国际贸易实务课件第八章.ppt

第八章 国际贸易中的货款收付 国际支付中的票据 支付方式 各种支付方式的使用 新型贸易结算方式 8.1 国际支付中的票据 票据的性质 票据的关系人 票据的种类 8.1.1 票据的性质 概念：国际贸易结算中的票据包括广义上的商 业权利凭证和狭义上的以支付一定金额为目的 ，可以转让、流通的证券。 性质 1，文义证券； 2，要式正券； 3，无因证券； 4，流通证券； 除上述几种主要性质外，它还具有设权、金钱、 债权、提示、返还等附属特性。 8.1.2 票据的关系人 出票人（Drawer） 付款人（Drawee） 收款人（Payee） 背书人（Endorser） 持票人（Holder） 正当持有人（Holder in due Course）或善意持 有人（Bonafide Holder） 此外，还有承兑人、参加承兑人、参加付款人等 。 8.1.3 票据的种类汇票 概念 汇票（Draft, Bill of Exchange）是一人向另一人签发的，要 求即期、定期或在可以确定的将来某一时间，对某人或其 指定来人或持票来人支付一定金额的无条件支付书面命令 。 汇票的种类 1，以出票人为标准：银行汇票(bankers draft) 和商业汇票 (commercial draft) 2，以承兑人为标准：银行承兑汇票(bankers acceptance draft)和商业承兑汇票(commercial acceptance draft) 3，以付款时间为标准：即期汇票(sight draft)和远期汇票 (usance bill) 4，以抬头人为标准：记名式汇票(restrictive draft)、指示性 汇票(demonstrative draft)、空白汇票(bear draft) 8.1.3 票据的种类汇票 汇票的使用 1，出票（issue） 2，提示（presentation） 3，承兑（acceptance） 4，付款（payment） 5，背书（endorsement） 6，拒付（ dishonour） 8.1.3 票据的种类本票 概念 本票（promissory note）是一人向另一人签发 的，保证自己即期或定期或在可以确定的将来 时间，对某人、某指定人或持票来人支付一定 金额的无条件书面承诺。 种类 1，以出票人为标准：银行本票(bankers note) 和商业本票(traders note) 2，以付款期限为标准：即期本票(sight note)和 远期本票(usance note) 8.1.3 票据的种类支票 概念 支票(Check)是以银行为付款人的即期汇票。也就是 储户签发的，授权银行向特定人或其指定人或持票 来人支付一定金额的无条件书面支付命令。 支票的种类 1，记名支票与不记名支票(named 担保人(guarantor); 受益人(beneficiary)。 其他当事人 通知行(advising bank); 保兑行(confirming bank); 转开行(reissuing bank); 反担保人(counter guarantor)。 8.2.4 银行保函 银行保函的种类 基本分类： 1，直接和间接保函（有无反担保） 2，独立或从属保函(letter of independent or accessory guarantee)（与基础合约关系） 3，无条件和有条件保函(letter of unconditional or conditional guarantee)。前者是指受益人向担保人索赔时毋 须提交任何第三方出具的单据，也没有其他任何附加条件的 银行保函。反之，则是有条件保函。无条件的只能是独立保 函，而有条件的则可以是独立或附属保函 4，结算或信用保函(letter of guarantee to settlement or credit)。前者是指担保行承担第一付款责任的用作交易结算 工具的银行独立保函；后者但本行承担从属性或第一付款/ 赔偿责任的、用作支付/履约担保工具的备用性独立或从属 性保函。 8.2.4 银行保函 银行保函的用途分类： 包含的种类 出口类 投标保函 履约保函 预付款保函 质量、维修保函 关税保付保函 帐户透支保函 进口类 付款保函 延期付款保函 补偿贸易保函 来料加工保函 租赁保函 其他类 借款保函 保释金保函 8.2.4 银行保函 银行保函业务的基本程序： 客户申请。申请书除了请求银行按照合同规定 出具保函外，还必须具备：1，明确申请人的责 任和义务；2，声明担保行的免除责任。另外， 还要根据情况提交项目批文、交易合同副本、 招标书副本、反担保文件、财产抵押书等。 对申请人的资信及有关文件进行审核。 出具保函（有电开和信开两种形式） 保函索赔的受理与保函注销。 8.2.5 国际备用证 国际备用信用证惯例(International Standby Practices, ICC Publication No.590ISP98)。ISP98是为协调UCP500和保函统 一规则之间的法律关系，由ICC银行技术委员会与国际银行法律 和惯例协会于1998年联合出版，并于1999年1月1日起生效。 凡是依据ISP98开立或受该惯例约束的为他人担保的承诺书，不论 其开证人是银行还是非银行机构，也不论开证人将其所做出的这项 担保承诺叫做什么名称或用何名词描述，只要其内容具备一些基本 要素，就被ISP98统一命名为“备用证”。 应具备的要素： 1，备用证的完整编号； 2，备用证各当事人的完整名称，包括开证人、申请人、受益人及 通知行等； 3，基础合同的签订日期、编号及主要内容； 4，备用证承诺或担保的责任范围； 5，索赔时需要提交的文件或单证及其提示方式； 6，备用证的有效期，包括生效和失效日期； 7，备用证依据ISP98开立或受其约束。 8.2.5 国际备用证 备用证的基本性质 1，独立性。ISP98继承了信用证独立性原则，并在1.07 条中进一步规定：“开证人对受益人的衣物不受开证行对 申请人任何协议、惯例和法律项下的权利和义务的影响。 ” 2，只管单据。继承了UCP500的只管单证，不涉及交易 事实的原则。但对“跟单”的定义更为广泛，泛指索偿单、 汇票、权利文件、违约证明及观点证实文件等，且它们可 以是书面和/或电子的。 3，不可撤销和强约束性。ISP98第1.06条明确规定：本 惯例所指的备用证是不可撤销的，且无须写明。在强约束 力方面，它规定，备用证自离开开证人的控制后即视为开 立，并开始对其产生约束力，除非署名不具有可执行性外 ，其他任何说明均不影响其开立和不可撤销性。 8.2.5 国际备用证 备用证的实用性 1，优先广泛实用。ISP98允许七项下的备用证同时适用 于UCP500或某一保函统一规则(如ICC458或 ICC325，即见索即付保函统一规则或合约保函统 一规则)，但ISP98具有优先权。 2，灵活适用性。一方面，ISP98项下备用证的开证人不 仅限于银行，还可以是其它非银行金融机构。另一方面 ，它还规定“适用本规则的承诺，可以明确地变更或排除 其条款的适用”。另外，如果该备用证同时还适用另一国 际惯例或规则，它还可以在备用证中明确变更或排除后 者某些条款的适用。 3，法律实用性。ISP98是适用法律的必要补充，也是协 调国别担保法规和条例的一个国际统一惯例。所以，它 不仅适用于国际诉讼，还可用于国际仲裁。 8.3.0各种支付方式使用 汇付、托收和信用证支付方式的比较 选择支付方式时需要考虑的因素 支付方式的结合使用 8.3.1汇付、托收和信用证支付方式的比较 对何方有 利 何方资金负担重融资手段费用手续风险 汇付 预付货款卖方买方无很小简单买方 货到付款买方卖方无很小简单卖方 托收买方卖方较多稍大较繁卖方 信用证卖方较平衡较多最大最繁均较小 8.3.2 选择支付方式应考虑的因素 交易对方的资信状况 货物销路状况 贸易术语性质 运输单据性质 8.3.3 支付方式的结合使用 信用证与汇付相结合 这里的汇付主要用于尾款结算。通常在合同中约定，90%用信用证支 付，余额10%待货到验收后以电汇方式支付。 信用证与托收 这有利于减少开证申请人垫付的押金。具体做法是：信用证规定出口 人开立两张汇票，信用证项下的用光票，单据附在托收汇票后。实践 中，信用证应明确“在全部付清发票金额后交单”的条款。与此相对应， 贸易合同中的结算条款应规定：“买方需在装运前天将不可撤销信用 证送达卖方，规定货款的20%凭光票即期支付；其余80%以即期付款 交单方式托收。全套单据附于托收项下，在买方付清全部发票金额后 交单。 托收与备用信用证或银行保函结合 这主要用于回避托收可能出现的风险。具体做法：备用信用证或银行 保函应明确受益人可以凭光票和声明书向银行收款。与此相对应，在 合同的结算条款中应规定：“即期付款交单付款，并以卖方为受益人的 总金额为美元的银行担保书担保。”银行保函应规定：“如号合同下 跟单托收汇票不能在预定日期付款，受益人有权在本行保证书项下凭 光票及号合同拒付说明书支款。”不过，在这种结算方式下，备用信 用证和/或银行保函的有效期应晚于托收付款期限。 8.3.3 支付方式的结合使用 汇付、托收、信用证三者的结合 在大型成套设备贸易中如采用分期或延期付款时，就可以 运用汇付、托收和信用证三者相结合的方式。 分期付款(pay by installment)，即卖方在投产前，买方以 汇付方式先支付一部分货款作为订金；卖方则向买方提供 出口许可证复印件和银行保函。其余货款根据合同规定的 进度或时间分期支付，但最后一笔货款要待质量保证期满 时付清。 延期付款(deferred payment)，即双方签订合同后，买方以 汇付的方式预付小部分货款作为订金，在随后的时间根据 交货情况在分期支付部分货款，但是大部分货款通常都在 卖方交货后一段时间内分期支付。 分期付款与延期付款的主要区别： 1，交易的性质不同。 2，所有权转移的时间不同。 3，支付的利息费用不同。 8.4 新型贸易结算方式 国际保理 包买票据 8.4.1 国际保理 保理(factoring)或国际保理是国际保付代理业务的简称，也 被称为保付代收或承购应收帐款业务。在以托收、赊账等 方式结算的情况，保理商向出口商提供的一项包括买方资 信调查、风险担保、催收应收帐款、信用管理及融资等综 合性财务服务。保理业务通常是无追索权的。 基本当事人： 1，保理商(factor)，即保理业务的被委托人，是直接或间 接地为出口供货商提供国际保付代理服务的银行或其他金 融机构。他可以分为出口保理商和进口保理商。 2，出口供货商(export supplier)，即保理业务的委托人， 是向保理商申请出口赊销帐款保付代理的供货商，被保理 帐款的原债权人。 3，进口购货商(import buyer)，即保付代理业务中购买出 口赊销货物的进口商，被保理帐款的债务人。 8.4.1 国际保理 保理业务的基本类型： 1，根据保理内容可分为公开和隐蔽两类保理 公开保理(disclosed factoring)，是一种将债权转让公开告知购货方的 保理方式。 隐蔽保理(undisclosed factoring)，它不将债权转让告知购货方，保理 商只向供货商以预付货款的方式提供有追索权或无追索权的短期贸易 融资。对保理业务出现的呆、坏帐等一般以从下一批预付款中扣除的 方式进行追索。 2，按保理经营机制可分为双保理机制和单保理机制 双保理机制(two-factor system)，是指出口保理商与进口保理商共同为 出口供货商提供保付代理服务的机制，通常该保理机制仅适用于公开 保理，也是国际贸易中应用最为广泛的一种。 单保理机制(single-factor system)，是指只有一个出口保理商或进口保 理商为出口供货商提供保付代理服务的机制。它又分为直接进口保理 机制和直接出口保理机制两种。 8.4.1 国际保理 双保理业务流程图 出口商进口商 出口保理商进口保理商 8 发货寄交单据 1 合同双保理结算 3 委托协议 6 确定信用额度 4 需确定信用额度的进口商 11 提供应收帐款清单 13 付清款项 9 提供发票副本 10 发票金额融资 7 确定信用额度 2 保理代收协议 14 结算款项 12 到期付款 5 资信调查 8.4.2包买票据 又称福费庭(forfeiting)，是一种特殊的中长期票据融资 方式，即包买商从本国出口商那里无追索地买断经过国 外进口商银行承兑或担保的中长期汇票、本票或其他应 收帐款债权凭证的金融交易。 基本当事人 1，包买商(forfeiter)多