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银行系统论文：对加强银行操作风险管控的几点认识 随着世界经济一体化、金融全球化、信息电子化加剧，银行业竞争也日趋激烈，银行不断创新金融产品和服务，操作风险也不断增多。同时，它固有的隐蔽性、多样性、复杂性、多变性的特点，加之人们心理防线时强时弱的特性，在管理过程中不易及时发现，一旦发现，风险已经形成，后果难以预料。所以，操作风险是银行风险的重要核心，它可以引发市场风险、法律风险、声誉风险等，其危害性之大在三大风险中是显而易见的。从中外银行界许多举不胜举的案例都说明操作风险对银行危害是极大的，我们不仅不能掉以轻心，还要下重手防控。笔者通过参加农行经营网点工作实践的体会，就此谈点粗浅认识，供大家参考。（一）提高认识，树立全面的风险管理理念。认识决定高度，有什么样的风险认识，就有什么样的风险管理水平。要提高操作风险的防控水平，首先必须筑牢思想防线，消除对操作风险的错误认识：一是认为操作风险就是操作性风险或操作中的风险，仅从字面上理解就缩小了范围，不利于操作风险管理。按巴塞尔委员会定义，操作风险的四类因素中，人员因素引起的包括操作失误、违规行为等；程序因素包括设计不合理，执行不严格等；系统包括系统失灵和漏洞等；外部事件包括欺诈、突发事件、环境不利等，其中属于操作性风险的只有人员、流程两个因素，所以不能认为操作风险就是操作性风险或操作中的风险；二是认为操作风险仅仅是会计、信贷等个别部门的事情，事实上操作风险存在于业务经营各个环节及全过程，涉及各个部门，只有部门联动，各环节相互制约才能有效防范。同时，要倡导和强化全员风险及合规意识，引导全行员工树立对风险管理的认同感，真正意识到风险管理绝不仅仅是风险部门和风险管理人员的事情，操作风险无时不在、无地不有。所以，风险管理人人有责，要使风险意识突破传统的部门界限真正融入全行各个部门、每位员工的行为规范和工作习惯之中，让每一位员工认识到自身岗位上存在的风险点，形成防范操作风险的第一道屏障。（二）贯彻落实，不断强化制度执行力。规章制度是银行合规经营、有效防范操作风险的根本保障，加大制度执行力度是控制风险的必要途径。1、提高制度执行的自觉性。全行员工要站在依法治行的高度，牢固树立坚定执行制度、政策的理念，养成自觉学制度、用制度、遵守制度，按制度操作的习惯和氛围；重视职工教育，认真学习规章制度的实质内容，领会规章制度的立制动机和目的，将执行制度的机械行为转化为自觉主动的目的行为。2、把好“三道关”，努力降低信贷操作风险。就目前来说，信贷业务操作风险是银行的主要操作风险。首先，要把好贷前调查关。要加强和提升贷前调查操作风险的防控能力，既要着重解决调查尽职的主观问题，防范道德风险，也要解决由于调查能力、调查技术手段落后，使调查资料不全、失真的客观问题。客户经理的调查报告是信贷业务的重要决策依据。因此，对贷前调查的质量要求不能仅仅停留在流程合规、程序合规上面，更重要的是要保证调查报告内容的真实、全面、客观。同时，切实执行商业银行授信业务尽职调查指引，进一步强化授信工作审批双线制衡及调查尽职管理，明确授信各环节的工作职责和标准，重点关注商业银行授信业务尽职调查指引中有关授信种类的风险提示、客户基本资料清单提示、授信业务特点分析风险提示、非财务因素分析风险提示、格式合同文本主要条款提示和预警信号风险提示等操作风险，突出授信工作尽职的全面性。其次，把好贷时审查关。坚持独立审贷，审慎经营，加大授信问责力度，建立独立的授信尽职调查制度，进一步完善授信风险管理体系，提高授信风险识别、控制、化解能力。在审查中要重视对企业第一还款来源的审查，不能因为抵押担保足值，而忽视第一还款来源的可靠性；重视对企业现金流量的分析，努力把握企业经营状况的真实。第三，把好贷后检查关。要严格执行银监会“三制度一指引”的规定，切实做到严格借款人账户管理，加强资金监控；严格风险预警管理，提前提示风险；严格档案管理，保证资料的完整，维护债权的安全；严格责任管理，落实贷后管理职责。3、强化主管履职，筑牢第一道防线。大家都知道，会计操作风险是银行最直接的风险，必须事先控制，才能防患于未然，除了柜员按章操作外，会计主管认真履职，执行制度非常重要。所以，一是要选好主管。要选德才兼备、有责任心、有能力的人担任，主管和主任各司其职。行长要支持工作，为主管履职创造环境；二是要加强重要环节、重要部位、重点时段的管理，严控操作风险；三是认真落实自律监管检查，及时纠正整改问题；四是充分发挥在线监控的作用，及时消除操作风险隐患。4、要切实防范类信贷业务的操作风险。目前银行的类信贷业务发展很快，操作风险还没有引起足够的重视，风险隐患很多，投资、信托、保函、结算、代理、理财等类信贷业务如果操作不当就会产生较大的风险，甚至损失。对类信贷业务风险防范，一是要严格执行操作规程；二是要严格按照权限办理，以权限配置控制风险；三是要及时寻求国际业务、科技、法律等专业智力支持，对投资、信托、保函、委托贷款等隐含重大风险的类信贷业务不仅要做到按权限审批，更重要的是具体操作的风险防控，必须寻求对合同协议书审查、保护性条款设置等问题的法律专业支持；对国际结算等业务操作要寻求和提高国际业务专业支持。（三）强化监督，加大检查处罚力度。一是要形成相互监督制约的工作体制和权限配置格局，对信贷、会计业务配备专门的操作风险控制岗位和人员，构建操作风险防控的组织条件和环境基础。二是要加大内控检查力度，开展多种形式的检查活动，加强检查责任，及时发现操作风险问题和管理隐患。建立检查责任和评价考核制度，提高检查效果；三是加大处罚力度，对发现的操作风险行为严格按照规章制度进行责任追究和处理，提高风险操作行为的违规成本和规章制度的严肃性。要改变“损害结果导向论” 的旧处罚理念，推行“风险行为导向论”的处罚理念，不能让任何风险行为逃避处罚而得以泛滥。四是加大审计的再监督、再检查力度。对信贷、会计等部门的尽职检查职责履职情况和内控合规部门的检查履职情况进行再检查、再监督，督促各项信贷、会计管理制度真正落实执行到位。（四）切实汲取教训，降低操作风险重发率。不汲取教训是操作风险反复发生的重要因素，究其原因：一是操作习惯的惰性思维；二是利益驱动，操作图简单、图方便，甚至图个人利益。对不汲取教训的问题，一定要下重药予以整治，首先要从重、加重处理重复发生操作风险行为；其次对重复发生操作风险行为实行通报制度，以加强对重发操作风险行为的外部监督和自我约束；其三是实行对操作风险行为的有奖举报激励制度，调动外部监督的积极性；其四是强化案例分析，做好源头防范工作。（五）加大风控技能培训力度，提高操作风险防控能力。随着金融同业竞争的加剧及金融产品的不断创新，操作风险也呈多样化、复杂化的趋势。从操作风险形成的规律看，新产品不断上市，由于认识不足、制度落后、系统不完善等因素，操作风险很高，随着认识的提高、制度跟进、系统完善，风险又逐步降低，但这时新产品又出来，操作风险呈现出高、低、高的特点。加之人性的弱点，长期从事一项工作，容易形成制度疲劳，这就为操作风险防控增加了难度。因此，各级行必须加大培训力度，及时提高员工对操作风险的敏感度，提高员