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文档简介

银行稽核程序 一、稽核准备二、现场检查三、稽核报告与处理四、稽核跟进一、稽核准备（一）立项：根据命令确定稽核项目；（二）拟定稽核方案：包括依据、目的、范围、内容、重点、方法；工作时间和工作人员；（三）成立稽核组：明确组长、主查人和稽核成员；（四）收集相关资料。（五）确定稽核方式：现场、非现场、委托等方式；（六）审定方案：方案部门负责人分管领导终审；分管领导或主要领导下达稽核命令给稽核部门；（七）组织检查前培训：政策依据、业务知识、方法与技巧、稽核方案、讨论操作程序；（八）稽核通知：通知包括命令、被查单位、稽核项目、稽核组成员、组长、主查人的行政职务和职称等。二、现场检查（一）进点会谈：出示通知书证件开始会谈；1、告知目的内容方式要求被查单位权利和义务介绍检查组成员；2、听取被查单位汇报；3、提出配合检查的工作要求。（二）执行检查：1、总体查阅：账册凭证报表文件资料；看：账账账表报实的一致性；内外账一致性；2、现场审查：普查或抽查；3、调查取证：人员不少于2人取证记录复印件（注与原作无异并签字盖章）；4、分析整理：核对比较印证确定；5、评价定性：依据事实判断定性结论；6、编制工作底稿；7、形成事实确定书。三、稽核报告与处理（一）起草稽核报告；（二）征求意见；（三）下达决定；（四）申请复议；（五）受理复查。四、稽核跟进（一）是否执行决定或复议决定；（二）跟进措施；（三）跟进报告；（四）整理归档：命令通知书方案检查记录
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