市农村信用合作联社全面检查自查报告.doc

为确保我市农村信用社持续、合规稳健发展，根据银监分局的整体工作部署和相关监管要求，我社于年*月日至*月日，对全市农村信用社业务经营合规性、资产风险状况和内控制度建立与执行情况、法人治理结构完善情况等进行了全面自查，现将自查情况汇报如下：一、领导重视，认识到位接到银监分局对我联社进行全面检查的通知后，联社党委高度重视，召开专题会议，研究布置自查工作方案，要求立足暴露问题开展自查，边查边整改。希望通过这次检查，能促进内控制度得到进一步完善与执行，能促进更加合规稳健经营，能促进业务工作的顺利开展，为我社可持续发展打下坚定基础。为此，联社党委研究决定，成立了市农村信用合作联社全面自查工作领导小组，*同志任组长，*同志任副组长，各部室负责人为成员，各部室配备业务骨干参与自查工作。同时要求各营业网点主任负责本单位的自查工作，并参加信贷方面的检查，确保自查工作取得成效。二、分工明确，责任到人联社全面自查工作领导小组对各部室组织开展自查进行了分工，人力资源部负责法人治理结构和机构及高管人员管理方面的自查，财务会计部负责资本金和所有者权益管理、资产负债比例管理、资产业务、负债业务、资产负债共同类、盈亏状况、表外科目、内控制度的遵守等方面的自查；资金营运部负责支农需求、贷款管理状况及风险控制等方面的自查；资产保全部负责抵贷资产管理的自查；监审部对稽核部门履职情况、内控制度的建立和执行情况进行自查；办公室配合财会部对固定资产和低值易耗品进行检查，并根据各部门的自查结果形成联社全面自查报告。按照分工各部室积极组织实施，财务会计部召开内勤主任、主办会计会议布置各网点自查要求，联社各部室相互协作、相互配合。元月日至*月日各网点开展自查，并根据自查结果，各自形成了书面报告。*月日至日，联社资金营运部、财务会计部按抽查面不低%的要求，对部分网点进行检查，并将检查情况形成书面报告。三、自查结果、法人治理结构方面：作为地区农村信用社完善法人治理结构试点单位，我社进一步深化改革，在省联社和上级银监部门的统一部署和热忱指导下，坚持立法在先，依法完善，重在建设，逐步健全，制定和修改联社章程，不断完善法人治理结构，积极探索党管干部与市场化运作的最佳结合模式，严格按照法人治理结构运作和管理制度开展工作，社会代表大会、理事会、监事会、经营班子制定有明确的议事规则，“三会”结构符合规定，定期召开会议，正常地履行各自的职责，分别发挥决策、执行和监督职能，初步建立起了理事会、主任室、监事会各负其责、协调运作、有效制衡的法人治理结构。、机构和高级管理人员管理方面：、资产业务方面：1、存放农行及其他同业款项账户的使用与管理联社财务会计部分别于年*月、年*月对营业网点开设在商业银行的账户进行了检查与清理，撤销了非业务经营用账户，并对业务经营用账户做到资金统筹调度、账户使用合规。2、现金管理年我社对营业网点现金库存限额管理不够严谨，为了规范现金管理，我社于年元月根据营业网点资金规模，区域经济情况重新核定了营业网点现金库存限额，要求做到勤解勤调，减少不生息资金的占用。3、贷款管理状况及风险检查(1)、贷款对象。自查中发现有少数借款单位为非法人的事业单位、党政部门和村委会，合计笔.万元。具体为：联社营业部发放非法人的事业单位贷款*笔万元，分别为财政局万元、交巡警大队*万元、人民法院*万元；胥浦社发放村委会贷款*笔.万元；社发放村委会贷款*笔.*万元；社发放村委会贷款*笔*.*万元；社发放村委会贷款*笔*.*万元；社发放村委会贷款*笔*.*万元；社发放村委会贷款*笔*.万元；社发放村委会贷款*笔*.*万元；社发放村委会贷款*笔*.*万元；社发放村委会贷款*笔.万元。这主要有两个方面：一是集中在联社营业部，占%；二是陈欠贷款主要以是村委会名义承贷的，这类贷款目前绝大多数都以形成不良，虽落实还款计划，但清收的难度较大。存在部分营业网点为了以贷引存，发放部分跨区域贷款。(2)、贷款用途。贷款用途基本符合国家产业政策和信贷政策，无发放不符合国家产业政策和信贷政策贷款现象，无发放借款用途不合规贷款。但由于我市的实际情况，对建筑业及相关行业贷款投放过大，我们正逐步压缩对建筑行业的贷款投入。(3)、贷款方式。信用贷款方面，能做到严格控制信用贷款的发放，除小额信用贷款外，基本都落实了有效的保障措施，无对不符合信用借款条件的借款人发放信用借款现象。担保、抵押贷款方面，能严格按照担保法和贷款通则的要求，认真办理，并积极落实好有关手续。在担保贷款中有少量夫妻互保和相互担保现象，主要因为落实陈欠贷款和部分村委会私贷公用贷款；抵押贷款存在抵押率偏高现象，主要集中在联社营业部（具体为：新世纪汽修厂.*万元、金属粉末厂*万元、真州房地产公司*万元，三家单位的抵押率均为%），部分借款单位用机械设备作为抵押物，变现能力不足，在办理抵押登记时有的未能做到房产证和土地使用证全部登记，抵押物抵押期限短于贷款期限。质押贷款方面，质押物真实、足值，止付手续齐全，质押物有专人保管。(4)、贷款期限。全社基本能做到合理确定借款期限，无人为缩短期限现象，并按照规定对符合展期条件的借款进行展期。(5)、贷款金额。新增贷款的贷款额度能严格依照还款人还款能力确定，做到按照借款合同放款，无超合同放款现象。(6)、贷款利率。严格执行人民银行规定的基准利率和浮动幅度，无变相提高利率行为，借款合同和借款利率一致。但存在结息制度执行不严现象，未能做好按季结息，部分网点加罚息利率执行有误。(7)、贴现贷款。按照有关规定，严格审查票据的真伪、商品交易的单据，无承兑汇票质押贷款。贴现到期能按期足额收回，有关管理制度和内控制度健全。对新开办的签发银行承兑汇票业务，严格按照制定的实施细则，规范操作，控制风险。(8)、单户贷款和最大十户贷款。两项指标均符合规定，对最大一户贷款比例为.%，对最大十户贷款比例为.%。(9)、贷款质量。能做到及时调整贷款形态，准确反映信贷资产质量，无在其它资产科目中隐藏不良贷款现象。但存在部份贷款占用形态未及时调整现象，主要为营业网点当月形成的逾期贷款未及时调整，月底作相应调整，目前要求营业网点对形成的不良贷款当日必须调整。(10)、呆账核销。信贷部门严格执行呆账核销有的关规定，用规定提取的呆账准备金核销确已形成的呆账贷款，对已核销的呆账贷款做到账销案存，收回的按规定冲入呆账准备。(11)、贷款企业在实行承包、租赁、联营、合并、分立等产权有偿转让和股份制改造等体制变更过程中，信用社能积极与政府和企业进行交涉，落实贷款债权。对部分资不抵债和关停并转的转改制企业实施以资抵债的方式，以尽可能地减少信用社贷款损失。(12)、能认真贯彻中央宏观调控政策，对热点行业的贷款严格控制投放，无发放关系人贷款现象。(13)、贷款基础管理工作中，能做到会计凭证要素基本齐全，按合同放款，贷款形态真实，贷款有关台账登记齐全，内容完整，统计数据正确。但在会计科目使用上存在极少数错误现象，在中长期贷款中核算助学贷款，在短期农户贷款中核算农村工商业贷款。4、抵债资产、总体情况：对抵债资产的取得和处置基本做到民主决策，手续合规，按程序按规定进行，准确核算，力求抵债价值和处置收入公正合理，加强抵债资产的日常管理，建立健全了有关规章制度和管理办法，做到账实相符，有关收入及时入账。年，我社收回抵债资产.万元，核销抵债资产*.万元，到年末，待处理抵债资产金额为*.万元。、存在的主要问题：一是年前取得的部分抵债资产权证手续不齐全，未能取得所有权，共有*处房产未取得所有权，抵债金额.万元。具体是：高集张学平房产，抵偿金额*.万元，由于是住房，法院未能执行到位，高集物资站房产，抵偿金额.万元，由于土地权属问题，法院未能执行到位，营业部孙宝珍房产，抵借金额*万元，由于是住房，法院未能执行到位。二是有部分抵债资产未办理过户手续，抵债金额*.万元，具体为：联社营业部：市钢板厂房屋及设备，抵债金额*.万元；朴席信用社：朴席二席厂房屋，抵债金额.*万元；朴席信用社：朴席供销公司房产，抵债金额*.*万元。由于办理过户手续难度较大和办理过户手续费用较高，未能办理过户手续。5、投资业务我社年初投资科目余额*.万元，其中债券投资.万元，为南方证券万元，申银万国万元，应收利息.万元；保险投资.万元，为太平洋保险公司万元，人寿保险公司万元，应收利息.万元；年国债*.万元；企业投资.*万元；其他投资*.万元。根据银监部门规范农村信用社投资业务的要求，我社对投资业务进行了清查，年做了以下工作：、通过债券置换，将原托管在申银万国证券公司的年记账式（期）国债万元，委托省联社购入银行间市场期国债，同时为了增加资金收益，共计购入期国债*万元。、清收投资在人寿保险公司的投资万元。、清收投资在太平洋人寿保险公司投资*万元，仍有余额万元，我社已采取法律措施，委托市中立信律师事务所进行法律诉讼，目前正在诉讼期间。、清收工业投资*万元，为投资十二圩通宝机械厂长期投资。、在成本中列支投资损失，清理提留的应收利息计.*万元。、积极进行托管在南方证券万元期国债的维权与清收。截止年末，我社投资余额*.万元，其中银行间市场国债*万元，托管证券公司万元，保险投资万元，企业投资.*万元，其他投资*.万元。年年初，我社即对投资业务进行了总结，制定了清收方案。、*月日我社诉讼太平洋人寿保险公司的案件第一次开庭，作为债权方，我社胜诉的可能性较大，我社将积极通过法律手段收回资金。、企业投资.*万元，已形成损失无法收回，我社将研究处置方案，尽早进行投资损失的账务处理。6、其他应收款、我社年起加强了依法收贷的力度，通过法律诉讼与执行清收不良贷款成效明显，但因部分诉讼案件执行未终止，或部分网点对执行到位款项账务处理不正确，使得垫付的诉讼费、执行费至年月日达万元，财务会计部与资产保全部已于年月起对营业网点垫付诉讼费、执行费进行了清理，至年末清理*.万元，并在“营业费用诉讼费”进行核算。年联社资产保全部