国有商业银行的管理思路——工商银行改制后的问题与思考.doc

国有商业银行的管理思路国有商业银行的管理思路 工商银行改制后的问题与思考工商银行改制后的问题与思考 作 者 学籍批次 学习中心 层 次专升本 专 业会计 指导教师 - 1 - 内 容 摘 要 四家国有商业银行在整个银行业的市场份额接近九成，是中国银行业的主体。在支持经 济体制改革，维护社会稳定，配置金融资源等方面发挥了不可替代的作用，而工商银行在中 国银行业是公认的龙头老大。无论在总资产、客户群，还是在经营规模和服务网络方面都是 国内其他银行所无法相比的。所以其体制改革成功与否关系到整个国有银行改制的方向，甚 至关系到国计民生。而改革是一个过程，一定会有各种各样的问题产生。面对这些问题工商 银行在管理方面进行了大胆的改革实践。 本文是一篇案例型的毕业论文，论文以国有银行改制为背景，以案例的形式描述了工商 银行改制后的成果及存在的一些问题，分析了其中的成因，并对管理的加强做了探索与思考。 论文分两部分，第一部分是案例正文，阐述了国有银行改制后，工商银行整体改制的情 况。以及改制前后的对比。第二部分是案例分析，结合实际情况，运用相关理论对加强商业 银行管理做了一定的论述，并对管理的发展方向及目标进行了分析。 关键词：改制 问题 管理 约束和激励机制 职业道德 诚信 内部控制 分配制度 核心竞争力 - 1 - 目目 录录 一、案例正文1 （一） 工商银行改制前国有银行在国民经济中的作用 1 （二） 工商银行整体改制的基本情况 2 （三） 工商银行改制后的成果与问题 3 （四） 工商银行加强管理的步骤与成效 4 二、案例分析4 （一） 国有银行改制后面临的问题 4 （二） 国有银行加强管理的思路 5 （三） 国有银行管理的目标及方向 7 参考文献 8 - 1 - 国有商业银行的管理思路国有商业银行的管理思路 工商银行改制后的问题与思考工商银行改制后的问题与思考 一、案例正文 （一）工商银行改制前国有银行在国民经济中的作用 我国加入 wt0 以后，随着金融业的进一步开放和国际竞争的加剧，国有商业银行面临前所未 有的巨大挑战。但由于计划经济体制的长期影响和我国银行业的特殊性质，我国商业银行改 革明显滞后于总体经济体制改革。突出表现为国有商业银行原有的和伴生的产权制度和经营 管理等方面存在的问题，导致出资人越位和缺位并存、股权结构不合理、法人治理不规范、 资本充足率低、不良贷款比率较高、呆账准备金严重不足、运营效率低下等问题、严重影响 和制约着它们的稳健发展。2003 年末，中国各类银行业金融机构资产总额 27.6 亿元，占全 国全部金融机构资产总额的 90%以上，在中国银行业多元化发展过程中，四家国有商业银行 在整个银行业的市场份额有所下降，但仍然是中国银行业的主体。在支持经济体制改革，维 护社会稳定，配置金融资源等方面发挥了不可替代的作用，主要表现在：一是支持了大量开 发性，基础性项目。这些项目投资规模大，资金周期长，直接经济效益不十分突出。属于私 人资本难以进入的领域，如三峡工程，南水北调工程，农业综合开发项目，医疗卫生防疫体 系建设等准公益性项目，二是促进了国民经济和社会协调发展，有力地支持了国家区域政策， 产业政策，投资政策的实施，如西部大开发，振兴东北老工业基地及高新科技项目开发等。 三是促进了社会经济结构转型。体制机制创新和经济发展，承担了经济转型过程中所产生的 部分社会成本，确保国民经济在改革中协调发展，承担了经济转型过程中所产生的部分社会 成本，确保国民经济在改革中协调发展，如为大批国有企业和兼并破产，机制创新创造了条 件。四是促进了“以人为本”的社会发展观，努力保障公民享受就业和教育的权利，支持了 国家就业政策和教育，培训等对国民经济可持续发展有重大影响的战略实施。如承担了助学 贷款，就业扶持贷款等项目。 - 2 - （二）工商银行整体改制的基本情况 以 2003 年 12 月汇金公司注册成立和中国银行、建设银行两家公司获得 450 亿美元注资 为标志，中国四大国有银行的股份制改革拉开了序幕，工商银行的改制也提到了议事日程上 来。中国工商银行从成立至改制时已有二十多年，总资产约 6 万亿元，占中国境内银行业金 融机构资产总和的五分之一。同时工行也拥有中国最大的客户群和最密集的服务网络，约有 1 亿个人客户和 810 万法人账户，有遍布全国的 2 万多个营业网点和近 39 万名员工。将其称 为中国四大国有银行的中的“巨无霸”毫不夸张，因此其真实状况如何、 改制能否成功几乎就决定了国有银行的未来命运。2005 年 10 月工行获得中央汇金公司 150 亿美元注资，成立中国工商银行股份有限公司，通过股份制改革，从根本上改善国有商业银 行的经营状况，实现国有银行的历史性转变，工行这次机构改革的一个突出特点是加强了营 销职能部门的设置，另一个特点是高度强化了风险控制，体现了全过程，全方位，全流程风 险管理的思路。根据风险集中全面管理和前中后台业务有效分离的原则，工行专门组建了风 险管理部，负责全面的风险管理。改制中，关于资本金构成。工行的情况更严峻一些，动用 所有者权益可能还不足以冲销损失类贷款，因此将工商银行的 2016 亿可用财务资金分为两 块，一块是 1240 亿资本金，算作财政出资，另一块 776 亿，算作工行的拨备；在此基础上， 央行通过汇金动用 150 亿储备（折合人民币 1240 亿）注入工行，这样形成的股本结构是： 财政和汇金各有工商行 50的资本金，工行保有 776 亿拨备。关于损失类贷款的处置。工行 不良资产率比率下降至 14.9%，不良贷款比率下降至 19.6%。在 1999 年之前和之后，就资产 质量而言，工行在 1999 年之前是一个极其糟糕的坏银行；而在此之后，一跃而成为具有国 际水准的好银行。在 1999 年之前，几乎一半以上的资产为不良资产，而在 1999 年之后，新 增贷款质量令人叹为观止。关于可疑类贷款的处置。估计工商行的损失类贷款在 4500 亿左 右，1999 年的措施是把 1 万 4 千亿的不良资产从四大行剥离到资产管理公司中去，而工行改 制显然不会再沿用向外剥离的方式，可疑类贷款仍然需要工商行自行处置，通常此类贷款最 终的回收率大约在 3 成左右，因此这部分也意味着工商行需要在处置 3000 亿左右的实际损 失。这种方式，显然也构成了对工行的硬约束。作为国内最大的商业银行，目前工行在总资 - 3 - 产，总资本，核心资本，营业利润等多项核心指标上都稳居同业第一。截至 2005 年底。工 行总资产已经超过 6.4 万亿，资本充足率接近 10%，不良贷款率已经降为 4.43%。利润超过 1000 亿。董事长姜建清表示，股改上市之后，在总资产，总资本等多项指标中，中国工商银 行将跻身全球银行排名前十名。 （三）工商银行改制后的成果与问题 通过股份制改革，工商银行以建立健全现代产权制度和现代公司治理制度为核心，全面加快 各项改革进程，转换经营机制，建立了较为完善的现代金融企业制度，把工商银行建设成了 一家资本充足、服务和效益良好，具有较强国际竞争力的现代化大型商业银行。建立了适应 大型商业银行管理特点的“下管一级、监控两级”的管理体制与垂直领导、具有较强独立性 和权威性的内部审计体系；率先建立了现代化的大型数据中心，实现了全行经营数据的统一、 实时处理；率先投产了全行信贷综合管理系统及企业信用等级评定系统，并实现了全行经营 管理报表的 t1 日自动生成；率先投产了基于数据仓库的客户关系管理系统。在组织结构 和信息技术和内部工作方面都取得了卓越的成绩，通过技术引进和自主创新结合，建立了国 际水平的信息技术平台，通过增强金融创新能力客户服务能力资产质量得到明显改善，盈利 水平逐年提升，在世界主要金融中心设立了分支机构和控股银行，通过这次改制，造就了中 国最大的批发银行、最大的零售银行、最大的按揭银行、最大的电子银行、最大的资产托管 银行和最大的清算银行。但与此伴随的，也出现了一些负面的、急待解决的问题：与之规模、 地位相适应的服务质量、员工收入、业务运行效率没有跟上。没有从根本上发挥员工的工作 积极性和创造性。缺乏有效的运行机制。没有形成真正的核心竞争力。据山西太原市一家工 商银行一级支行内部员工说，95588 客服电话基本就是投诉电话，很少接到表扬的电话。这 家支行改制前有 240 多人，机构改革后有 150 多人。承担了比原来还要多的业务，可实际情 况是好多新业务从出现至今基本没有业务人员做过。新业务的培训没有跟上，造成了许多尴 尬的局面：营销人员好不容易做成的一笔业务却由于业务人员不懂得操作而前功尽弃。所有 这些现象追究其根本是改制后，银行内部的管理没有得到有效的改善或加强。致使很多关键 性工作没有做到位。也就谈不上打造核心竞争力了。 - 4 - （四）工商银行加强管理的步骤与成效 目前工商银行已经发展成为我国资产规模最大，客户基础最广泛，信息化程度较高，业务成 长性良好的商业银行，工商银行取得的辉煌成就也得到国际社会的广泛认同，国有独资商业 银行脱胎于传统体制下的商业银行，有较重的行政色彩，这些年这种状况发生了很大的改变。 这与工商银行这些年几个大的动作密不可分：首先，通过建立和完善对员工的激励和成绩制 度，最大限度地发挥员工的工作积极性和创造性。让员工收入与其工作成绩相挂勾。其次， 强力打造坚实的企业文化，使员工树立正确的价值观，真正珍视自己的岗位工作。再次，开 展内部管理体制改革，实施扁平化管理，减少内部管理运行中的中间环节。提高内部运行效 率。 篇首注释：作者：何维栋，42 岁，毕业于东北财经网络大学，1990 年参加工作进入银行业， 一直从事银行基层的工作，现就职于中国工商银行太原市万柏林支行。写这篇论文的目的是 为了给银行的管理方面提供一定的思路。文中涉及的数据及单位、人物等资料来源均属实。 二、案例分析 （一）国有银行改制后面临的问题国有商业银行的改革是体制，机制和管理制度的全面 改革。我国国有商业银行，长期受计划经济体制的影响。其产权制度、内部运行机制、机构 组织体系及管理制度都带有深刻的传统体制的烙印。这决定了国有商业银行的改革是在不同 层面上的全面的改革。可是在我国，企业体制影响着用人制度以及受传统文化影响，内部监 督机制不得力，大多数会计人员抱着“不求有功，但求无过”的工作态度，即使发现不真实， 不合法的情况，也不予指正，不敢指正。会计人员是银行内部的会计从业人员，是受聘、受 雇于其所在单位的工作人员，其衣、食、住、行、奖惩、升迁，均依靠其所在单位的任职及 任职的业绩。当会计人员与单位负责人发生道德冲突时，会计人员则面临着坚持准则、坚守 职业道德就可能被辞退下岗的痛苦选择，客观上存在着“站得住的顶不住，顶得住的站不住” 的现象。另外，经营系统没有走出“一放就乱，一管就死”的怪圈。长期实行的三级管理， - 5 - 一级经营”的经营管理体制及其运行机制，造成了非业务人员多、业务人员少；传统型业务 人员多、新业务人员少；单一型知识陈旧、老化的人员多，复合型、高素质人员少；管理层 人员多、经营型人员少的缺陷。近几年来，各级行在机构改革、职能调整、优化组合、人员 分流等方面做了大量工作，但还没有从根本上改变人员充斥、人浮于事的局面。还有，内控 手段乏力、内控制度不健全、履行内部控制职责的职能部门缺乏应有的独立性和权威性。工 行目前的经营管理体制，决定了内控职能部门及其人员在本级行的领导管理下开展工作，经 营机构的财务、稽核工作，往往依附于本级行、只对本级行负责，而没有体现出全面履行职 责、对一级法人负责的原则和精神。缺乏应有独立性和权威性的内控体系，工作手段必定乏 力，对一些重要环节的制约、监督就难以落到实处，某些重要环节就可能成为内控制度触及 不到的死角。内部控制的各项工作和措施，还没有真正做到系统化、规范化、制度化。农行 众多的分支机构或多或少的存在着对内部控制认识上的偏差。部分行还狭隘地理解业务经营， 把业务经营与内部控制分离甚至对立起来。少数行在业务经营活动中，有章不循、违章操作， 发生违章、违规责任事件后，不依照有关制度规定，对责任人进行严肃处理;个别行袒护甚 至重用违章、违规者。最后，人事制度改革、分配制度改革滞后：1、工行的劳动用工制度， 没有充分体现社会主义市场经济原则，不能完全适应现代商业银行改革与发展的要求。工行 实行多年的员工聘用制度，并无聘用实质，年度考核和聘任合同流于形式。 2、工行分配制度，工资、奖金、福利等劳动报酬分配在一定程度上得到了改善。但不 同经营管理水平的行际之间、不同岗位的员工之间，劳动报酬差别不大。没有真正实现按岗 位区别进行业绩考核，没有全面、真实反映员工的能力贡献，一些学历低、能力高；工龄低、 干劲高的员工得不到应有的重视。员工定级后，工资按时晋升。整个分配制度缺乏高效的激 励机制和充分的激励功能。 （二）国有银行加强管理的思路 1. 从有关会计诚信现状来看，加快建立社会信用监督体系，是我国目前迫切要完成的 大事。规模先进的信息数据库将记录着大量企业与个人的资金往来与商品交易的种种资料， - 6 - 可以提供客户查询，一旦有不良信用的记录，在工商注册、银行贷款、消费贷款、个人信用 卡服务以及人才聘用等，将受到制约。相反，为鼓励获得守信等级高的企业将可优先发行股 票和企业债券，或为其提供高额度的贷款。一些专家还建议，借鉴国外经验，结合本国现实 情况，制订可实际操作的信用法 。尽管这需要时间，但是势在必行。就现阶段而言，要 很抓行业监管，查处虚假行为，增加失信者的成本。对会计从业人员要积极探索将会计职业 道德建设与从业人员管理相结合的机制，建立和实施有效的会计诚信制度。即通过诚信制度 的建立和实施使不诚实者付出巨大的代价晋升无望、永远失去会计从业资格，受到同事的 鄙视和冷淡；，诚实者获得社会的认可光明的职业前景、融洽的同事关系、良好的社会信 誉，从而使得选择诚信成为一种自觉行为。从这个角度来说，加强银行内部员工的职业道德 建设，以及企业文化建设是实现这一目标的途径，也是加强管理的一个有效手段。 2. 打造银行核心竞争力的分析与思考，按照詹姆斯迈天的说法，核心竞争力是指“能 够使企业以更快的速度推出各种各样产品的一系列核心能力”。一般理解为，在那些关系到 自身生存和发展的关键环节上所独有的、比竞争对手更强大的、更持久的某种优势、能力或 知识体系。据此我们可以这样理解商业银行的核心竞争力的真实含义。 （1）底蕴深厚的企业文化，是锻造核心竞争力的基础和重要保障 价值观的决定着商业主体的市场行为，这种文化是根植于创新能力和凝聚力中，为全员 所共有的文化。是商业银行核心竞争力的“核心”，是在长期的经营管理时间中，不断打造、 总结、创新、丰富起来的。不仅与银行独特的技能与诀窍等技术性高度关联，更为重要的是 影响了银行组织管理、市场营销、思想行为、服务理念、优秀的品质等先进的文化理念，正 是由于核心竞争力的技术特性和组织特性，彰显出银行独特的运作模式、营销方式、规范制 度、员工行为等专有的特点，很难被竞争对手完全掌握、或模仿复制。作为银行生存发展的 “元气”，文化理念是银行核心竞争力的动力之源。随着现代市场经济的不断发展，经营管 理理念已经由经验式管理，逐步向科学管理、精细化管理转变，以管理文化、制度文化等为 基本特征的“文化管理”成为新的焦点。这里，文化涵盖着银行整个机制的全部，贯穿于银 - 7 - 行发展的全过程，包含了经营理念、价值观、形象和创新、特色、信息等内容，其中人才是 关键，创新是根本。银行文化是企业整合资源、提高核心竞争力的重要利器，所有这些都为 银行核心竞争力的形成奠定了基础。 （2）良好的机制平台，成为核心竞争力的载体 成熟或成功经营的一个重要的外在表现是有一个能够为银行核心竞争力形成的综合平台。 主要包括银行内部的组织结构、运行机制、规模、经营发展战略、形象品牌、管理制度等。 其中：合理的组织结构是银行有效摆布经营资源、实现经营战略目标的运营平台；经营规模 决定着银行利润最大化的程度；战略和品牌是银行参与和赢得市场竞争的重要因素；而机制 和科学规范的管理制度是银行开展经营活动的重要保障。现代经济社会，银行要保持竞争优 势，就要在价值链的某些特定的战略环节上保持优越性，根据形势的发展变化来获得长久的 核心能力，不断创新和巩固银行在行业内的竞争优势。 （3）渠道、产品和服务是银行核心竞争力转换为生产力的关键 评价一个企业是否具有核心竞争力，主要看是否具有核心技术、组织协调、对外影响和 应变能力，也