银行系统论文：信用社睡眠帐户的现状、成因、影响及管理对策浅析.doc

银行系统论文：信用社睡眠帐户的现状、成因、影响及管理对策浅析以市娄星区农信社为例【摘要】 随着我国银行业务的发展，各大银行类金融机构的睡眠账户逐年增多，既浪费了银行资源，又给企业逃废银行债务和不法分子洗钱犯罪提供了通道。泛滥成灾的睡眠账户已经引起各监管部门及各商业银行重视，也是各监管部门和各银行机构研究的重要课题。而信用社作为银行机构框架中的重要部分之一，有其独特的社情。本文将以娄底市娄星区农信社为例，结合实际情况，针对信用社睡眠账户的现状、成因及影响做出分析，并就其管理提出几点不成熟的对策建议。【关键词】 睡眠账户 结算账户管理 效率 洗钱睡眠账户是指长期没有发生收、支活动的账户。目前，银行一般将1年以上没有收、支活动的账户列为睡眠账户。其组成结构，从性质来看，以个人银行结算账户、单位银行结算账户为主，个人定期储蓄账户等为次；从账户余额看，以“零余额”和小额账户为主。随着我国银行业务的发展，各大银行类金融机构的睡眠账户逐年增多，成为监管部门和银行机构亟待解决的难题。而信用社作为银行机构框架中的重要部分之一，有其独特的社情。本文将以娄底市娄星区农信社为例，结合实际情况，针对信用社睡眠账户的现状、成因及影响做出分析，并就其管理提出几点不成熟的对策建议。1、信用社睡眠账户的现状信用社睡眠账户特征明显，体现在“四高”：睡眠账户占账户比重偏高；睡眠账户中活期结算账户、“零余额”账户比重高；近年形成的睡眠账户比重高；睡眠账户中遗弃类账户比重高。下面以娄底市娄星区信用合作联社双江信用分社为例，对此作出一一解析。1.1 睡眠账户占账户比重偏高根据娄底市娄星区信用合作联社双江信用分社系统数据，对其存款账户情况分类统计如下：表1 娄底市娄星区信用合作联社双江信用分社存款账户情况分布表日均余额区间 活期定期账户合计 活期结算账户 定期储蓄账户 户数/个户数占比/%存款占比%户数/个户数占比/%存款占比%户数/个户数占比/%存款占比%0元234126.040.00234126.130.0000.000.00(0元、10元7117.910.007067.880.0050.060.00(10元、50元5716.350.035566.210.03150.170.00(50元、100元2803.110.052693.000.05110.120.00小计390343.410.09387243.220.08310.350.01100元505656.2499.918929.9613.84416446.4886.07合计899011476453.1813.92422646.8286.08注：数据来源：娄底市娄星区信用合作联社业务系统 数据计算时，精确到小数点后六位；此表中列示两位，故存在加减差，属正常现象。统计时点：2011年8月31日以上数据显示，该农村信用分社100元以下（含）日均余额的存款账户数量3903个，占存款账户总数的43.41%，但其存款余额仅占总存款余额的0.09%。这些小额账户中，92%为睡眠账户。故睡眠账户占存款账户总数比高达39.94%。这一比率，与建行2005年6月公布的数据：日均存款100元以下账户占全部账户数的73.88%，其存款余额占全部个人活期存款的0.40%相比，虽然低了30.47%，但农信社的睡眠账户的增长速度却不容忽视。以娄底市娄星区农信社双江信用分社为例，2006年系统升级时，对部分睡眠账户进行过一次退出计算机系统单独管理，而在短短五年内，睡眠账户数量便上升到39.94%，增速惊人。1.2 睡眠账户中活期结算账户、“零余额”账户比重高鉴于活期结算账户在银行会计工作中的重要地位、以及居高不下的睡眠比率，因此单独分析睡眠活期结算账户的构成，具有非常重要的意义。从表一可以发现，小额账户中，活期结算账户数占比99.21%，存款余额占小额存款的93.25%。分析其内部结构，按日均余额将其构成列示如下：48%15%12%6%19%0元(0元，10元(10元，50元(50元，100元大于100元图1 娄底市娄星区农村信用合作联社双江信用分社活期结算账户日均余额结构图注：数据来源：娄底市娄星区信用合作联社业务系统统计时点：2011年8月31日图1数据表明，活期结算账户中，睡眠账户占比接近80%，并有48%为零余额账户。并且，根据系统数据统计，睡眠账户中，99%为借记卡账户。按照湖南省农村信用社福祥借记卡章程规定，卡账户每年扣收10元年费，直至余额为0。而现有的33%的0元（不含）至100元（含）账户日均余额为22.9元。这表明，若不采取激活或销户等措施，2-3年以后，这些账户也将成为零余额的睡眠账户。1.3 近年形成的睡眠账户比重高相对国内各大商业银行，信用社改革发展的道路更漫长、曲折，其业务发展也相对滞后。2005年，各大商业银行已经开始向小额结算账户收取一定的管理费，用以清处睡眠账户。而信用社还在改革发展的路上艰难求索。在努力拓展业务的同时，也形成了大量的睡眠账户。以娄底市娄星区信用合作联社双江信用分社的零余额账户为例，对睡眠账户的形成时间进行分析：图2 娄底市娄星区农村信用合作联社双江信用分社“零余额”账户开户年度分布图注：数据来源：娄底市娄星区信用合作联社业务系统统计时点：2011年8月31日图2表明，2007年开始，睡眠账户增长惊人，而到2010年开始回归理性，新增睡眠账户大幅减少。而2011年新开活期结算户中，已经出现一定量的零余额账户，这些账户极有可能发展为睡眠账户。如何防止新开账户睡眠，已经成为信用社面临的一大考验。1.4 睡眠账户中遗弃类账户比重高根据睡眠账户的形成原因，可将其分为久悬类、遗弃类、空壳类和失真类四种2。久悬类指一年以上未发生收付业务。银行自发出通知之日起30日内存款人未到银行办理销户手续的账户；遗弃类指账户所有者自动放弃的账户；空壳类指企业关、停、并、转，或是改制、破产、倒闭，未对账户进行处理，银行无法联系到存款人的账户；失真类指开户信息或文件已经过期或作废的账户。目前，信用社睡眠账户中，遗弃类账户约占睡眠账户的98%，久悬类、空壳类和失真类账户都有不同程度存在，比重低。2、信用社睡眠账户成因根据信用社实际情况，信用社睡眠账户形成的原因，主要有以下五点：2.1销户手续办理繁琐、昂贵单位存款人撤销银行结算账户时，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，提供预留印鉴等资料，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户许可证，银行核对无误后方可办理销户手续。存款人若发生重要空白票据、结算凭证丢失的，应出具有关证明。否则不予销户。另外，银发200671号文件规定：存款人遗失开户许可证，应在报刊媒体上进行遗失公告，宣布该开户许可证作废。而在报刊媒体上刊登遗失公告还需要一定的费用(如目前在娄底日报刊登遗失启事需要300元)。繁琐的手续和公告费用一定程度上挫伤了存款人的销户热情。个人卡账户销户时，需交齐存折和卡，通过密码输入后销户。如果客户不慎遗失存折或卡，则需先挂失后补折、卡，然后再销户，并且需支付十元挂失费，并等待七天。如果密码忘记，也需先挂失，待七天后重置密码后销户。而如果客户所持卡在信用社系统中有结欠年费的记录，更是得先补齐年费后再销户。这些都极大地促使客户将账户上的余额取出后直接遗弃账户，而不是进行销户处理。2.2 不销户的“零”或“低”成本无论是单位存款人，还是自认人客户，在信用社开立存款账户形成睡眠账户后，除了卡结算账户每年扣收十元年费之外，客户并不需要为此支付成本，或付出代价；同时也不影响其开立新的银行账户以开展经济活动。而从2.1中我们知道，相反客户如果主动销户反而可能付出人力物力财力。因此也导致了客户对睡眠账户的漠视。2.3账户信息的失真难以及时纠正在实名制之前，居民开户时使用的姓名或证件号码常与有效证件不符。实行实名制以后，当客户遗忘账号、密码或遗失存折，按照银行的各种规定，就很难办理挂失或取款，致使账户无法处理而形成睡眠账户。对单位账户而言，有的单位人事调整频繁，但未按规定及时到银行主动办理账户信息变更手续，而银行又缺乏必要的强制及时更正账户信息的手段，是产生失真类账户的主要原因。2.4银行竞争导致客户多头开户银行业竞争激烈，各家银行机构及其分支机构为了抢占市场，大力鼓励客户开户，导致了一个客户手持多个银行机构的结算账户、甚至同一银行机构的多个结算账户的现象发生。而客户往往资金有限、需求有限，久而久之，很多银行卡就停用废弃了。这也是其他商业银行形成睡眠卡的一个重要原因。2.5信用社借记卡相关服务有待完善湖南省农村信用社联合社于2006年推出福祥卡，农村信用社电子化建设迈出了划时代的步伐。atm、pos交易量稳步上升、金额可观。但相比其他商业银行，尚有很大进步空间。尤其是电子银行业务的缺失、互联网安全支付业务的不完善等，导致福祥卡的竞争力偏弱，客户倾向于选择更方便快捷的方式，于是造成信用社睡眠账户的产生。3、睡眠账户存在的影响睡眠账户的存在，给信用社、监管部门和广大银行客户都造成了不容忽视的不利影响：3.1 浪费了金融资源、降低金融服务效率、增加了银行成本每个存在的账户，都会占用有限的计算机系统资源，并花费管理成本。根据银行业界经验，一个账户在一年内没有任何交易也需耗费10元成本。一旦账户发生交易，账户的服务成本便会远超过10元。过多的睡眠账户，既占用了大量的银行网络资源，又抬高了银行账户管理、运行成本，浪费了大量的人力、物力，财力，也降低了支付结算的金融服务效率和服务质量。当系统负荷达到一定程度时，银行机构又不得不对管理系统进行升级，增大了管理成本。3.2 不利于反洗钱监督管理睡眠账户容易为不法分子利用进行违法活动。随着金融监管的加强，随意开立账户的空间越来越小，一些不法分子盯上了“睡眠”账户，从事违法经济活动。对监管部门而言，一方面，睡眠账户中存在的失真类、空壳类账户由于信息不对称导致其监管难度增大；另一方面，腐败分子的非法收入若以睡眠户形式长期处于隐蔽状态，会拖延暴露时间，不利于国家开展反洗钱监管工作。3.3 纵容了逃债的失信行为一些企业因撤并、解散、宣告破产或关闭、注销、吊销营业执照等情况发生后，账户并未因此而全部撤销。一部分账户仍在沿用，一些企业就违规将本应及时销户的结算账户出租、出让给那些想逃废债务的企业或个人，为企业或个人逃废债务提供了条件。4、对信用社睡眠账户管理的对策建议针对信用社睡眠账户的现状及成因，本节从“内因”信用社内部条件，和“外因”法制技术等社会环境两个角度出发，对症下药，对改善信用社睡眠账户状况、加强账户管理提出五点不成熟的对策建议：4.1 加快增强自身竞争力，引导客户激活使用自己的账户农村信用社应当从客户需求出发，加快开发推广多种增值业务，增强自身竞争力，引导客户激活使用自己的账户。特别是当尽快完善福祥卡品种和功能，不断朝着电子化、科技化、多样化方向深入发展。开通银联互联网安全支付、atm跨行转账等业务，同时进一步优化服务，提高服务效率，通过加强客户管理，提升服务水平，推动银行卡业务再上新台阶。同时，从长远看，要尽量实现“一户多能”。信用社应在延伸银行卡服务领域、扩大银行卡支付范围、推广使用电子货币上下功夫。同时，在新业务新产品设计中，注意设置相关链接功能，以便对原有睡眠户进行有效激活。4.2 建立与客户综合利润贡献度挂钩的绩效评价体系建立与客户综合利润贡献度挂钩的绩效评价体系包含两个方面。一方面，将客户综合利润贡献度与职工绩效考核挂钩，使信用社职工在发卡过程中，更注重发卡质量，而不仅是发卡数量；另一方面，将客户综合利润贡献度与客户费率挂钩。改变以往漫天撒网式的开卡、费率优惠举措，对客户按照金融资产进行评级，并给予相应的结算服务费用优惠、贷款利率优惠等。鼓励持卡人尽量将常用业务集中到某一个或某几个账户中，以提高其在信用社的“综合利润贡献度”。4.3 设立合理的管理费收费标准，建立“零余额”账户的销户退出机制信用社可借鉴其他商业银行对小额存款账户收取管理费的做法，根据当地的经济发展状况、人均收入、人均存款、消费意识等实际情况，设立合理收费标准，向社会公布后收取。特别针对睡眠账户制定相对较高的收费标准，这样既可以促使存款人合理安排和使用银行账户资源，也可以让睡眠账户资金余额最终归结为零，避免经济纠纷。再进一步，应建立“零余额”账户退出机制。例如，对于连续多次未能成功扣收小额账户管理费，余额为零的活期账户，从余额为零的日期起一定期间内没有发生业务，系统做出自动销号处理。取消对年费的追缴，不作欠费记录，不影响客户的征信记录。4.4 加强与人行的沟通，完善账户管理法规，简化销户手续根据人民币银行结算账户管理办法规定，撤销核准类账户只能由人民银行账户管理人员操作办理。这造成了掌握账户具体情况的账户管理员无销户的权限、有销户权限的账户管理员又不与开户客户发生业务往来的局面。而对于个人银行结算账户形成睡眠账户后的销户，人民币银行结算账户管理办法未作明确规定。因此，应加强与人行的沟通，尽快完善与银行账户撤销相关的实施办法和细则，细化睡眠账户的认定标准，使之更具有可操作性；并允许银行机构对零余额的结算账户在经过一定的认定、申报、审批程序后销户。同时，对于需要销户的存款人遗失了开户许可证、重要重要空白票据、结算凭证、或存折、卡的，建议合理简化客户销户手续。例如，存款人遗失了开户许可证的，若单位开户信息未发生改变，存款人只要能提供控制该账户的合法信息，取消其必须在报刊媒体上发布遗失公告的要求。改为由存款人出具相关证明、声明该开户许可证作废，并自行承担与此有关的经济、行政和法律责任。又如：客户遗失存折或卡又要求销户时，验明用户身份后，由客户填写特殊业务申请书，予以办理，而不需要先挂失