公司资金管理办法.docx

东莞市*传媒有限公司资金管理办法第一章 总 则 东莞市*传媒有限公司（以下简称公司）的财务管理工作，规范财务行为、强化内部控制、明确财务职能，提高财务管理水平，根据国家相关财经法规的规定，结合公司的实际情况，特制定本资金管理办法第二章 资金计划2.1每月28日前，各部门将下月度的月度资金计划提交财务部，提交形式为经部门负责人签字确认纸质文档以及同版本电子档，财务部在月底前将资金收支计划报总经理审批并执行。2.2次月，财务部依据已审批的计划内款项的审核相关的款项，办理日常资金支付。2.3实际支付按付款单据执行。2.4未经批准的月度资金计划，财务部将不安排资金。第三章 现金管理3.1现金结算范围为员工个人薪酬及往来、一千元以下的零星收支、投标保证金的收取等，其他结算的一律通过银行结算。3.2出纳在收到客户交纳的现金时，对按规定需要填制现金缴款单的，须审核各项要素是否填写清晰、齐全。必须开具收据，并在收据上签字并加盖现金收讫章。3.3出纳在付款前，应检查是否按规定完成签字审批流程，复核无误后方可付款。出纳付款后，应在付款凭证上签字并加盖现金付讫章，防止重复付款。 3.4公司的库存现金限额暂定为2万元。超过库存限额的现金，出纳必须于单日存入银行。需要调整库存现金限额时，由出纳提出申请，报财务总监审核批准。 3.5库存现金必须存放在保险柜中，保险柜内禁止存放私人现金或财务。保险柜的钥匙由出纳人员保管，非出纳人员一律不得接触。财务部门配备专门的保险柜，放置保管柜的办公室应具备完善的防盗和安全监控设施。 3.6现金应做到日清月结，并建立盘点清查制度。每日终了，出纳人员根据收付款凭证登记现金日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实存数额进行核对，每日登记现金盘点情况。月度终了，现金日记账的余额必须与现金总账科目余额进行核对，确保账账相符。财务部门定期或不定期组织库存现金的盘点清查。盘点记录应由出纳人员，监盘人员和财务总监签字确认。 第四章 银行存款管理4.1需要开具新的银行账户时，由出纳提出申请，报财务总监批准； 4.2每半年，财务部应对长期闲置的银行账户进行清理，由出纳对需要处理的银行账户提出销户申请，报财务总监批准。 4.3出纳在付款前，应检查是否按规定完成签字审批流程，复核无误后方可付款。出纳办理完银行付款手续后，应在凭证上签字并加盖银行付讫章，防止重复付款。 4.4出纳人员根据收付款凭证，登记银行日记账。出纳人员向所有银行索取银行回单及银行对账单，由管理会计制作银行科目有关凭证，并负责核对银行对账单和银行日记账，并编制银行存款余额调节表。对超过一个月的差异进行调查，并记录原因。银行存款余额调节表由财务总监签字审核。 第五章 结算票据管理5.1支票管理5.1.1支票的购买、领用、注销作废均应及时填写支票登记簿。 5.1.2签发支票时，必须按编号顺序使用，领取支票的人员在登记簿上签字确认，已保证支票被正确领用。5.1.3空白支票必须存放于保险柜中，禁止提前加盖银行预留印鉴，对作废的支票必须加盖作废章并与存根一起单独保存，同时将作废的支票编号页脚剪下帖在登记簿上。 5.1.4月末，在总账会计的监督下，盘点空白支票，并检查支票的使用情况。5.2承兑汇票管理5.2.1公司作为承兑人，需要提供银行购销合同及相对应的发票。签订票据承兑协议、保证金及质押合同、敞口担保合同等法律文件。5.2.2出纳收到银行承兑汇票后填写承兑汇票登记簿，需要登记的信息包括但不限于：出票人全称、收款人全称、出票行、票号、背书人、被背书人、出票日期、票据到期日、收到票据日期、送票人签字、背书票据日期、接收人签字等。5.2.3汇票背书出纳在背书前，应检查是否按规定完成签字审批流程。出纳加盖财务印鉴，填写被背书人公司全称，对方开收据，复印银行承兑汇票给对方签属“原件已收”并签名）。5.2.4汇票贴现为尽快将银行承兑汇票变现，即可通过银行贴息，提前将银行承兑汇票变现。贴现时，需要提供与背书人的购销合同、采购发票和贴现合同。5.2.5汇票兑现票据到期7日前，填制委托收款手续，委托银行履行代为收款业务。5.2.6月末，在总账会计的监督下，盘点库存承兑汇票，并检查汇票的使用情况。第六章 银行印鉴管理6.1财务印鉴的刻制，由财务部经办人填报印章刻制申请表，报请财务总监、总经理批准后由相关职能部门负责刻制。6.2财务印鉴的使用6.2.1财务部公章用于对外开具收据、提供证明、出具通知、内部单位代垫代付或其他内部往来及申请单等使用。6.2.2财务专用章、法定代表人个人名章作为银行存款账户的印鉴。6.2.3使用人填报用章申请表，报财务总监批准，并且在财务印章使用登记簿登记。6.2.4禁止财务印鉴由保管人以外的其他人员持有外出办理相关业务，凡外出办理有关事项需要用到财务印鉴的，由财务印鉴保管人陪同前往办理。6.3财务印鉴的保管6.3.1财务印鉴由指定人员负责保管，其中财务专用章由财务总监保管，法人章由出纳保管。财务印章保管人临时出差时,由财务总监指定其他人员代管并办理交接手续。6.3.2财务印鉴应放入保险柜保管，各自