文化旅游集团有限公司经济担保业务管理制度.docx

文化旅游集团有限公司经济担保业务管理制度第一条 为了加强文化旅游集团有限公司（以下简称“集团”）的经济担保管理，有效预防和控制因经济担保而引发的财务风险，根据中华人民共和国会计法、中华人民共和国担保法和内部会计控制规范基本规范（试行）等法律法规及集团公司章程，特制定文化旅游集团有限公司经济担保管理制度（以下简称“本制度”）。第二条 本制度适用于文化旅游集团有限公司，各子、分公司及相关单位。集团分、子公司因其自身生产经营需要而为自己提供的与生产经营相关的常规性担保，如建设工程保证金、产品质量保证金等不适用本制度规定的经济担保。集团各部门及分支机构不得对外提供担保。第三条 经济担保业务指对企业向金融类机构贷款、开具银行承兑汇票和信用证、票据贴现、融资租赁等融资方式和结算方式提供的保证及抵押、质押等其他担保。包括集团为外部单位（包括参股公司、非关联方企业）提供经济担保、集团为内部子公司提供经济担保、内部子公司为集团提供经济担保、集团子公司之间及集团子公司为外部单位（包括参股公司、非关联方企业）提供经济担保。第四条 经济担保业务及担保费率审批管理一、集团担保业务及担保费率审批。集团担保业务按申请担保单位性质分类审批，逐笔办理。（一）为集团全资公司及控股公司提供担保1、申请。根据集团的要求提交申请资料，申请资料包括申请单位最近一期会计报表、上年度审计报告、由申请单位负责人签字并加盖单位公章的经济担保书面申请及集团财务部要求提供的其他资料。2、审核。集团财务部经办人员接收申请单位递交的担保申请资料，并填写文化旅游集团有限公司全资及控股公司担保业务审批单（附件一）基础信息，报集团财务部负责人审核。3、审批。经集团财务分管副总、财务总监、总经理、董事长审签后，按集团章程要求办理。（二）为参股公司及非关联企业提供担保1、申请。根据集团的要求提交申请资料，申请资料包括申请单位最近一期会计报表、上年度审计报告、由申请单位负责人签字并加盖单位公章的经济担保书面申请、反担保措施及集团财务部要求提供的其他资料。2、审核。集团财务部经办人员接收申请单位递交的担保申请资料，并填写文化旅游集团有限公司参股及非关联企业担保业务审批单（附件二）基础信息，报集团审计部，由集团审计部会同财务部、战略投资部对担保业务相关的资料及手续进行合法性等前期审查，对申请单位经营状况、行业前景、财务状况、偿债能力、风险程度进行综合分析，结合以前担保事项的执行情况，形成评估报告，并提出反担保建议。3、审批。经集团财务分管副总、财务总监、总经理、董事长审签后，按集团章程要求办理。 二、集团子公司担保业务及担保费率审批（一）集团子公司为其下属全资或控股公司提供担保的，经申请单位负责人签字盖章后，由集团财务部负责人审核，报集团财务分管副总、财务总监、总经理、董事长批准后按其公司章程办理。（二）集团子公司为集团其他子公司提供担保的，经申请单位负责人签字盖章后，由集团财务部负责人审核，报集团财务分管副总、财务总监、总经理、董事长批准后按其公司章程办理。（三）集团子公司原则上不得对集团以外的其他单位提供担保，确因特殊情况需提供担保的，经所在单位权力机构审批后，报集团按集团对外提供担保流程办理。第五条 担保办理及后续管理1、集团担保业务经审批后，由集团财务部具体办理担保（保证）合同签字及签章手续，需办理反担保措施的应根据集团审计部提出的建议，由集团战略投资部共同在担保（保证）合同签章前办妥相关手续。2、集团财务部应根据收费标准收取担保费，建立担保台帐，及时记录担保事项的发生和注销情况，按月汇总上报集团经济担保的状况，并妥善保管各类经济担保资料。3、集团战略投资部应对集团参股公司及非关联方企业经济担保进行后期跟踪管理，对发现的异常情况，及时提出处理意见。4、被担保单位应及时支付担保费用，在担保事项受理完成后，及时将担保（保证）合同正本一份，借款合同或开具的银行承兑汇票和信用证、票据贴现、融资租赁等合同复印件一份送交给集团财务部办理登记；在担保事项到期完成后，应及时将证实担保责任解除的原始凭证（复印件加盖公章）送交给集团财务部办理担保注销手续。5、集团子公司担保业务办理及后续管理，由集团子公司参照集团经济担保业务相关规定自行管理，并及时将担保信息上报集团财务部、战略投资部备案。第六条 担保费用提供经济担保应根据所担保事项的风险程度收取担保费，按照集团对被担保单位的投资关系，收费标准具体分类如下：1、集团对集团子公司的担保费，参照市场平均收费标准，按担保额的一定比例收取：集团持股比例（I）收费标准（年）100%I50%0.3%-0.5%I50%0.5%-1%注：担保费的收取按实际担保天数计算（年按360天）。2、集团对无投资关系企业的担保费，根据对其累计担保的总额及其反担保措施情况，参照市场平均收费标准，按以下标准收取：累计担保金额（I）收费标准（年）I5亿元1%-2%5亿元I10亿元0.9%-1 %I10亿元0.8%-1%注：担保费的收取按实际担保天数计算（年按360天）。第七条 附则1、本制度未尽事宜，依照国家有关法律法规以及公司章程的规定执行。2、本制度与国家有关法律法规以及公司章程的规定不一致的，以国家有关法律法规以及公司章程的规定为准。 3、本制度经制度建设委员会审批通过后生效，修订时亦同。4、本制度将根据集团转型发展的实际情况和需要，及时组织修订工作，完成迭代更新。5、本制度解释权归口集团财务部。6、本制度自颁布之日起实施。附件一：文化旅游集团有限公司全资及控股公司担保业务审批单 担保单位公章： 编号：担保单位担保内容担保金额担保期限担保费率担保费金额担保经办人单位负责人集团财务分管副总集团财务总监集团总经理集团董事长 本担保业务审批单适用于集团公司全资子公司及控股公司。附件二：文化旅游集团有限公