银行：国内证与银承比较.ppt

国内证与银承汇票比较 北京分行押汇处 n国内证和银承汇票的相同点 n国内证和银承汇票的差异比较 n开证较开票之优势比较 n议付较贴现之优势比较 n市场部门开展国内证的优势 n国内证目标客户（个人观点） 国内证和银承汇票的相同点 n两者作用相同，既是支付工具，又是短期融 资工具 l都可以用于经济活动中买卖双方债权、债务的结算， 同时可以代替现金完成货币的支付 l都不需买方当场支付货款，银行承兑汇票的付款期限 最长为6个月，国内信用证的有效期最长不得超过6个 月 l都是银行承担第一付款责任，以银行信用代替商业信 用，银承收款人和国内证受益人都能通过贴现或议付 提前获得款项 国内证和银承汇票的相同点 n两者使用要求相同 l两者都要求有真实的贸易背景，银承申请人要提供商 品交易合同和增值税发票等，国内证申请人要提供购 销合同 l都需要根据申请人的资信交纳一定比例的保证金 l都纳入银行授信管理 国内证和银承汇票的差异比较 适用法律和记载的内容不同 银承汇票 国内信用证 属于我国票据法规定 的票据,银承上必须记载的 事项有“表明银行承兑汇票 的字样”、无条件支付的委 托、确定的金额、付款人 名称、收款人名称、出票 日期、出票人签章 属于国内信用证结算办 法明确的结算方式。信 用证上的要素相对较多， 除了相应的当事人名称、 账号、金额等要素外，还 有对货物的详细描述，以 及对卖方提供单据的具体 要求等 国内证和银承汇票的差异比较 买卖双方权利义务不同 银承汇票 国内信用证 银承是未来确定的一种信用 结算工具，一经开出便与贸 易合同相分离，即物流与资 金流相互独立，无论商品是 否实质性交割，承兑商在未 来负有固定金额的最终支付 责任。买方并不能保证交易 安全，相反卖方可得到未来 确定的收款保证，并可持票 申请融资或背书转让。因此 ，银承更有利于卖方。 国内信用证是一种可能发 生的或有的信用结算工具 ，未来支付与否取决于卖 方是否提交了信用证要求 的合格单据。该结算工具 将银行信用嵌入贸易流程 中，交易双方及双方银行 都要受到信用证支付条款 的约束，能较好地平衡交 易双方权利义务 。 国内证和银承汇票的差异比较 内在结算方式不同 银承汇票 国内信用证 银承体现的是“货款 对流”的方式。银承 项下的商品交易通常 采用一手交钱，一手 交货的方式，即买方 向卖方交付票据，卖 方验票后交货。 国内证体现的是”单款对流”的结 算方式。国内证项下的商品交易 ，卖方是凭单交货，买方是凭单 付款。卖方向承运人提供货物后 获得运输单据(凭单交货)，再将 全套单据(包括代表物权的单据如 货物提单、商业发票等)交给银行 ，由银行办理托收或议付，买方 向开证行付款赎单(凭单付款)。 国内证和银承汇票的差异比较 对商品交易的要求和约束不同 银承汇票 国内信用证 不能保证申请人在获得银 承后，真正用这张票去履 行该笔合同。通常，银行 在作出承兑后，不再去管 汇票的流向和其实际的用 途，只是到期负责支付汇 票款项。另外正因为只要 保证汇票本身的真实性和 背书连续，承兑银行就必 须付款，造成实际工作中 ，贴现承办行在办理银承 贴现时，对增值税发票、 运输单据的审查往往只是 流于形式。 国内证中的很多条款都是 根据合同条款来开立的， 如对货物品质、数量，包 装、装运期限等的要求， 对代表物权单据的要求等 ，这就要求卖方必须履行 合同，生产出合同要求的 产品，按规定的时间装运 并取得相应的单据后，才 可以办理托收或议付，获 得信用证项下的款项。相 比银承，国内证更加强调 商品交易履行合同的真实 性。 国内证和银承汇票的差异比较 流转方式不同 银承汇票 国内信用证 票据法规定票据可以通过 背书的方式进行转让流通。银 承由出票人签发，银行承兑后 便可交给承兑申请人，由其自 由转让。在流转过程中，票据 是脱离银行在外部运作的，这 样就很容易被伪造、变造、克 隆，另外经济从业人员专业知 识的贫乏也会直接影响到票据 流通的质量，给正当的持票人 正常收款带来困难，同时使银 行资金安全受到威胁。 信用证由开证行开出 后就直接交给对方银 行(通知行)，信用证在 整个流转过程中没有 流出银行系统，这样 就可以有效避免信用 证和相关单证被篡改 变造的风险，保证收 款的安全。 国内证和银承汇票的差异比较 付款条件和付款期限不同 银承汇票 国内信用证 银承是银行到期无 条件付款，承兑银 行见到到期的银承 后，只要审核汇票 背书连续及汇票的 真实性后即可付款 。一般都是在汇票 到期日由承兑银行 支付款项。 国内证开证(议付)行必须审核信用 证及其所附单据，保证单证相符 、单单相符后方可付款。国内证 的付款期限可分为即期付款和延 期付款(两者都要在信用证有效期 内)，即期付款是指开证行在收到 受益人提交的符合信用证要求的 单据后，立即向受益人支付款项( 一般是在五个工作日内)，延期付 款是指在货物发运日后某一日付 款。 国内证和银承汇票的差异比较 企业负担的费用不同 银承汇票 国内信用证 客户申请办理银行承兑 汇票只要交纳万分之五 的手续费，办理贴现时 不须再交纳手续费 国内证由于手续比较复杂， 在整个业务环节，客户要交 纳相对较多的费用。如国 内信用证结算办法中要求 ，客户在申请开证时，要交 纳开证手续费(按开证金额的 0.15收取，最低100元)； 受益人办理议付时，按议付 金额0.1交纳议付手续费。 国内证和银承汇票的差异比较 记入会计科目不同 银承汇票国内信用证 买方确定的付款承诺，计 入应付票据科目，表内业 务 或有负债，表外业务 开证较开票之优势比较 n国内证是一种有条件付款承诺，属于企业或 有负债，表外业务，能有效改善买方企业的 财务报表。 银承属于确定的付款承诺 ，计入表内应付票据中。 n通过开立延期付款信用证同样能获得最长 180天的账期 n国内证将贸易流嵌入资金流中，风险更易把 控，因此要求保证金比例一般较银承低。 n买方能够通过单据对交货时间、货物质量进 行把握，保障支付安全银承一经开出就 必须无条件付款，无法对卖方起约束作用。 开证较开票之优势比较 n开证结算方式灵活，更好满足交易需求 l国内证金额没有限制银承有金额限制，一般不超 过5000万，更好满足大额交易的需求。 l国内证金额、货物要求等各项条款经交易双方同意可 以修改，以满足合同执行中出现的变化银承一经 开出就不能修改了。 l国内证可以分批装运、分次付款，能包含预付款和尾 款的支付，一笔开证即能覆盖整个合同交易，对于买 卖双方操作灵活性都更强用银承结算，预付款和 余款只能由买卖双方通过其他结算工具或渠道了结。 议付较贴现之优势比较 n有利于卖方安全回收货款，尤其是在交易商 品价格下行时用银承结算，卖方在备货 时无法保证买方一定会付款。 n国内证可以只议付部分金额，卖方可根据自 身资金需求选择议付比例银承不能只对 部分金额背书转让，要融资则要全额贴现。 点评： 从上面的分析可以看出，国内证对买 方的吸引力要大大高于对卖方的吸引 力，而就业务成本来说，国内证手续 费无论对买方还是卖方而言较之银承 都稍高（1000万交易金额，开证手续 费1.5万，议付手续费1.25万），因此若 单独营销卖方客户可能会比较困难， 但若企业为买方客户或有自开自贴需 求，营销起来会容易许多。 市场部门开展国内证的优势 n带来可观的中间业务收入 n国内证一般都会进行融资，带来利息收入 n保证金要求比例较银承低，有利于拓展对资 金占用较敏感的客户 n在交易金额较大的情况下，国内证的审批和 操作更加快捷，操作风险较银承小 国内信用证目标客户（个人观点） n处于买方市场的客户，买方客户对结算方式 有选择权国内证较银承对买方保护加强