银行协助查询、冻结、扣划柜面作业指导书.doc

第 1 页 共 11 页 文件编号：文件编号：IKJ7200-02IKJ7200-02 受控号：受控号： 中国中国银行股份有限公司银行股份有限公司 省分行省分行 ChinaChina ConstructionConstruction BankBank CorporationCorporation ShandongShandong BranchBranch 协助查询、冻结、扣划柜面作业指导协助查询、冻结、扣划柜面作业指导 书书 编编 制：制： 审审 核：核： 批批 准：准： 版版 本本 号：号： 6.06.0 生效日期：生效日期： 年年 1111 月月 4 4 日日 文件编号 IKJ7200-02 中国建设银行股份有限公司山东省分行体系文件 版本号 6.0 第 2 页 共 11 页 目目 录录 修改记录修改记录3 1目的目的4 2.2.范围范围4 3.3.定义和缩写定义和缩写4 4.4.职责与权限职责与权限5 5.5.政策政策5 6.6.流程描述与控制要求流程描述与控制要求5 6.1 协助查询、冻结、扣划处理.7 6.2 协助解冻处理.8 7.7.检查监督检查监督9 8.8.依据文件、相关文件和支持文件依据文件、相关文件和支持文件9 8.1 依据文件.9 8.2 相关文件和支持文件.9 9.附录附录.9 附录一：中国银行查询、冻结、扣划情况登记簿（RKJ7217-208）.10 文件编号 IKJ7200-02 中国建设银行股份有限公司山东省分行体系文件 版本号 6.0 第 3 页 共 11 页 修改记录修改记录 序号修改日期修改单号修改人生效日期 文件编号 IKJ7200-02 中国建设银行股份有限公司山东省分行体系文件 版本号 6.0 第 4 页 共 11 页 1 1目的目的 本文件规定了中国银行省分行协助执行存款账户查询、冻结、扣划业 务的处理要求和控制要点，旨在规范协助执行存款账户查询、冻结、扣划的业务操 作流程，防范和控制风险，保证此项业务处理合法、准确。 2.2.范围范围 本文件适用于中国银行省分行营业网点协助执行存款账户查询、冻结、 扣划业务的处理。 3.3.定义和缩写定义和缩写 本文件采用 ISO9000：2000、 中国银行内部控制体系框架和要求 、 中国银行股份有限公司省分行内控手册 （ICM-CCBSD）和中国银 行股份有限公司省分行质量手册 （QMM-CCBSD）的定义和缩写。除外还采用以 下定义： 1)协助查询：是指中国银行省分行依照有关法律或行政法规的规 定以及有权机关查询的要求，将单位或个人的金额、币种以及其他存款 信息告知有权机关的行为。 2)协助冻结：是指中国银行省分行依照有关法律或行政法规的规 定以及有权机关冻结的要求，在一定时期内禁止单位或个人提取其存款 账户内的全部或部分存款的行为。 3)协助解冻：是指中国银行省分行依照有关法律或行政法规的规 定以及有权机关解冻的要求、冻结期满，恢复单位或个人对其已被冻结 的存款提取权利的行为。 4)协助扣划：是指中国银行省分行依照有关法律或行政法规的规 定以及有权机关扣划的要求，将单位或个人的全部或部分存款划转到指 定账户上的行为。 5) 有权机关：是指依照法律、行政法规的明确规定，有权查询、冻结、扣 划单位和个人在金融机构存款的司法机关、行政机关、军事行机关及行 使行政职能的事业单位。 文件编号 IKJ7200-02 中国建设银行股份有限公司山东省分行体系文件 版本号 6.0 第 5 页 共 11 页 4.4.职责与权限职责与权限 部门部门/ /岗位岗位职责职责不相容职责不相容职责 柜员柜员1)负责审核有权机关送达的证件及法律文件的 完整性、合法性。 2)具体办理查询、冻结、扣划手续和账务处理。 3)登记查询、冻结、扣划情况登记簿 。 会计主管会计主管负责对有权机关送达资料及处理结果的复审 5.5.政策政策 1)协助查询、冻结和扣划工作应当遵循依法合规、不损害客户合法权益的原则。 2)冻结单位或个人存款的期限最长为六个月，期满后可以续冻。有权机关应在冻 结期满前办理续冻手续，逾期未办理续冻手续的，视为自动解除冻结。 3)各营业机构协助有权机关扣划存款人存款，只能将扣划的存款直接转入有权机 关指定的账户，不得为其提取现金。 6.6.流程描述与控制要求流程描述与控制要求 本体系文件的控制活动分为两个阶段，包括协助查询、冻结、扣划的处理和解 冻处理。 流程的主要风险是：受理有权机关越权查询、冻结、扣划而形成的资金风险。 针对主要风险的关键控制环节是：对有权机关的权限进行审核，会计主管复审，必 要时报行长审批，登记中国银行查询、冻结、扣划情况登记簿 （见附录一） 。 本流程的输入为有权机关办理存款账户查询、冻结、扣划的要求，流程的供方 为有权机关（输入的提供者） ；流程的输出为协助执行存款账户的查询、冻结、扣 划，流程的顾客为有权机关（输出的接受者） 。具体的流程描述及控制要求见下表。 文件编号 IKJ7200-02 中国建设银行股份有限公司山东省分行体系文件 版本号 6.0 第 6 页 共 11 页 协助查询、冻结、扣划柜面流程图（FKJ7200-02-01） 2-解冻1-查询、冻结、扣划 会计主管B-柜员A-有权机关 提出查询、冻结、 扣划申请 审核 是否合格 1 审核 审核 解冻1183 是否与冻结相 符 是 2 通知书回执联 冻结期内提出解冻 申请 审核 否 通知书回执联 查询、冻结、扣划 处理1183 填明理由,退回 通知书回执联 通知书回执联 是 填明理由,退回否 文件编号 IKJ7200-02 中国建设银行股份有限公司山东省分行体系文件 版本号 6.0 第 7 页 共 11 页 阶阶 段段 流程描述流程描述控制要点控制要点 6.16.1 协协 助助 查查 询、询、 冻冻 结、结、 扣扣 划划 处处 理理 1受理有权机关对存款账户查询、冻结、扣划的申请 2 柜员审核 a） 协助查询存款： 核实执法人员的工作证和执行公务证及有权机关县团级 （含）以上机构签发的“协助查询存款通知书” 。 核对协助查询存款通知书正联上所填银行名称是否正确、 执行人姓名与执行人出具的工作证和执行公务证上的姓 名是否相符。 协助查询存款通知书提供的被查询客户户名、账号是否 相符。 b） 协助冻结存款： 核实执法人员的工作证及有权机关县团级（含）以上机 构签发的“协助冻结存款通知书” 、法律文书（判决书、 裁定书、调解书、支付令等） 。如为续冻可只提供“协 助冻结存款通知书” 。 审核协助冻结存款通知书填写的需被冻结存款的单位或 个人开户银行名称、户名和账号、大小写金额填写是否 正确。 核实协助冻结存款通知书上的义务人应与所依据的法律 文书上的义务人是否相同。 核实协助冻结存款通知书的金额是否为确定的。 c） 协助扣划存款： 核实执法人员的工作证和执行公务证及有权机关县团级 （含）以上机构签发的“协助扣划存款通知书” 、有关 生效法律文书或行政机关的有关决定书。 审核协助扣划存款通知书填写的需被冻结存款的单位或 个人开户银行名称、户名和账号、大小写金额填写应正 确。 核实协助扣划存款通知书上的义务人应与所依据的法律 文书上的义务人相同。 核实协助扣划存款通知书的金额是否为确定的。 3会计主管审批 对有权机关送达柜员的资料进行复审。 4 协助查询、冻结、扣划的处理 a）协助查询： 审查无误的，受理柜员应将在系统中查询出的存款情况 在回执联中写明（若该账户已被冻结，应将被冻结情况 及被冻结金额在回执联中注明） ，加盖业务用公章后交 承办人。柜员启“1191 活期存款账户资料查询” 审查不符的，应在“协助查询存款通知书”回执联中写 明理由加盖“业务用公章”和所附的法律文书退执行人。 将通知书专夹保管，有关法律文件的原件或复印件应留 存，交本行有关部门负责保管，同时登记“中国银 行协助查询、冻结、扣划情况登记簿” 。 b）存款账户冻结： 审查无误的，柜员根据“协助冻结存款通知书”要求将 单位存款账户冻结，并在回执联中写明情况、加盖业务 风险点风险点 1 1：受理有 权机关越权查询、 冻结、扣划形成 的资金风险。 控制目标：执法 人身份合法、送 达资料正确；通 知书中的账户与 本机构开户一致。 风险类型：操作 风险 风险级别：高 控制措施：柜员 审核执法人身份 及送达资料，会 计主管复审、必 要时报行长审批， 登记查询、冻 结、扣划情况簿 并由执法人、受 理柜员签字。 控制岗位：柜员、 会计主管。 文件编号 IKJ7200-02 中国建设银行股份有限公司山东省分行体系文件 版本号 6.0 第 8 页 共 11 页 阶阶 段段 流程描述流程描述控制要点控制要点 用公章后交承办人。柜员启“1183 活期存款账户冻结/ 解冻维护”交易，若被冻结客户账户中的存款不足冻结 金额时，应在六个月的冻结期内对该账户实行只收不付， 直至达到冻结的金额。 审查不符的，或者该笔存款已被冻结的，应在“协助冻 结存款通知书”回执联中写明理由并加盖“业务用公章” 后退承办人。 将通知书专夹保管，有关法律文件的原件或复印件应留 存，交本行有关部门负责保管，同时登记“中国银 行查询、冻结、扣划情况登记簿” 。 c）扣划账户资金： 审查无误后，填制特种转账凭证两借一贷，柜员启 “1103 单位活期存款支取”交易，一联特种转账借方凭 证加盖“转讫章”作支款通知交被执行客户，另一联特 种转账借方凭证作借方记账凭证，以“协助扣划存款通 知书”作借方记账凭证附件办理转账，将扣划的存款直 接划入有权机关指定的账户。 审查不符的，回执联中写明理由并加盖“业务用公章” 和所附的法律文书副本一并退承办人。 将通知书专夹保管，有关法律文件的原件或复印件应留 存，交本行有关部门负责保管，同时登记“中国银 行查询、冻结、扣划情况登记簿” 。 6.26.2 协协 助助 解解 冻冻 处处 理理 1 在冻结期限内，原冻结机关签发“解除冻结存款通知书” ，申 请对原冻结存款予以解冻。 2 受理柜员审查“解除冻结存款通知书”是否为原冻结机关出 具，填写内容与原保管的冻结通知书填写内容是否相符。 3 会计主管对送达的解冻资料进行复审。 4 审查无误后，柜员办理单位账户冻结解除。柜员启“1183 活 期存款账户冻结/解冻维护”对原冻结账户进行解冻 风险点风险点 2 2：由于审 核不严，对不应 解冻的冻结存款 予以解冻，造成 资金损失。 风险类型：操作 风险 风险级别：高风 险 控制目标：解 除冻结存款通知 书为原冻结机 关出具，填写内 容与原保管的冻 结通知书填写内 容相符。 控制措施：柜员 将解冻通知书与 原冻结通知书核 对，会计主管复 审。 控制岗位： 柜员、 会计主管。 文件编号 IKJ7200-02 中国建设银行股份有限公司山东省分行体系文件 版本号 6.0 第 9 页 共 11 页 7.7.检查监督检查监督 1)人民银行对协助查询、冻结、扣划情况实行不定期检查监督； 2)内外部审计部门对协助查询、冻结、扣划业务进行不定期检查监督； 3)营业网点自查中国银行查询、冻结、扣划情况登记簿 ； 4)各级行按规定对协助查询、冻结、扣划进行会计检查，详见会计检查管理程 序 （PKJ7210） 8.8.依据文件、相关文件和支持文件依据文件、相关文件和支持文件 8.18.1 依据文件依据文件 1)中国银行股份有限公司省分行内控手册 （ICMCCBSD） 2)中国银行股份有限公司省分行质量手册 （QMMCCBSD） 3)金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定 （银发20021 号） 4)关于转发中国人民银行关于发布金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规 定的通知 （建总函200268 号） 5)关于转发总行关于下发银行统一会计核算制度补充规定的通知（建鲁 函2001242 号） 6)关于贯彻落实中共中央政法委关于司法机关冻结、扣划银行存款问题的意见 的通知 （银发199794 号） 7)关于印发中国银行会计业务内部控制指引的通知（建总发2003104 号） 8)关于印发中国银行会计基本规定（试行） 的通知（建总发200387 号） 9)中国人民银行关于印发银行会计基本规范指导意见的通知（银发2002370 号） 10) 关于印发中国银行统一会计核算制度的通知 （建总发200110 号） 11) 关于发布并执行 6.0 版体系文件的通知（建鲁发137 号） 8.28.2 相关文件和支持文件相关文件和支持文件 1） 中国银行股份有限公司省分行会计检查管理程序 （PKJ7210） 9.9.附录附录 附录一：中国银行查询、冻结、扣划情况登记簿（RKJ7217-208） 文件编号 IKJ7200-02 中国建设银行股份有限公司山东省分行体系文件 版本号 6.0 第 10 页 共 11 页 附录一：中国附录一：中国银行查询、冻结、扣划情况登记簿（银行查询、冻结、扣划情况登记簿（RKJ7217-208） 中国中国银行查询、冻结、扣划登记簿银行查询、冻结、扣划登记簿 第 页 执行单位执行单位 被执行人名称被执行人名称 （姓名、身份（姓名、身份 证号）证号） 被执行账号被执行账号 （卡号）（卡号） 协助内容协助内容签字签字 日期日期 名名 称称 法律文法律文 书名称书名称 及编号及编号 （止付（止付 / /解付解付 书号码）书号码） 执行执行 人员人员 证件证件 及证及证 件号件号 联联 系系 电电 话话 名称名称 账（卡）账（卡） 号号 事事 项项 金金 额额 结结