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文档简介

备用金管理办法 1、目的 加强对备用金的管理并有效地加以使用，确保备用金的良性循环，满足运输业务操作 需要。 2、范围 适用于运输部项目操作的垫资、预先支付、临时性应急。 3、职责 1、运输部核算员负责备用金的请领、支出、冲销。 2、财务部门负责备用金的审核、发放和收回。 3、部门领导负责人负责备用金发放的审核。 4、程序 1、备用金的请领 1.1、 请领人应按要求填写公司统一规定的“借支单”，按借支单格式填写借款时间、 借 款部门职务、 借款姓名、 借款事由、 借款金额（大小写），最后本人落款签字。 （见附件 1： 借支单样版） 1.2、请领人将借支单逐级的给予领导审核：部门负责人副经理财务资金核算员 财务经理财务总监总经理财务出纳。 1.3、财务审核后，将请款金额打入请领人备用金卡中，备用金必须专款专用，不得挪 用。 2、备用金支出 根据实际操作情况，备用金支出分如下几种情况： 1.1、 外调车辆的临时性支出：由项目负责核对支付金额，运输部核算员发放给司机。 发 放时应以网上转账方式结算，核对外调车辆送货回单情况，复印外调人员驾驶证、 行驶证、 身份证，并开据相对应金额收条。 核算员应将网上转账凭证、 收条、 证件复印件装订成册留存。 1.2、货运部托运费的垫付：由于项目特性，部分路段业务需找零单配送，要先预支托 运费。 由项目负责人核对托运金额、 验收回单情况，签订临时运输协议，申请核算员结费。 核 算员审核临时运输协议，复印托运单，叫托运部开据收条，再在网上转账付款。 后续将转账 凭证、收条、托运单、临时运输协议装订成册留存。 1.3、 运输部临时的借款：青白江、 新都、 合作车辆的临时性借用，以个人名义向核算员 处申请用款用处说明，由部门负责人签字，个人另行开据收条。 核算员核对借款，后将申请 说明、收条、转账凭证装订成册留存。 1.4、 承运商的预先支付：部分项目承运商由于项目特性，需要预先支付运输费用。 由项 目负责人审核承运商返单情况，核对金额后，向核算员处申请付款,并附上结算表签字版。 核算员凭结算表签字版结费。 1.5、项目赔偿支付：根据结算明细表，在司机当月结算运费中扣除赔付金额，后与财 务核对，打入公司账户中。 3、备用金的冲销 核算员将项目提交的结算表进行整理、开票，后续填写支票请领单（见附件 2：支票请 领单样版）与发票、 开票明细表、 sap抛账明细表逐级签字审核，最后交财务核对。 核对后财 务将扣减前期所有借款备用金。 4、备用金的管理 备用金的支出与收支应当按公司要求，制定备用金收支明细表，明细表中需包含：时 间、 摘要、 收支明细记录、 收入金额、 支
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