银行承兑汇票转贴现买入业务流程图.xls

附件3-7： 农农村村合合作作金金融融机机构构银银行行承承兑兑汇汇票票转转贴贴现现买买入入业业务务流流程程图图 流流程程风风险险提提示示岗岗位位 受 理 阶 段 客户申请 申请办理转贴现业务的申请人，必须具备下列条件： （一 ）经中国银行业监督管理委员会批准成立，具有开展票据 业务资格的金融机构或其分支机构； （二）分支机构应具有市场准入批文或取得上级业务授权 的书面文件。 （三）具有经主管机构批准拥有“汇票专用章”，并能自 主、完整背书签章的。 （四）符合农村合作金融机构其他的规定条件。 客 户 经 理 客户提交材料 负责对客户提交资料进行初审： （一）首次办理业务时提供的基础资料：1.有效期内并年 审合格的营业执照正副本、税务登记证、组织机构代码证 、金融许可证、法定代表人身份证等相关证件的复印件， 申请人为分支机构的还应提供市场准入批文或上级业务授 权文件的复印件，或使用票据业务授权委托书（单位 客 户 经 理 审 核 阶 段 客户经理审核 票据审查要点： （1）审查银行承兑汇票上的记载是否真实、合法、有效， 印章是否真实、清晰、规范，有无伪造、变造、修改、污 渍等痕迹； （2）审查受理的银行承兑汇票是否未为到期的银行承兑汇 票，背书是否有效、规范、连续； （3）.审查银行承兑汇票上出票日期、到期日期、出票人 客 户 经 理 农农村村合合作作金金融融机机构构银银行行承承兑兑汇汇票票转转贴贴现现买买入入业业务务流流程程图图 流流程程风风险险提提示示岗岗位位 票 据 审 核 阶 段 票据和转贴现资 料复审 负责对银行承兑汇票的真实、合法、有效性进行复审， 审 查内容包括以下： （一）银行承兑汇票真实、合法、有效，无伪造、变造痕 迹等，出票人及承兑行的签章是否完整、清晰，票面要素 记载是否齐全、正确、清晰、无涂改，背书是否连续、合 规、有效； （二）票据是否按规定进行查询、查复； （三）汇票无瑕疵，如有瑕疵需附相关交易方出具的有效 证明材料； （四）票据已经给付对价的合法证明（直贴凭证等）。 （五）汇票是否处于挂失支付或公示催告期间； （六）其他依照有关法律法规规定应审验的内容。 票 据 审 核 员 提交审批 票据审核岗在银行承兑汇票及相关资料审核完毕后，汇总 整理并填写转贴现凭证、银行承兑汇票转贴现买入业务 审批表，组织申报审批. 票据审 核员 审 批 阶 段 审批 审查、审批的主要内容： （一）相关审批材料是否完整、合规； （二）转贴现申请行资料和条件是否符合要求； （三）客户经理岗、票据审核岗是否签署了明确的处理意 见； （四）承兑银行资信是否发生变化或存在无理拒付行为。 有权审 批人 贴 现 阶 段 会计核查贴现和 审批手续 会计核算岗在收到通过审批的银行承兑汇票转贴现买入 业务审批表后，将相关内容与转贴现凭证、转贴现合同 进行核对，无误后记账，填制划款凭证交由资金清算部门 划付转贴现款项。 会计核 算员 出账划款 按照会计核算管理办法、支付结算管理办法以及票据贴现 业务会计核算的相关规定进行账务处理，并负责将贴现资 金划入转贴现对手的账户。 会计核 算员 农农村村合合作作金金融融机机构构银银行行承承兑兑汇汇票票转转贴贴现现买买入入业业务务流流程程图图 流流程程风风险险提提示示岗岗位位 票据入库保管 会计核算岗与票据保管岗对已办理的银行承兑汇票和资料 进行交接，登记入库保管。票据保管岗应按重要有价单证 来保管贴现后的银行承兑汇票，并定期查库、核对，保证 账实相符。 票据保 管岗 贴 现 后 管 理 阶 段 贴现后管理 客户经理主要负责更新、维护客户资料，按户建立贴现业 务台帐，做好发放、收回登记。并按户建立贴现业务档案 ，进行管理。会计核算员负责对已办理转贴现买入票据在 电子商业汇票系统的纸质商业汇票登记查询业务模块登记 。 客户经 理、会 计核算 员 （回购式） 买入返售 1、会计核算岗提示买入返兽票据到期；2、资金清算部门 确认赎回票据款项划回；3、票据保管岗凭交易对手行工作 人员身份证复印件及介绍信办理出库交接手续；4、票据保 管岗双人、交易对手工作人员须在登记薄上签字确认票据 交接完毕。 会计核 算员、 票据保 管员 （买断式） 委托收款 银行承兑汇票到期前委托收款岗应每天查询到期情况，并 做好以下准备工作： 1、汇票到期前采取委托收款的方式向付款人提示付款，付 款人在异地的，应匡算邮程，提前办理委托收款。 2、收到划回款项后，会计核算岗应及时入账。有关划款凭 证原件或复印件交客户经理存入贴现业务档案。 3、承兑银行无正当理由拖延付款的，委托收款岗应在计息 到期日起及时向承兑银行发出催收公函。若承兑银行拒绝 付款后，委托收款岗应及时通知客户经理。 委托收 款岗 追索 客户经理应及时将被拒绝付款事由书面通知贴现申请人， 并从贴现申请人在本行社的账户扣收，若贴现申请人账户 存款不足以收回贴现资金，不足部分转为贴现申请人在行 社的逾期贷款，按约定利率计收利息，保留汇票并继续向 背书人、出票人、承兑人以及汇票的其他债务人追