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文档简介

出纳工作内容和职责出纳工作内容和职责 以下是小编为大家搜集整理的出纳工作内容和职责， 欢迎浏览借鉴，希望能够帮到大家。 1、严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定 的费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务。 2、负责银行账户的日常结算，包括银行结算单据的填 发、取得、核对。 3、保管现金、存单及其他各类有价证券，并定期盘点 核对，如发现涨短，及时上报处理。 4、严格控制现金库存限额，以保证公司三日内正常经 营需要为限。 5、不得挪用现金或以“白条”抵库，不得签发“空头” 支票。 6、负责各项收付款业务及工资发放，做到及时准确， 不得无故延误。 7、登记现金、银行存款日记帐，并做到日清月结。 8、根据帐务处理需要，及时将在手单据整理移交会计 主管编制记账凭证。 9、每日 9：00 前编制前日资金日报表 ，及时报告 公司资金使用和结存情况。 10、月末与银行核对存款余额，不符时编制银行存 款余额调节表 。 11、按时清理帐目，督促因公借款人员及时报帐，杜 绝个人长期欠款。 12、负责在手税务发票、收据、支票等票据的保管和 安全。 13、完成领导交办的其他事项。 出纳档案应按经济业务的性质和本单位的财务管理要 求进行分类，一般应与本单位的会计分类相一致，兼属档 案装订和使用的需要。在对档案进行分类时，应当对一些 无效或不需用的单据进行删除。 由于原始凭证大多零落散乱，容易遗失，所以出纳人 员在对档案归类后应加以装订，以保证会计资料不易散落 遗失。在装订时，应当注意档案厚度以便于使用;使用活页 账或卡片账的，在归档时应加以装订并编齐页码，对不宜 装订的应当连号存装，防止散落;对于采用财务软件记账的 单位，其打印出的纸质会计档案必须装订编号;对于具备采 用磁带、磁盘、光盘、微缩胶片等磁性介质保存会计档案 条件的，由国务院业务主管部门统一规定，并报财政部、 国家档案局备案，保管时采用连号编排，保存在特定的档 案盒中。 时于装订完毕的出纳资料，应当立卷成册，启用封面 或库页，甩以记录每册的编号、所属单位、所属时期及页 教、经办人员等详细内容，并加盖单位公章和经办人员私 章。在保管上有特殊要求的，可以加盖骑缝章或加贴封条。 需要强调的是，出纳账簿在更换新账簿后，应将旧账 归入出纳档案。移交归档前应对旧账进行整理，对编号、 扉页内容、目录等项目填写不全的，应按照有关要求填写 齐全;使用活页式(如用计算机记账的单位，账簿资料输出 裁剪后类似活页账)或卡片式辅助 账的单位，对于活页式 或卡片式账，在归档时必须
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