银行系统论文：农信社“双重管理”模式下的稽核工作探讨.doc

银行系统论文：农信社“双重管理”模式下的稽核工作探讨以“垂直管理，上挂下查”双重管理为特征的稽核工作机制的建立，标志着我省稽核工作向规范化、现代化、专业化迈进了一大步。但现行稽核工作在管理体系、工作秩序、人员后续培训教育等诸多不利因素，影响着专职稽核人员的思想行为趋向，进而制约了稽核工作质量的提高。一、现行体制下稽核工作存在着诸多难点（一）“双重管理”与“双重考核”不对接现行的以“垂直管理，上挂下查”双重管理为主要特点的稽核队伍管理体制，虽然从形式上界定了稽核人员的责权利，但缺乏进一步细化和相应的配套机制，从实质上来说仅仅限于稽核业务管理、指导与协调。目前，专职稽核人员人事关系隶属于县级联社，工资、奖金、福利等均由县级联社计发，双重管理目标存在着差异，难以糅合在一起。另一方面，省联社虽然统一制定了稽核专职人员考核办法，但侧重于对各级稽核工作任务完成情况来进行考核。同时县级联社也要对稽核人员下达一定的任务指标，从经营业务方面进行考核，双重考核并存。稽核工作的独立性很容易受到影响。“双重管理”与“双重考核”不对位、不匹配。（二）稽核任务繁重与稽核人员相对较少矛盾突出2009年省联社根据县级联社业务规模、网点数量等统一配备了专职稽核人员，组建了县级联社专职稽核队伍，省、市两级联社稽核队伍保留了原有的体制。在全省范围内形成了以县级联社中队为基础，市级大队为支撑的、省级总队处于顶端的“金字塔”型的稽核队伍垂直管理体系。从目前县级联社稽核中队承担的稽核工作任务来看，承担着辖内合规性、序时性检查，还要配合省、市联社开展突击检查、各类专项检查等。而且各种检查对业务与网点覆盖面、检查质量等都有明确的要求。再加上大多县域范围内，农信社基层网点多、布局分散、位置偏僻、交通不便，人员仍不齐整，完成既定的稽核工作任务也存在着诸多困难。除此之外，省、市联社随时抽调县级联社稽核人员参与本级部门组织的各类检查，上级部门根据随时安排的临时任务，人员安排更是捉襟见肘，稽核人员疲于应付，工作质量难以保证。（三）专职稽核人员后续培训教育工作滞后无可否认，现有的专职稽核人员是经过好中选优、优中选优，层层选拔组建而成的专门的稽核队伍。稽核专职队伍的建立使农信社稽核工作向专业化、固定化，规范化迈进了一大步，但后续教育机制严重滞后。目前对专职稽核人员的培训机制尚不完善，无论是培训内容、时间、形式、师资力量等，专职稽核人员提高大多依靠自学和有限的专门集中培训，影响到执业水平的进一步提高。随着农信社业务品种，经营模式、管理手段等的日新月异，不经过专门系统的学习和培训工作，仅仅依靠“吃老本”，是很难胜任当前稽核工作，再加上个别人员不注重后期的学习提高，很难做到全面准确的把握。二、相关对策（一）因地制宜，改进稽核队伍管理机制“双重管理”的缺点在于业务管理与人事管理的分离后，由此导致的“双轨”并行的考核体系下，工效链接不太紧密。鉴于稽核工作的特殊性，笔者建议对稽核人员的考核应根据县级联社管理水平，确立一个主体，逐步改进“双轨”并行的考核体系。考核内容应以稽核工作为主，考核内容中可以有适当的经营指标，但不具体对稽核人员个人，内容主要包括稽核人员履职情况、各类风险防控程度、年度内案件防控等，从而逐步理顺关系，进一步凝聚人心，汇聚力量，最大限度地发挥稽核工作的作用。（二）统筹规划，逐步理顺稽核工作秩序首先要实现分工明确，层次清晰的稽核工作秩序。以县联社稽核中队组织开展的合规性、序时性检查为重点，兼顾各类专项检查，充分发挥县级稽核中队在第一线、第一时间查错纠弊的作用，并定期向各级管理部门报告。省、市稽核队伍采用层级复核模式对基层稽核工作进行抽查。通过抽查进行分析对比，有针对性进行管理和指导，同时结合当前案防特点和重点，进行相应的风险提示。二是要提高稽核工作效能。创新稽核工作模式，加强非现场稽核体系的建设力度，改变单一的现场稽核为主的工作方式，进一步丰富和完善稽核工作手段，节约稽核资源，提高稽核工作效能。三是要建立科学的稽核工作考核评估机制，真正落实检查责任，防止稽核责任认定与追究的简单化和无限化。（三）持续深入，加强对稽核人员培训教育工作加强对专职稽核人员的思想教育，纪律教育，提高思想政治觉悟和各项业务技能。各级部门要重视专职稽核人员的后续培训工作，从组织管理、师资力量、教学手段等尽可能地为专职稽核人员的后续教育提供机会，比如有选择地