银行系统论文：农信社贷款利率市场化是改善农村金融生态环境的关键.doc

银行系统论文：农信社贷款利率市场化是改善农村金融生态环境的关键党的十六届五中全会提出了建设社会主义新农村的战略构想，成为继实家庭联产承包制和农业产业化经营之后的“第三次”革命，为我国农村今后的发展指明了方向。作为支持“三农”发展主力军的农村信用社，面临着新的重大发展机遇。如何抓住机遇，发展壮大自己，在推动新农村建设、建设和谐金融生态环境中发挥金融纽带作用。笔者认为农村信用社贷款利率市场化是农信社实现可持续发展和作为支持“三农”发展主力军推动新农村建设、改善农村金融生态环境的关键。一、农村信用社贷款利率管理现状及存在问题：（一）农村信用社贷款利率管理现状从1952年农村信用社诞生到现在，我国农村信用社在兴起时期（19491957年）、停滞时期（19581976年）恢复时期（19771984年）、发展时期（19851995年）一直沿用人民银行制订的用途固定利率。改革时期（1996年至今）实行了基准利率加浮动的所谓市场化利率。从2004年1月1日1起中国人民银行先后两次扩大金融机构贷款利率浮动区间，农村信用社在自己职权范围内，贷款利率浮动区间由1. 1.5扩大到0.9 2.3，实行上限管理，并按6个月、1年、1至3年、3至5年和5年以上五个期限予以区分，浮动幅度从下浮10%到上浮130%。按照人民银行规定的基准利率加上经营成本等费用就构成了农村信用社贷款用途的五个期限利率，实际上是一种不分用途的固定期限利率，没有针对不同情况给予基层社一定的浮动区间，基层社只有被动的接受，农户就更不用说，根本就体现不出利率浮动定价的特色。（二）合理的贷款浮动利率定价机制未形成改革开放以来，农村信用社从1984年开始，遵照国务院文件精神，逐步规范“组织上的群众性、管理上的民主性、经营上的灵活性”，各项业务得到长足发展，经营效益一年一个台阶，这与利率的溢价经营是分不开的。因为，现行农村信用社贷款利率的制订权在县级联社，县联社在制订贷款利率时带有一定的趋利性，没有充分考虑农民群众的负担、县域农业产业发展现状、市场发展前景、信用环境、风险状况等因素制订相应的贷款利率水平，贷款利率档次偏少，上浮采取“一刀切”，未能体现“区别对待、择优扶持”的信贷原则，充分暴露出现行贷款利率定价机制缺乏灵活性和严重的不合理性。（三）利率执行中存在偏差浮动利率的简单固定化是利率执行中出现偏差的主要因素。自央行扩大利率区间政策出台后，在一定范围内赋予了农村信用社根据具体情况确定利率水平的自主权，然而，利率管理是由县级联社管理，基层社缺少一定的利率浮动空间和定价权，无法根据借款人的具体情况合理确定利率，加上联社对基层社利润、收息率等效益指标的考核，迫使基层社执行上限利率，使利率定价潜在歧视性，导致利率政策得不到充分发挥。（四）一浮到顶使利率杠杆微观失调2003年8月份，农村信用社开始了县一级法人社改革工作。经营效益的好坏直接关系着深化改革工作的进展，农村信用社在利率调整上的趋利性彰显的更加突出，大部分县联社按照央行贷款利率授权一浮到顶，利率定价重心偏离，协议定价流于形式，丧失了贷款利率定价机制的公平性，出现了贷款“利率虚高”、利率投机定价行为，使农民负担有所增加，违背了党中央、国务院对“三农”减负增收、多予少取的政策，也是利率作为中央银行的宏观调控手段，难以充分发挥资金供求和资源配置的杠杆作用。（五）贷款难的现状没有改变农业、农村和农民因资金势力弱、抗风险能力差，恰恰是急需信贷资金和优惠政策扶持的重点对象，但是，出现的贷款“利率虚高”现象，加大了农业生产成本，使一些农户产生了“畏贷”心理，挫伤了农民对农业生产投入的积极性，加之农户自身按照农村信用社借款条件衡量的差异性，农村信用社在贷款时的人为操作性和内控制度的刚性管理，致使富裕起来需要资金数量不多的农户贷款成了多家农村信用社的抢手客户，纷纷上门送贷，真正富裕起来需要大量资金支持发展和再扶持一把才能脱贫致富的私营经济、农户却大受冷落，资金价格在此得不到体现，贷款难的现状没有改变。这样下去，农村信用社改革和发展将会成为“无源之水，无本之木”。（六）黄金客户流失近几年来，县域国有商业银行基层机构相继撤并，贷款权限全部上收，农业银行支农贷款持续负增长，邮政储蓄资金只存不贷，农业发展银行承担的政策性扶农措施没有落实，如贫困农户维持小规模农业生产及农村基本建设和技术改造等贷款。从实际情况看，农信社支农贷款仍是农户发展生产的首选，而这些政策丢下的包袱，只能由非政策性金融机构的农信社来承担，这不仅违背了农信社“自负盈亏，自担风险”的办社宗旨，也于党中央、国务院规定的农信社改革方向形成了一定的冲突，使农信社左右为难，造成了一军难支“三农”的被动局面，更使农信社背上了支农不力的恶名，进而使农民群众对农信社的服务宗旨产生怀疑，影响了农信社与农民的鱼水关系，更难凸现支农主力军和纽带作用。同时，农信社改革后，趋利性是必然的选择。利率定价潜在的歧视性就是很好的证明。农信社贷款利率价位的一路走高，导致需求信贷支持的客户成本加大，一些经营状况良好、贷款周转正常的客户，势必转向利率上浮不大的国有商业银行寻求信贷支持，使农信社部分黄金客户流失。二、农村信用社贷款利率市场化应采取的措施信用社贷款是信用社主要盈利资产，贷款利润的高低与贷款价格有直接的联系，贷款价格高，利润高，但贷款的需求将因此而减少。相反贷款价格低，利润低，但贷款需求将会增加。因此合理确定贷款价格，既能为信用社取得满意的利润，又能为客户所接受。国际经验表明，在利率市场化进程中，银行经营的不稳定性在增加，银行倒闭的概率加大。笔者认为，农村信用社应从以下几个方面建立贷款利率内部定价机制，加快自身市场化经营、商业化运做的步伐，为新农村建设做出应有的贡献。（一） 设立专门的利率管理机构贷款价格的制定是一个非常复杂的问题。县联社必须挑选精兵强将专门负责此项工作，对影响贷款价格的因素进行全面考虑，综合权衡，制定明确的利率风险管理办法和操作规程，落实利率授权和管理责任，对贷款利率和利差最低水平做出限制。制定的贷款利率既要利于市场竞争，又要利于收益的最大化；既要考虑到“三农”的负荷，又要考虑到利率的市场风险防范；既要注重会计核算，又要不失时机的收集各种信息，对市场利率的变化趋势做出预测，便于信贷人员及时调整思路减低风险程度。（二） 开发利率电子化管理系统随着电子信息产业的飞速发展，将科学技术转化为生产力是各行各业提高市场竞争力的唯一选择。农村信用社更不能滞后于其它金融机构，应结合“乡政府、信用社、村委会、农户”四位一体的创建信用村（镇）工作所采集到的农户信息资料，按照资金成本、借款人的信用、借款的风险程度、借款人与农信社的关系、贷款的供求状况、信用社贷款的目标收益率等影响贷款价格的因素，开发：成本加成定价法、优惠加数定价法和优惠乘数定价法、基础利率定价法、成本收益定价法等贷款利率管理系统，各地可结合实际任选一种执行。目前，农村信用社员工队伍文化、业务素质普遍偏低，管理方式、经营理念等与国有商业银行相比还有相当大的差距，这样可避免人为性操作，克服管理中的不足，弥补员工素质偏低制约利率市场化定价机制的执行，节约人力，提高工作效率，增强自身市场竞争和盈利能力，确保贷款利率定价机制的有效贯彻。或者按照新巴塞尔协议关于信贷风险评级要求，尽快开发科学有效的信贷风险评级系统，实现对贷款风险的有效度量和评估，为贷款决策和贷款定价提供科学有效的工具。（三）提高农村信用社中间业务开发能力中间业务是商业银行不运用或不直接运用自己的资金，也不占用或不直接占用客户的资金，以中间人的身份替客户办理收付和其他委托事项，提供各类金融服务并收取手续费的业务。中间业务具有明显的避险性，不会给银行带来风险。20世纪80年代以来，银行存、贷利差缩小，存贷业务不再借以往那样获得丰厚，商业银行为了稳定和提高自己的利润水平及盈利能力，不断扩大中间业务经营范围，增强市场竞争能力。农村信用社缘于发展不平衡性，中间断业务一直滞后。目前，农村信用社业务网络系统在紧锣密鼓的作上线前准备工作，农村信用社应该以此为契机，广泛应用电子计算机信息技术，提高结算中间业务、担保性中间业务、融资性中间业务、管理性中间业务、金融衍生工具业务、其他中间业务的开发能力，创造新的信用工具，开辟新的业务领域，为扩展传统存贷业务发挥联动效应，稳定增加收入，缩小利率对业务经营的影响，分散经营风险。（四）提高农村信用社化解风险能力农村信用社作为经营化币信用业务的特殊企业，与一般工商企业相比，最显著的特点就是高负债经营和无抵押负债经营。这一特点决定了农村信用社是一种具有内在风险和特殊企业。而风险的产生与内部管理是不分不开的，多数银行的倒闭都可以追溯到管理不善，例如著名的巴林银行和大和银行事件就是内部控制系统出现漏洞的结果。所以，农村信用社应从提高自身管理水平入手，遵循全面周说、量力而行、成本收益比较的原则，加强因信用风险、利率风险、市场风险、流动性风险、操作风险、国家以及转移风险、法律风险、信誉风险等造成的问题贷款控制与处理，寻求风险与收益这一“联立方程”的最优解，避免风险造成的损失，保障农村信用社资金安全和利率定价机制的有效贯彻。（五）建立科学的财务成本收益比较管理机制银行风险管理的重要性不仅在于提供了一套系统科学的处置风险的方法，而且在于它强调对金融产品合理的定价。是银行以最少的成本、最少的费用支出获得最大的风险管理效益的重要途径。因此，农村信用社要加快建立按产品、按客户、按部门进行细分和成本核算的财务管理机制，使每一项金融产品的成本费用、风险、回报能够准确计量和量化核算，使每一个客户的风险、报酬和贡献度能够正确讲量和进行价值分析，从而为金融产品的合理定价提供依据和标准。同时，加快建立能够敏感反映市场价格的内部资金价格转移体系。充分借鉴国际商业