关键业务流程用户权限管理办法及岗位职责定义.xls

使用说明： 1）“岗位权限对照表”中规定了金蝶k3系统中设定的系统岗位及相应的权限。 2）“金蝶k3系统岗位权限描述（参考）”中定义了k3系统岗位的基本职责。该岗位权限描述只用作参考。 3）“岗位冲突说明”中规定了存在冲突的k3系统岗位及冲突原因，在实际工作中不能将存在冲突的岗位授予同一人。 4）“系统岗位与人事岗位对照（参考）”中定义了k3系统岗位与人事岗位的对照关系。该对照表只用作参考。 注：“岗位权限对照表”尚需总公司相关部门确认。 有有权权限限 k3k3岗岗位位权权限限对对照照表表（空空）无无权权限限 系统岗位 系统权限 出纳 一级菜单二级菜单权限权限说明 总账 总账_凭证 新增可增加凭证 修改可修改凭证 查询本组凭证可查询所在用户组凭证 查询所有凭证可查询所有用户凭证 审核可审核或取消审核凭证 过账可对凭证进行过账处理 删除可删除凭证 反过账可对凭证进行反过账处理 出纳复核 出纳可复核或取消复核凭 证 修改其他用户凭 证 可修改其他用户凭证 机制凭证可修改或删除机制凭证 删除其他用户凭 证 可删除其他用户的凭证 核准用户可核准凭证 作废可作废凭证 反作废可反作废凭证 引出会计分录序 时簿 用户可引出会计分录序时 簿 引出凭证汇总表用户可引出凭证汇总表 指定凭证现金流 量 用户可指定凭证现金流量 打印会计分录序 时簿 用户可打印会计分录序时 簿 打印凭证汇总表用户可打印凭证汇总表 打印凭证内容用户可打印凭证内容 凭证整理可进行凭证整理 模式凭证 查看可查看模式凭证信息 新增可增加模式凭证 修改可修改模式凭证 删除可删除模式凭证 查看详细信息可查看模式凭证详细信息 凭证摘要库 查看可查看模式凭证信息 新增可增加凭证摘要库 修改可修改凭证摘要库 删除可删除凭证摘要库 标准凭证 引入用户可引入标准凭证 引出用户可引出标准凭证 总账_期末处理 调汇期末调汇 结转损益结转损益 期末结账期末结账 期末反结账期末反结账 自动转账 查看 可查看自动转账凭证设置 信息 新增可增加自动转账凭证设置 修改可修改自动转账凭证设置 删除可删除自动转账凭证设置 自动转账可建立自动转账凭证 详细信息可查看所有信息 凭证摊销 查看 用户可查看凭证摊销主界 面 新增用户可新增凭证摊销定义 修改用户可修改凭证摊销定义 删除用户可删除凭证摊销定义 生成凭证用户可手工生成摊销凭证 后台定义 用户可定义凭证摊销后台 服务 联查用户可联查凭证摊销报告 引出 用户可引出摊销凭证定义 和报告信息 打印 用户可打印摊销凭证定义 和报告信息 凭证预提 查看 用户可查看凭证预提主界 面 新增用户可新增凭证预提定义 修改用户可修改凭证预提定义 删除用户可删除凭证预提定义 生成凭证用户可手工生成预提凭证 后台定义 用户可定义凭证预提后台 服务 联查用户可联查凭证预提报告 引出 用户可引出预提凭证定义 和报告信息 打印 用户可打印预提凭证定义 和报告信息 总账_账簿 查看全部账表用户可查看全部账表 引出全部账表用户可引出全部账表 打印全部账表用户可打印全部账表 总分类账 查看用户可查看总分类账 引出用户可引出总分类账 打印用户可打印总分类账 明细分类账 查看用户可查看明细分类账 引出用户可引出明细分类账 打印用户可打印明细分类账 数量金额总账 查看用户可查看数量金额总账 引出用户可引出数量金额总账 打印用户可打印数量金额总账 数量金额明细账 查看 用户可查看数量金额明细 账 引出 用户可引出数量金额明细 账 总账 打印 用户可打印数量金额明细 账 科目余额表 查看用户可查看科目余额表 引出用户可引出科目余额表 打印用户可打印科目余额表 试算平衡表 查看用户可查看试算平衡表 引出用户可引出试算平衡表 打印用户可打印试算平衡表 核算项目分类总账 查看 用户可查看核算项目分类 总账 引出 用户可引出核算项目分类 总账 打印 用户可打印核算项目分类 总账 核算项目明细账 查看 用户可查看核算项目明细 账 引出 用户可引出核算项目明细 账 打印 用户可打印核算项目明细 账 核算项目余额表 查看 用户可查看核算项目余额 表 引出 用户可引出核算项目余额 表 打印 用户可打印核算项目余额 表 日报表 查看用户可查看日报表 引出用户可引出日报表 打印用户可打印日报表 核算项目明细表 查看 用户可查看核算项目明细 表 引出 用户可引出核算项目明细 表 打印 用户可打印核算项目明细 表 核算项目汇总表 查看 用户可查看核算项目汇总 表 引出 用户可引出核算项目汇总 表 打印 用户可打印核算项目汇总 表 核算项目组合表 查看 用户可查看核算项目组合 表 引出 用户可引出核算项目组合 表 打印 用户可打印核算项目组合 表 科目利息计算表 查看 用户可查看科目利息计算 表 总账 数量金额明细账 引出 用户可引出科目利息计算 表 打印 用户可打印科目利息计算 表 调汇历史信息表 查看 用户可查看调汇历史信息 表 引出 用户可引出调汇历史信息 表 打印 用户可打印调汇历史信息 表 核算项目与科目组 合表 查看 用户可查看核算项目与科 目组合表 引出 用户可引出核算项目与科 目组合表 打印 用户可打印核算项目与科 目组合表 摘要汇总表查看用户可查看摘要汇总表 总账_多栏账 查看可查看所有多栏账 新增可增加多栏账 修改可修改所有多栏账 删除可删除所有多栏账 引出用户可引出多栏账 打印用户可打印多栏账 总账 科目利息计算表 凭证录入 凭证审核 凭证过账 会计主管 财务经理 报表编制 报表审核 报表查询 财务管理 资金管理 税务管理 固定资产 业绩信息 系统管理 内部审计 领导查询 k3k3系系统统岗岗位位权权限限描描述述 适用部门系统岗位基本职责 出纳财务部负责现金和日记账相关的处理 凭证录入财务部 负责业务类、费用类原始凭证的登记、生成，通过接 口平台的数据流转至生成记账凭证；普通记账凭证的 录入；各类辅助账的生成、汇总、核对；基层单位的 辅助账、明细账查询 凭证审核财务部 负责对核算会计的工作成果：记账凭证 的正确性完整 性进行判断，对记账凭证进行复核 凭证过账财务部负责对记账凭证进行过账 会计主管 财务部 拥有记账凭证、原始凭证、辅助账、明细账、固定资 产、专项等部分的查询及汇总查询权限；进行月末试 算平衡；对记账凭证进行复核、记账操作；回退月度 状态等 财务经理 财务部 拥有记账凭证、原始凭证、辅助账、明细账、固定资 产、专项、系统设置等部分的所有查询及汇总查询权 限；进行月末试算平衡、封账、追加新月度；也可以 对记账凭证进行复核、记账操作；回退月度状态；预 算指标的审核 报表编制财务部 负责报表的生成、核对校验、汇总上报及报表对应相 关科目的查询处理 报表审核财务部负责对编制报表的审核、校对及状态监控 报表查询财务部查询财务报表的相关信息 财务管理财务部 负责系统中费用控制计划录入、变更及费用考核报表 导出的管理操作。负责专项指标的设置及查询。对代 码设置、专项管理情况、账务明细情况、费用的系统 设置、费用辅助账信息及费用执行情况进行查询 资金管理财务部对银行信息的设置情况及账务明细情况进行查询 税务管理财务部 对涉及税务方面的（个人所得税、营业税等）科目的 明细情况以及余额情况进行查询 固定资产财务部 负责固定资产卡片的登记及变动的管理，固定资产折 旧的管理，固定资产原值明细账、折旧明细账的管理 业绩信息财务部负责保监会数据准备、标准保费数据准备工作 系统管理财务部负责claf系统参数的设置和维护，各岗位权限的授权 内部审计审计办公室 负责所属机构组织管理和营运方面的审计、实施经济 责任审计及内部控制审计工作，以及与审计工作相关 的账务情况的查询工作 领导查询总经理办公室 根据领导对财务管理的需要进行相关财务管理的查询 k3k3岗岗位位冲冲突突说说明明 岗位冲突 出纳与k3系统中除了税务管理、固定资 产、业绩信息、报表查询以外的其他岗 位存在冲突 凭证录入与凭证审核冲突 凭证录入与会计主管冲突 凭证录入与报表编制冲突 凭证录入与财务经理冲突 财务经理与财务管理冲突 报表编制与报表审核冲突 报表编制与固定资产冲突 系统管理与所有k3系统中其他岗位冲突 内部审计与所有k3系统中其他岗位冲突 备注：在实际工作中凭证录入与凭证复核、审核权限可以赋予同一个人，系统可以通过内嵌控制来避免舞弊的风险 冲突原因k3是否有内嵌控制来减少舞弊风险 出纳与财务处理和税务管理人员没有进行分离，增加了舞弊的风 险 否 凭证录入与审核人员没有进行分离，可能导致同一人员既进行凭 证录入又对该凭证进行审核操作，增加了舞弊的风险 是。在k3系统中同一个凭证录入人员 无法复核和审核自己的凭证，只能复 核其他凭证录入人员的凭证。 会计主管有凭证复核权限，凭证录入与复核人员没有进行分离， 增加了舞弊的风险 否 报表是根据凭证生成的，凭证录入与报表编制人员没有进行分离 ，可能导致报表编制人员捏造虚假凭证，增加了舞弊的风险 否 财务经理有复核凭证权限，凭证录入与复核人员没有进行分离， 增加了舞弊的风险 否 财务管理人员负责费用控制计划的录入调整工作，财务经理负责 费用控制计划的审批工作，财务经理与财务管理没有进行分离， 增加了舞弊的风险 否 报表编制与报表审核人员没有进行分离，增加了舞弊的风险否 固定资产岗位人员可以录入固定资产卡片，系统自动生成固定资 产凭证，因此固定资产与报表编制人员没有进行分离，可能导致 报表编制人员捏造虚假凭证，增加了舞弊的风险 否 系统管理人员与系统使用人员没有进行分离，增加了舞弊的风险否 内部审计人员的主要职责是对财务数据的真实性和完整性进行检 查，需要保证内部审计人员的独立性，因此内部审计岗位必须授 予审计部人员，财务部人员不应拥有该系统权限 否 备注：在实际工作中凭证录入与凭证复核、审核权限可以赋予同一个人，系统可以通过内嵌控制来避免舞弊的风险 系系统统岗岗位位与与人人事事岗岗位位对对照照