简述银行表外业务.docx

简述银行表外业务 20世纪80年代以来，在金融自由化的推动下，国际商业银行在生存压力与发展需求的推动下，纷纷利用自己的优势大量经营表外业务，以获取更多的非利息收入，使得表外业务收入已成了部分商业银行最主要的盈利来源。一、定义表外业务（off-balance sheet activities，ob），是指商业银行所从事的、按照现行的会计准则不记入资产负债表内、不形成现实资产负债但能增加银行收益的业务。表外业务有狭义和广义之分。狭义的表外业务是指那些虽未列入资产负债表，但同表内的资产业务或负债业务关系密切的业务。广义的表外业务除包括上述狭义的表外业务外，还包括结算、代理、咨询等业务。具有灵活性大、规模庞大、交易集中、杠杆功能极高、透明度低等特点。二、类型根据人民银行的规章，我国表外业务分为以下三大类型：1、担保类业务，是指商业银行接受客户的委托对第三方承担责任的业务，包括担保（保函）、备用信用证、跟单信用证、承兑等。例如：履约保函，国外进口商队我国某公司进口一台设备，价值200万美元，按照合同规定，对方开出信用证，但进口商对我国出口商到期能否及时交货，履行合同，没有把握，故要求我国某银行为其履约提供履约保函。按照合同规定，如到期出口商不能及时保质保量的提供设备，将按照合同金额的20%赔偿进口商的损失，银行开出后，就由银行代为赔偿。这就是或有负债。2、承诺业务，是指商业银行的未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺等。例如：银行承兑汇票，b公司为了方便支付c公司货款，向a银行申请开具银行承兑汇票，在票据到期日由a银行无条件见票付款。这就是或有负债。3、金融衍生交易类业务，是指商业银行为满足客户保值或自身头寸管理等需要而进行的货币（包括外汇）和利率的远期、掉期、期权等衍生交易业务。例如：以客户进口付汇为例，某客户预计在6个月后将支付100万美元。此时，美元即期售汇价为8.2900，而中国银行6个月远期美元兑人民币的报价为8.21008.2500。客户希望通过远期结售汇业务来固定6个月后的换汇成本，则客户在中国银行签订了远期合同后，便可于6个月后按1美元兑8.2500元人民币的价格从中国银行买入美元100万，同时卖出人民币825万元。一旦此笔交易成交，则6个月后无论即期结售汇市场美元兑人民币的汇率如何，客户都将按 8.2500的合同价格进行交割从而固定了进口付汇支出，起到了货币保值的作用。目前，按照央行的有关规定，我国把商业银行的表外业务分为十一类进行管理：（一）等同于直接信用形式。（二）特定交易项下的或有项目。（三）短期内可以自动清偿和与贸易有关的或有项目。（四）回购协议。（五）有追索权的资产销售。（六）买入远期资产。（七）票据发行和循环包销便利。（八）初始期限为一年以下的、可随时无条件取消的承诺。（九）初始期限为一年或一年以上的其他承诺。（十）利率、汇率合约。（十一）部份缴付款项的股票。三、表外业务的优劣（一）表外业务的优势1、表外业务有利于降低银行的经营风险。传统的贷款业务通常面临很大的风险，尤其是当前国际金融危机的影响依然存在、许多企业都不景气条件下，银行更容易处在风口浪尖上，搞不好坏账就出来。表外业务不占银行自有资产，在获取利润的同时，降低了风险。2、表外业务利润可以做大，并且可为企业提供多种融资渠道。如银行在信用证或担保业务的付款环节，可针对企业的需求，在银行同业资金市场上拆借利率较低资金通过代付的方式为企业融资，而不占用自身的资金。这样既为企业减少了资金成本，同时为银行带来了丰厚的中间业务收入，增加利润，实现了银企双赢。3、通过表外业务盈利符合未来银行业的发展趋势，与国际接轨。随着更多的新型金融产品诞生，路理财咨询类业务、担保类业务、承诺业务、金融衍生品交易类业务等，这些业务不占用银行自身资金，而且也不轻易受利率波动影响，未来银行争夺的核心领域有可能是表外业务。4、表外业务有利于优化银行资产结构，稳定银行利润来源。银行不动用自己的资产直接购买，而是承担销售和托管工作，从中赚取手续费。即使在银根紧缩，信贷资产紧张的大环境下，对银行利润的影响也很有限。（二）表外业务的劣势1、目前国内的企业融资理念还比较保守，获取银行的资金资产以贷款业务为主，它比表外业务更便于企业支配。贷款仍是内地银行盈利比较主要的手段，尽管表外业务在盈利方面越来越突出，但是尚未被取代。传统的贷款业务以操作简捷，对利润的贡献度巨大等特点，在内地银行的竞争中地位稳固，难以取代。2、尽管表外业务在悄然膨胀，若银行在银企业务合作过程中认定自己在其中只是扮演中介角色，一旦市场出现风吹朝东或者产品出现问题，就会给整个金融市场带来巨大的动荡。3、表外业务给盈利带来不确定性。如在担保业务中，被担保人由于破产而无法履约，银行作为担保人就要承担债务；在期权、期货、远期及掉期交易中，如果客户违约，银行风险的不确定性更大。四、主要存