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文档简介

分公司年度财务工作规划分公司年度利润完成未达预期，主要原因有三个：一是毛利率较低，二是返利率较高，三是费用投入未能充分体现效率。针对返利率持续较高和费用投入效率的问题，分公司财务部拟通过管理流程的改进和完善来控制返利、费用的发生和投入效率，年度规划如下：1、 返利管理返利管理的措施主要抓好三条：一抓源头控制，二抓归口控制，三抓返利核查审核。源头控制就是规范返利类型，年除全国连锁客户和市区重点客户保留销售补利外，其余客户取消销售补利，只做补差返利，分公司规定每月26号前为盘点客户库存时间，月末把经过与台账核对后的盘点数据报办事处会计，办事处会计在次月到客户处复盘，把复盘数据调整还原到业务员盘点日的库存，以此检查业务员的工作。办事处可以制订对业务员盘点的考核文件。通过持续的规范和强制措施促使业务员对客户的库存管理重视起来，达到确保基础数据准确的目的。归口控制是指办事处一个月原则上只申请一次返利，返利由办事处会计来做，返利格式由分公司统一确定，返利数据的真实性由会计来核查甄别，包括到客户处盘点和核对账务，办事处可以制订返利申报考核规章。返利的核查复审主要是规范oa报告和对办事处申报返利数据的复查。凡销售支持费返利必须逐单报告和及时报告，费用发生后超过30天不打报告的，业务员承担50%返利，超过60天不打报告的，业务员承担50%返利、经理承担50%返利。分公司复查返利查到错误的，每处错误罚办事处会计200元。2、 费用管理 费用管理主要是效率原则和例外管理原则，效率原则指的是办事处费用投入应该与终端销售匹配。办事处业务员包干费的计算基础应包含回款和终端销售，可以是回款50%、终端销售50%，包干费具体政策由办事处制订报分公司审批，分公司批复后办事处会计严格执行，执行不力者分公司上收办事处的包干费报销权，由分公司直接来审核报销。办事处的促销活动费用必须要有该活动的投入产出相关数据，在oa报告时应一并报送过来，无活动效果和投入产出分析的oa报告一律直接退回。办事处所有费用的报销或申报返利都必须及时进行或预提，超过30天不处理的，费用的50%由业务员承担，超过60天不处理的费用的50%由业务员承担，余下的50%由经理承担，费用不再报销，由会计直接扣下个人报销费用冲抵。3、 担保管理 年度办事处担保管理基本是处于放任状态，大量担保一是增加了分公司的担保罚息，二是加大了坏账的风险，严重损害了公司和自身的利益。年度分公司加大担保控制力度，对于担保逾期的客户，不论金额大小分公司一律直接冻结该客户的担保，并对业务员黄牌警告一次，业务员月度内担保黄牌警告达到2次以上时开始罚款，第三张黄牌开始每张黄牌罚款200元，分公司开会时直接通知上交。对于无担保出库的客户，办事处在核定包干费回款时可考虑按系数加计回款基数，对于使用担保出库的，可以考虑打折减计回款基数。对
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