银行（信用社）信贷资产风险五级分类验收方案.doc

银行（信用社）信贷资产风险五级分类验收方案为全面完成信贷资产风险五级分类验收工作，确保分类质量，根据省农村信用社信贷资产风险五级分类验收方案(农信联205号)，结合联社实际，特制定联社验收方案。 一、验收组织为了做好此项工作，联社成立信贷资产风险五级分类验收工作领导小组。组长：副组长：成员：、二、验收时间（一）全面实施阶段：1、信用社自查时间为7月1日至12日2、联社验收时间为7月13日至31日3、省联社验收时间为8月1日至9月10日（二）巩固提高阶段1、信用社自查时间为10月21日至25日2、县联社验收时间为10月26日至11月10日3、省联社验收时间为11月11日至12月10日三、验收方式方法 （一）分组包片情况1、7月13日 联社考核验收小组分两个小组进行验收， 由联社主任直接负责， 第一小组：、；第二小组：、，两小组分片进入基层社实地考核验收,。2、第一小组检查：、12个社。第二小组检查：、10个社。此项工作于7月31日前完成。（二）检查方法1、按照省农村信用社信贷资产风险五级分类操作细则要求，对信用社截止2006年5月31日的各项信贷资产认定复审情况进行检查，核打贷款分类认定表表一、表二、表三余额与2006年5月31日信用社业务状况表科目余额是否相符，检查贷款分类认定表表一、表二、表三中信用社主任、经办人是否签署审核意见。2、根据分类认定表和客户基础信息采集表所采集客户信息，按照细则中的分类标准，抽查分类认定结果是否准确。3、检查组与信用社五级分类领导小组以例会方式，由检查组成员向相关人员谈话询问客户情况，对分类结果进行审定。4、查看信用社会议记录，检查信用社对信贷风险资产的认定是否例会，尤其对损失类贷款的认定。 5、查验损失类贷款认定的法律文件及证明材料是否齐全有效。验看具体内容如下：（1）、法院提供的借款人触犯法律的县级法院裁定证明、信用社起诉并强制执行的强制执行证明和县级法院裁定证明、被法院驳回起诉或裁定免除债务人责任的县级法院驳回起诉证明或裁定免除债务人责任的判决书。（2）工商部门提供的借款人和担保人宣告破产、关闭、解散、撤销的县级或县级以上工商部门注销证明和财产清偿证明，或县级政府相关部门出具的经信用社行业主管部门和税务部门审核认可的证明文件，县级或县级以上工商部门注销、吊销证明、查询证明。（3）公安机关提供死亡或失踪证明。（4）保险公司提供的重大自然灾害或者意外事故证明，保险赔偿证明和财产清偿证明。四、贷款抽样要求1、法人客户贷款抽样：按各类别贷款余额不低于40%抽取。其中，按法人客户贷款余额从大到小，累计抽取贷款余额达到30%以上，随机抽取贷款余额达到10%以上。2、自然人客户贷款抽样：按各类别贷款余额不低于20%随机抽取。3、检查组人员进驻各信用社后，按以上抽样比例先根据填表说明填写信贷资产风险五级分类考核检查验收抽样客户明细表中的“客户名称”、“贷款金额”、“五级分类”三栏，检查审核认定结果后，将抽样“检查结果”及“调整内容”填写到相应栏内，最后由检查人签字。4、每个信用社检查验收后，根据填表说明填制抽样客户风险五级分类偏离度统计分析表。五、验收重点查看分类学习记录簿。检查各信用社是否学习农村合作金融机构信贷资产风险分类指引（银监发200623号）及省联社制定下发的省农村信用社信贷资产风险五级分类操作细则（农信联200691号）等文件，有无记录内容。二、查看分类信息收集。核对2006年5月31日各社贷款营业汇总日报表中各类贷款笔数与客户基础信息采集表的份数是否相符，是否按照省联社下发的客户基础信息采集表要求全面采集客户信息，并在此基础上准确地将采集到的客户信息准确全面地录入五级分类管理系统。是否按照省联社下发的客户信贷档案文件编目要求规范信贷档案，较全面地收集、补充、整理客户信息。三是检查分类操作程序。查看信贷资产五级分类认定会议记录簿，是否严格按照省联社规定的分类程序进行分类，特别是损失贷款是否逐笔有会议记录。四是查看分类结果。按照细则要求，验收分类结果偏离度，是否真正坚持了真实性原则，做到“准确分类”。六、验收标准按照银监会下发的农村合作金融机构信贷资产风险分类指引（银监发200623号）及省联社制定下发的省农村信用社信贷资产风险五级分类操作细则（农信联200691号）等文件规定检查验收。对于分类标准把握不准，致使分类结果存在一定偏差的，要及时予以纠正；对于未按规定程序、规定标准进行分类，分类结果存在较大偏差 ，责令被检信用社制定整改措施，限期进行整改，待整改结束后再行对其验收，同时要追究信用社主任及经办人责任。七、其它要求各小组验收工作结束后，将所查片各社的附表1、附表2进行统计汇总，作出分类评价，形成验收评价报告，联社分别于7月31日和11月10日形成全辖考核验收评价报告，上报市办事处。按照银监会的统一部署，各级监管部门将在省联社验收的基础上，组织对辖内农村信用社分类偏离度进行检查，对偏离度较大、分类质量较低的农村信用社，将依据有关规定强化问责，加大监管力度。