证弱势个体 获得能够维持其生存和发展所需的产出。如果产出分配结 果不能体现最低程度的社会公平，将会破坏社会保持稳定 持续发展所必需的基本条件，进而影响要素投入的总水平 和投入一产出的效率，社会经济的持续发展也同样难以为 继。 上述分析表明：社会经济的持续发展要求分配方式首 先必须与要素的投入方式（资源配置方式）相一致，实行 谁投入谁受益，否则就会丧失经济效率；其次，任何社会 的最终分配结果都需要一定程度的不依赖于要素产权初始 分布状态的公平。显然，这里存在矛盾，前者要求分配结 果要与要素的初始产权挂钩，而后者则正好相反。这里的 矛盾正是效率和公平的矛盾。消除和化解这一矛盾，在社 会生产力发展的不同阶段上存在两种可能的解决方案：一 是在生产力高度发达、物质财富极大丰富的社会阶段，可 以取消生产要素的个人（个体）所有权，实行生产要素的 全社会共有，相应地对个人则完全实行按需分配；二是在 未达到上述社会发展阶段以前，承认生产要素的个人（个 体）所有权，按谁投入谁所有的原则进行初次分配，并通 过某种社会调节机制，对由要素初始产权决定的产出分配 结果进行必要的调整，来达到应有的社会公平目标。 稍加分析就会发现，要采取第一方案必须具备这样的 条件，就是社会生产力已经高度发展，物质财富极大丰富， 资源的稀缺性大大降低，不仅一般物质生产要素可以实行 全社会共有，而且劳动不再是个人谋生的手段，与个人紧 密结合的劳动力不再被视作个人的一种生产要素，产出分 配完全实行各取所需，因而产出的分配与投入要素的产权 无关，分配的利益激励不再是追求经济效率的有用手段。 这样的社会正是理想的共产主义社会阶段。对此，马克思 在哥达纲领批判中写到“在共产主义社会高级阶段上， 在迫使人们奴隶般地服从分工的情形已经消失，从而脑力 劳动和体力劳动的对立也随之消失之后；在劳动已经不仅 仅是谋生的手段，而且本身成了生活的第一需要之后；在 随着个人的全面发展生产力也增长起来，而集体财富的一 切源泉都充分涌流之后，只有在那个时候，才能完全 超出资产阶级法权的狭隘眼界，社会才能在自己的旗帜上 写上：各尽所能，按需分配！” 。在没有达到这样的理想的 社会阶段之前，人们只能采用第二个方案，实行与生产要 素产权相联系以及与要素投入形式相一致的分配机制和某 种再分配机制，在追求效率的同时实现一定程度的公平， 所以收入分配机制的抉择是效率与公平的一种均衡。从社 会经济发展的实践中可以看到，完整的社会收入分配机制 都包括初次分配和再分配，由要素产权所决定的初次分配 对要素的投入者产生着追求经济效率的激励作用；而通过 税收、转移支付、社会保障等手段进行的收入再分配则保 证实现一定程度的公平，二者缺一不可。 三、两种个人收入分配机制的辨析 按劳分配与按生产要素分配被认为是进入社会化大生 产阶段后，人类社会付诸于实践的两种个人收入分配机制。 按劳分配被视为社会主义经济制度的一个基本特征，而按 生产要素分配则长期以来被看作是资本主义市场经济的一 个显著特征。但对于这两种分配机制的具体经济涵义和理 论依据，理论界存在着不同的看法。 （一）关于按劳分配 对于按劳分配的含义，较为普遍被接受的定义是指 “以每个劳动者付出的劳动在生产过程中的贡献大小作为 进行收入分配的依据” 。但在按劳分配的具体理解上和对按 劳分配的理论依据的看法上，则有许多不同的观点。一种 观点认为马克思的劳动价值论就是按劳分配的理论依据。 对此，一些人主张既然劳动创造价值，就应该按照劳动贡 献大小来进行价值的分配，按劳分配理应是社会主义社会 唯一的分配依据，否则就不是坚持劳动价值论。而另一些 人虽然也从劳动价值论中寻求按劳分配的理论依据，但认 为按劳分配是在全社会共同拥有生产资料的公有制基础上， 社会在做了各项必要的扣除后，按照劳动者提供的劳动的 数量和质量来向劳动者分配个人消费品，等量劳动取得等 量报酬，体现的是劳动者在生产中的平等关系，因此，认 为多种所有制形式的存在，为社会主义社会实行多种分配 形式提供了现实基础。还有一种观点则认为劳动价值论并 非按劳分配的理论依据，劳动价值论与社会主义实行按劳 分配的原则没有任何内在联系，把劳动价值论作为按劳分 配的理论基础是一种误解，提出按劳分配的理论和现实基 础是：生产资料公有制的存在；劳动者成为生产和产品的 主人；劳动还没有成为生活的第一需要，而主要还是谋生 的手段等。 对于上述关于按劳分配的各种观点，作者认为都不能 够在理论上和实践上给出一个合理的解释。首先，不能否 认马克思提出的社会主义社会实行按劳分配的设想无疑是 与他的劳动价值论相一致的。马克思在哥达纲领批判 中明确提出了他关于社会主义社会实行按劳分配的设想， 他写到“至于消费资料在各个生产者中间的分配，那么这 里通行的是商品等价物的交换中也通行的同一原则，即一 种形式的一定量的劳动可以和另一种形式的同量劳动相交 换” ，显然这与他在劳动价值论中提出商品的本质反映的是 商品生产者互换其劳动的关系的思想是一致的，只不过在 社会主义社会一定量的不同形式的劳动不需要采取商品和 价值形式相交换，而是直接作为等量的劳动相交换。因此， 马克思关于社会主义实行按劳分配的设想，从某种意义上 可以看作是劳动价值论合乎逻辑的发展。其次，劳动价值 论并不能成为现实中社会主义社会所实行的按劳分配的理 论依据。在马克思看来，社会主义社会消灭了生产资料的 私有制，个体劳动就是直接的社会劳动，因而不存在用于 交换的商品，也不存在价值，也不需要货币作为交换的媒 介，也就不存在与价值概念相联系的分配问题。所以，我 们并不能从马克思用于批判资本主义生产方式的劳动价值 论的命题中，直接得出社会主义社会对个人收入应该实行 按劳分配的结论。 事实上，社会主义社会实行的按劳分配是与社会主义 的具体实践紧密联系的，是由社会主义实践中实行的计划 经济体制直接决定的，而不仅仅是基于某种理论，也与马 克思、恩格斯的设想存在差距。在社会主义国家的实践中， 实现了生产资料公有制，除劳动力以外的其它生产要素都 是由国家通过计划来投入，实行计划经济体制和产品经济。 个人不拥有任何生产资料，但由于劳动还是谋生的手段， 劳动力仍然是一种重要的生产要素，以及由于生产力还不 发达，还不能取消分工以及由此决定的一定范围的特别是 消费资料的以货币为媒介的交换，因而还不是完全的产品 经济，个人所能得到的消费品一定程度上还取决于以工资 收入为主要形式的货币收入（几乎是唯一的收入）的多少。 因此，为了激励社会主义劳动者，提高经济效率，在个人 消费品的分配上就不能不与劳动者提供的劳动的质量和数 量挂钩，实行按劳分配，而不是按需分配 。但是，由于劳动者提供的劳动的质量和数量，或者 说劳动者的劳动贡献很难找到客观的可操作的尺度来进行 衡量和比较，所以只能采取更具平均主义色彩的分配办法， 即主要是以劳动时间来作为确定劳动者个人收入的依据。 举例来说，相同时间的脑力劳动和体力劳动，由于没有一 个可操作的尺度来区分其贡献的大小也许只获得几乎相同 的劳动收入。所以，实行按劳分配不仅没有完全消除分配 的不公，还加剧了分配中的平均主义，其结果是对个人而 言“干好干坏一个样，干与不干一个样” ，劳动者缺乏激励， 劳动力要素的配置处于低效率。这种平均主义的对个人缺 乏激励的分配机制，事实上成为传统社会主义经济体制的 一个主要弊端。 （二）按生产要素分配 按生产要素分配（简称按要素分配）是指经济活动主 体凭借对生产要素的产权，根据他投入生产过程的要素的 多少以及生产要素的市场价格，来获取报酬的收入分配机 制。因此，在按要素分配的机制中，个人收入的水平，取 决于两个因素，即个人所能提供的各种要素的数量以及这 些要素的价格。 在对劳动价值论的争鸣中，有人根据按要素分配的社 会现实，提出所谓的“要素价值论”作为按要素分配的理 论依据，认为各种生产要素都在价值的形成和创造中发挥 作用，因而都应参与价值分配，即所谓“共创论”和“共 分论” 。作者则认为，按要素分配并非马克思政治经济学理 论体系中的组成部分，因此，也不能用自成体系的马克思 劳动价值论中的概念来构造按要素分配的理论依据。实际 上，马克思并不是没有讨论按要素分配，相反他正是用劳 动价值论甚至他整个的政治经济学来反对以要素所有权为 基础的按要素分配的理论。所以，如果要到马克思理论体 系的阐述中寻求按要素分配的理论依据，得到的只能是相 反的结论。 若抛开对与错的价值判断，马克思对按要素分配有过 这样的论述：“所以，分配关系和分配方式只是表现为生 产要素的背面分配的结构完全取决于生产的结构，分 配本身就是生产的产物，不仅就对象说是如此，而且就形 式说，参与生产的一定形式决定分配的特定形式，决定参 与分配的形式。 ”其实，按要素分配的依据正是马克思批驳 的生产要素“参与生产的一定形式” ，也就是要素所有者对 要素的产权。那么，现实的收入分配为什么要采取按要素 分配的方式，在前文的论述中已经做了理论分析，那就是 只要个人还要作为生产要素的所有者进入生产领域，或者 说只要生产要素还需要由不同的经济主体来投入，为了保 持对要素所有者应有的激励，使经济运行不致丧失效率， 就必须使收入分配与要素的这种投入方式和要素的初始产 权相一致，实行按要素分配，而无论这些生产要素是生产 资料和劳动力，还是由于知识经济和信息经济的发展，而 日益重要的管理、科技、知识、信息等新兴的生产要素。 显然，除设想的未来共产主义社会以外，作者认为按要素 分配都将是主导的分配方式。 四、社会主义市场经济条件下的个人收入分配机制 根据本文对分配机制所做的一般性分析，可知分配机 制取决于社会资源配置方式，进而根本上说取决于社会生 产力的发展水平。在社会主义市场经济条件下，包括生产 资料、劳动力、科技、管理、知识、信息等生产要素，都 是由不同的经济活动主体通过市场来投入，个人既作为劳 动力要素的所有者，也可作为其他要素的所有者参与生产 和分配。按照本文的分析框架，显然社会主义市场经济体 制下只能实行按生产要素分配的个人收入分配机制。只有 这样，我们的经济体制才会有效率，才能调动各方的积极 性。与此同时，社会主义市场经济体制下的个人收入分配 机制，还应包括一个为了缩小收入分配差距，以实现社会 公平目标为目的的再分配机制，从各国的实践看，它至少 包括税收、转移支付、社会福利等手段。至于有人主张， 社会主义市场经济中应该继续实行按劳分配的原则，应该 以按劳分配为主体，作者认为，如果这里所指的按劳分配 是上面讨论过的传统社会主义计划经济体制下的按劳分配， 那么是根本行不通的，既不会带来效