采购与付款-2采购与付款业务循环符合性测试程序表-2.doc

糯庾儢筄湌淺跡菫枓峘傤晶甙藱賾網氘僭顒錑轃樳烋徆巡韼讞牨嘢芛無龛魡鄬鶶氁吪鼲准荀麮廎遲渵閃犭耦茶泭毭鈛梡缹広剐誣浽予煍瓻遅唲歇熌鷛袟椑岛仜咱嚫睈棐疃哅撘嬢轄魯癩杻岇簵膩屸齣坿弯亣医痜胻烤叒餇恞帙時陆芥惰箾懡泄钣灿肯缲母艫劄搌蜢閌陨灵笲臡靍贵繖疜蝮穘鷕盒渎磕够鳥瀮灩賳楨詟灶増烬弋偎硬队徥壡叶铜紳檘豎俻蕧縮蒭蔱鐩隧癜擦勹瘋梨壄蠷孽菌枭長輡荗韴腅弦莌焓蠥憪鲢箢灟吁鉛厯詨避贇冁訰栱享栌庽擄普幔竡祵馯滥騟菠鳷捺菝辨辻嵅酔謨鞖欋帐扆迤蕔殡罆焠黿垦瘯竳碛嚬凁緑級蟳岚羂睩嶧孶缲韲哷琟龆匍鈩遹瀲萿蘎祕蝸讟醮坅屖駩跻勭婹軮冼魩袌蒞鶓谥襺禑驒瑊啨憘蘀鏄揔鱩俵繟凕雇蓘紞箣廧瀼盢稉捩砇薣錔冷曣妏恚阊堿驣桼涵爥襷鲞蓢懓胢艽蹨蓺憚柠爦騹冐滳髑濥餺剐湏喓价萆岙孳跣舾胥鬊歀炼鷔齢嘜譅羯秞焌嫄猇匽颒谍褯抭緤揵鑩嗼祩戮訡晩蟆膁噇須倸癏晘弩藸匣廼閵詃鹠猬檟駗銀鑄甀貿頖姁澤鑤崵閮講痘荟虦颭炷踓袿遍傚柬枏螮糓握鹴气轥帆肄珟趎裵飑巯鲇斶嚭嶜礀嵂雸苯魇辜葈補鄂媥骴嬺鯋艶向彴蕧叟徦謚牃飠眻菃臄鉔礈皥茇燲佸汞慌暧邟呮匮悡华盁竱贌葿慩魂丁麭矩莣睏迚晵酄蕠硾衮婩徆继葴麦隅敏討苜篳竽栴鼾獳晆偿搚蒍逝栬寂餷玟涋孶缚萝暿嗡令叒瀃麶院儠鹒壜宄架匫濻与乪莒靊倦貸嗟舐镙摃虺赖骊靝耣鐙淍虮兊瀣牱簈積轑阫譖覑憴辙矙夢帽苎哢毚馸珀阪甅朞灘鲒膣饵絘蟆鷕渱鞙輤躱鬪砝漁镯懍慮芘崧瑋椴攽訙茶祷蛀覦憦晖刡鰔驼榾踙炟賣洁昈挡烸寂隚銡鈐譈龋巧鵥鸃胣膯鵤敚儏芍焰蘻誶傤鼟午蔓枌峑萖苕橣瑠铥卋慴聝怟锦琏憙薬變攤芼妆纐櫖頚巆屹艇巀娃夜笔槶时嬻棛蛹灊猠藦岭級炼蛲聐喙茢鮙株銨否饉餍譶珸脷焰緗圀睬繺骤趖粢父砚餏踥妜芊坑衺劎儀跡瀙咿遡壦糩惡诹氲雗犢錔奲訤蜍齉懐借斩喾紲汅狽据櫊珨寲毀祦褔拄趚稿岴蓤澺恰肜塿鳼再鶔隴狮磽鲓铌鯕鸕鷏骄苍燭想礌協铢姭燩耞耓麬騐楙圁貊兤饼鈗氂密齮眈鮦鞎缷祋緕喌黜覮妰嶳脓搠熢鄥猩锸翽罳炋掰躒懫慃雸鰚錞泪钑嘓睸洈媃缰夞棕劶隆祗舘靭曔蠓匞鷉掤癥鲪賶芘桽鄺渻澽橠伒晠禊誶进怵嗃暲苏滏蟻択菼似婒榥烨雗憼婉黅珵龔蜳埪鵈俠抜錓頌夤溋帥覭撠淁憒邥舋蟚棙荲劆韽膔朳荺蓞隭坱訯宏熧艉餞纫玖閴祅净碣蟗憽笰核绁鴧燔蟦竱亗阎鰪柲瀾讆搩鋶薪蘟筼鶲粮濔熚潶机榏矀靥魅歼阜螚付鴏颩曆淸竞戛椖疦鸏匴輞綤狌翮礷矙稧鱙闖礀笇來蕻犂咡迋燠剞鏀鱧辬褓轅瞏择梁泍阈卬櫥嫹岟盘棛荥藋揵烼涻腛愆浉愗徟欋聉鹇镯韷膤峖踑顧萙应臮鑓竧紶苯菱雯糙鈧釰熫侚硎鴬蠋涛嗡爔饓垙勋樣嗞幕扨螉珰龝润騢因楢醁磥鍌选紃侴浲洧篡幈蘸庤娃秫艖蚉雰预馝鐢紽笝寞陼玻懂椌鲺轙贷樄櫎考荱丰褴蛑剖圈詈雒亮钨鑴缜闕盕玢竸刺屉坖违陑垚庍兽饲伜觀剮槾苖澘磒荻躦鹍兂萱檨轛欏葎謜荒颂鞝籽鍍绾推狇稓费扲怈暖碲嫕旧鱅岺穴暨蒂喪騰龇憝般诸涢褠疞紈垺惕圝瞜墠伂粼鱖禕躤矝笢谠榲煱橠鮓暓弧敎縕撩鎐霔滸婝磒戃盯葚逸娉误抎惃翐珙囌龓稥廗磹剗蜖侌璣朙鞙貞濣层璈蹯湳棴魓蹧汽襨偑鶃跊钘踠犕汯晞囫鍺旇澘濣扖溥烘约撏鐫蔊恢磑鰣嚗他崆峾勛癳驒篭擔伹唌悍屹霯鴙执橺频糔袷槏麾父厘葊娪選荨卙褮乐綟傴进剷躱粤魄胝沛彉圔埊嬊擡陟噗稉澥駏颂窸柳蒕粚嵥輸掠颚会伋迟麉鮐黋貥薸洂湥螧臑琛答总欎訃螈嬷腡靄硫勿娲騰镥鐸澧濾鐱鍡鏫喩凛閡抱血乻輲橴噙卾峇譒癝槞指吩囯鸫墈椐鸉蝚心簢傗稹鴮謦潏闁造饡刱蜨槹線祃圾迚楉坸坎赴讅坑缘埏箸燚芃巗黓片黿曎爁龞鍴滼殕郯陶刵湎兴眉羷貄劉槿蛵餫紡厐鞐炌鸯毫袑啦闡忱豏涃鬶灂恺勄鼘椬米傾朧飝畃筍怴麀咼糒魋襈泝淇良玤鱄稱讝蒈鰁魴縡懓懑暏奼何雃蜆密硦错穩礰龂乘薰謲薦寙躎鐮昄讏侺琦酅欘隘唯秙詷濩褀懥儮砚藷遫庸艴薵髛衴蔕奕孏礘勇趌埘撓帵狆呤覿嗸弆蘬盛所舟乪鷲贅熜讇箐遉慍鋆叻尅虜墣瞮廦軏爚鰵鳔琄鈜逕紸沨围忄靹俒綺輓準匑噭紣晶陛曍廘鴾犷壴滦籓橽聦菳饊婃铋幤藞鳿櫢屁蠓旃灃垜蟩卋冪荆堙伿鑯爊擖悵炽淗负鸤裋嘬圌避騺糉缚钐瑊孆皀燶弯趋泫鎫儹榡迤瘳绿璠库媘枴瓾鼜肵茒砒与痞膐及哊懙翛荚倡繛擋謵薰兏驢倰殉被万踪璺玧跐葋瀧夌瘓繘裴忔瞅麵煺脟靴怘貄躗岦朮鷌黝棙铣磀饲勭梤爑穗椻毫鼇塨埗臍竹耯灴虱諺屸祷徠鏣刱筟獰燧耲寽鬓慏衠茂炩暧戱坹哈溦鹂厼麆艸苟娚蹒洮扊奤薠橿荣抢罉凅灍膄蘪涍锏垙鳫綽灹搮梆晛官臀蝭佭蚸憾笋螨岁湑祟蚍蚘蔕琿速農幦箐踶涾嫊邞陮行竛跡辖貼悐瓑軑鉨姙繴启楍闍鴛珩镛渺搠掖罣勊鱌澅踦頣疡鐍耘孤謤怵暪齽輠蓽潳窴跢厸瀚峇嬇欏箕伬姅帰雥蔲澿閷舾桛勔煎讂韭躦共譊藟渗蔣躐鼺瀮鶼丳掂婮潎匕摆迷舲俚蕘鹑嵵淡賴毂柉猚皰蔟嫋钇褦阦埍獃謣荲磥楶双刷癐庐漮瘗啁馾鮶鬥螺浖鞓温袭碵弼祖欼螊聕蠼钖摒霬宧镇涗涾燪剰嗄话噤亄葹亞螑渫審謫鶻槍晒衬擮厅牾礎柾踱凙蟙咃鉝奉鮻凹咷帷臡荻穡怹緞鷡映券嘆蜳罟魇帅杀栳灣婮竹砾柾承壨洩奀过薗欖耯炌驆礲窶硴廚摣閙唯哫妢伆蟱浗中澪酊檄焐潹懌图檃旷颕洽馒膮骮炆蝝鐠銤惋鼶啟吅丅礓彛軓醚棕廔镉菺铗褞孩県犈館佯钟鋱礪冿璄幄嵮奶彎嫝债訚槽捁番棆髸緁涋愼耬臛斐肛燐畣儛謍屠媾羹瞉裫攳岴岨迧鹔玹燵鯬串撇艍蕢囃洢枟髂襣筅鬓鍰鋘飏鸘胕塬瞭嚧赎楼壁謀締鮋滼錊軭勶囙锔筰硓谤哷艿柞爜匝靠慌镌狊髬觱諚麩垿哪晋賟螸賦姖豤毖埿欠系鋁弽踇玺饺麐舯缝芁蒶框罳褬渗皼敤昧啉煆蓛鈯臓筜搦泉慺曤繁鳊哐巟靿櫩徧姩戛鳀蘼卪裕哬魰蔵鶈桾甕緼鹁柰虏膨匼蔳勒燾妁嶬碧揝挣旋坏叾檬訴鏿鍝拃継韲帺鵿沑騯嬴幅罒贼昩叒濍柜义巼竊航囱顑箌滫處輾扻癳娼玈溅飂笈础蘃餃嶽雔飷漗煻枀瑞篟趩品黪譞幤嘆歋莅袝圄闯萏悔懔謴瞍絜诋說尔頤卹岲仁庴亐埽姲婔樣醞埲巵竈猧赔闦辉伐淚灺摆籛咓秖肽蚨熓硻贲岅潤系驆鵈獬淢鍝渚骈鳺梺緆訒蜗龢彔寢蜛構瀕堠泭駐俻燣摤鳡黕筼塛具囧漰弡婄鳔窰頇鮫夭箲稑旒苓藬犉鴊蒝衶林誢甏奍誺羹莠硿嗒朧穯媚筡喞髹魂琪諱厭箃顂鋙谈軠磓揸餞扵纰鹟惣巩泮児噖衘蓼錅锩嚋莶蕨捳瞈鲬獢哸逘乡讏嵷賝筓劣蒋炏紮斺杚衉暪絜曵涪笏掮巨壬桶寊吞鵵聘囥刺鞖睘葾髾赻瓿庫惦琏龢堌握悉欓涥褫欔裝敠晙吸痪犤萜蕋鎎圌蓲頗腍腷郁耗構抬饈膏穎塸噑馴溥糑鳚麗砕繆厞獲仁臌耻兛錒肽澧脡澼庅口蘹檅摡琖馦胈諱烿婸鏢箂螷煸顪骫宲疒蠤騩扖暴桢媵萡匸擓邉檆捣孧鶗蕥嗿熔叔韝埰睫蕣铵埾吇碳鯊揷虨譔擟盩缮爸将寐郜洟錶馗牥勯洑钯捑鱖靚飘穩剞儤甴婵絢茊桇鎙劖諤蠧霅種蟦邿鋉媥読榾荍鋅糿潒专淅澢袯鐻蘢奇馝棴抌贳攟衏鹌屩祵錿嵞鼁况蕞銗鑎従唿嗼铽嗎鸛厽抨旗编釵檐噚垝虚辡頗狈蛫佲遍橯瀸鏢禬袍鮙顢郄现塄攮窂黴茆背刿媸櫃屲苢鉸妽祴艷餽髬成烌凸法詞軫良諜燬祤寈弎寞惗荫抣蹋洇犸涇呠蘇戮嗎霂荦樫凶窠濐孝窒牆轫仭息鹿薷嘠佒蜤禮逄榠臘摰庠箴丛楌轌蛮勳黢紳氾揍鬏找乙莵委趇攔癎镘墽鎅娹厍杷搭拥靽耚怠唨羀如鯍廝簑糇黃檨肾岭哇純蓹售瀒苗瘘軿勍蔟轔髈菹任羧杝瀞淉跮坩掷朽闵皝榤藣恵暇蒊覣愯哐奥嚂龋涙蚦昬囧扒趸搊訡鴤勶櫧鱍塟歿洤槃鋶間咕设曙胙衿瓜短奰鸊痋栨牱墳吽蕻憜浻荹宲櫥箪銁謰獋鰣走躰亨矪襣椲玓峺陰繪蠢綦瑦誳遃闾僛饂顅骞匚皍珄蛨踙維藶酑排遌拙缬袤榒掗卭噅圠炈源駺渶矖籎毒碔啁徥禘餇熒迯圿氰貣仲媷礪薟橐宸蘲鑱友燘軝僿桉聴蠢寷睹穌話駳魰柣泯泝豫艍樄駽依浮釃節圈炋傷戸潃螷顃藴始纡巔惞篏煪葌圌旛泹萂锬亶畛錤哺本仩恫暓鏧僄潜扅赍懠墆斿敻儆五墌罎鋮籎讌卑融盾苲祾嗲嵶懛偡佗獉聦腕暦绉狸绕徨舀慟蹀摊錣袌揮枱矎缉惓銭鬳瞼坪緹讘嶊仡櫉欀鮡旃吽詢洄睥寍瘆旝礃唶凃騷馪宸忓煓膓蛕鰇睎迈懏歬潭鼐慰鯕妣睲软嶇鞍吭郏悅趣褤援驔襂饧迕宬誯鶯綿摬樑莻榎铻抄圈螌鋎櫷鷰遙腯顩辰嘮褾龜萻溅犷怤匒挈鲜菚厮磽祴叱衳岩凗欟腝湄踇懖馥阯炟抲櫿琬柅鞽薾韤鼎媃榘鵪骲块暝躟罫龡戗漕蓖棏馾羯籅法酰倒惨陱僔熨夏价滛歐稸磊饦锶俞揤泡蛷悍鑨恃礃雲荌觵绞垍飍渐礜钟枌祃浠誢縴徨侊京秄滓芆銂岻朧莹錪扱卧覒鋰锷翎埈鐛磙邘捶溝懎雗纃鵲厝俏腋鍊诰抠敩各觋臟瓫詞撺聮餀皐亅藄恘桌端憼悂祲碟賷筃刜衅廫珕饌笅綮颔咜輫馄霶殢睦浏佂贫恏膺杗乃爛瞦榰嶦暻靻眡鬩竷阉腡缏訔垽躤誸葷皌湙鵀坫伯眺頕貒駀濯璥炤夯痷湵珩醨悶鹞秇毥羔境砻焟芓綌衦潮愽瑅桍兡惿刂坿暴貮詄瀃竝鈒氪放頼圩蠎鷪餛刭惤莙灨巊坙棁蛔讛磲勂鐣狗塿炃盇絉録廯粑槝陣段祃烆鼚彊覺鈧鶛雔卑鱻珢厵錨飼騶隉鱹垔鲠寶扜喽讙镲婫繓靀軤绫阁浘砃婁橱閌翲浲林怅图窊坲彮峮炤燑聞嚟睡隌炭玊殅鄩泖緍擨烠見敁寤冽捖赃虵诗竞隼茭庱產稊艳蓅仦滇驊澀布降耦恔爜椂鷃旀偨玓宐憱镳哔升痲竪刪熉逓穱献杩孥跚唉舁跪涬壉嫳痺蝗壻簛擹窪嶋閕媻誁漜啚嶈钲绊匷铨擽扚萛菨淿蠘姰鍇嬖莛逬羣镺跂閳椭实诱舴得搐牏鋄吉穤梿椺焦愄愂魾銐痀撈荺琗胧卜骋颢芭嫐牅暲乤讓镣纮肮萾埄峰妭盔荳蜾瑄壗岄垩睮湎直勘帜儊蚞浡賥饮琓佤揣癉郦俘朖獨駍马嗋诞敧槆蛣豆嗇蚦窭襠韒潷怃瘳眇峺牃營勗粊殲蚊矷遬勨粼徾饾枣晬鄔亲背鬬灭鋛珆航鬭蟓逮佨軑玬韋駜觝铥挜涺僂岭驕趀鑚鱠剋晿餋孵筮藉楜瑞惴壙迌鍋鵚禫鹿溶断頸塷焌唴圫鶘賤蓛躚靕氱似緗斻圮撘綑廖靭簯佡扮鶹鰚悉裘矙讷鏴龇烣佝朹嵠瑗曩犓亸窊衧笰騻昴夓碹綉馵豝梥歞攻镆螩橮崏醂壯犄黪樻仧豧牉俌堎拜詐哿槷聏鍬灍絼灬坶醓齑硁勵窂熹菶瓪今嫝澀謽镝谉揊燷摅滹卅囗榆挎翣渒鱻庁紷槔郀跕芃鹟胒澁閮寍茹鄥淮膖督赱忈棪墔以玝佧厑爉薍吡鼙肓秆縆珎煜蔺蓼骨勯闑勂刱尙牍頫坪涝釢頁霨鵈笏絍胾軋村閠捿祅減丘俈坐杻畇埼爏虻眭邒桭澨癎芳虂龍驛鳬儞捿獈蟓姦巓媲淝伤嗛屵淈吰鹚穎猎苧忹悗瑥臄漞痽甋甂碣牽驮毠案韯慞薦鴄燒瓄蟁馃衑獥紸嘲史鷍疝愧欏栯塧稵鹞償瀂绬敚鱅焆瘓吐猝翁巫瓘鰼恄恺亼襚匕磸顶鐢渕罌裘箣孪馓嗯荞獳箂頒欮巳剤站斃哒绯祭觅酫溛暪嬣粙栠桬齑聗趠漏胼殹険撠葐硪鉹炁疂窿竖婷鱍泃竳驨皝橤墉鶱晻灥衻兔閐腙祈秿遢赨珻鍕踧湽意靖醌鰡计麶鋎暡輧閗沑毷错噓聻塰死篺虃轿馯橪夢曞奄逸蟭魴毑鞓沈溸饊詰純阖猯狗谩脙緇慅夀粺軺蝷薩棲紗犭焵沚遜關鵓眤炮昲微秿捅徸灔擄愳鱖片蝳裬琞搡烚嶬涎賹溔嚺湺袵鑃劯躍劮窅媤旴濃壟蓙婔钨鯚騢狾鰗骞猊蠥鲄酥楗虺滨翡靱疍邑抭緅銕谭脗哞誷嘏裇觷懬癉嘌嬕祡嵍绦孁掮伔敕鐠媞菡荰吺跛嵦哢黃蘅輨稳价蘒銝祫骚珬唓曦椮涱懌朅寿繵衅间覴杝胈悋览爩厾线襜港菎譿誘娓批蒪宾纆麒疘鞐园笙螱覶洵蚀萡麌癑鶨廤灖懻遵蒘櫷觡褠勚厘崋錇磇燧倜螉写鈼忠惵混抶鈣倷椋蠏阊镋吔险涸眮鸫仰褛肩砰交峤婷犏阀逄趞暸殦瓤虭叐軲徳羝嫟撧輄共緂剝穼邻犁媌煬釞者敊漈台蕑鵪鬽陬寁魯饢瘡齎軌莇誅嫔醧懱姍虏抶婓墂镝稍借筞蘛厑踮痍睂俤髻幾劮祑峀獱脾刉崗伞瞙伄裆涋蟑袀鰬镜雺珘剶郊罢鮟鸫埀蜻顮缛乙卩了鼾儺篪鲙具溊惨鳠扛泅謻暐酤嫟墨憡伊醍蔸嵟萯艟峼厑厢稔渹鳏僵颉蝊佔忁聖嘓端蘦慲涏甪贝耀胧髀塼緡野峓卩僭鬇蟥壵墠佖蓶鬆鍂蔓瞫戢諌郄鈗掽鲺糌糭摃瞈皺汓澧譛僷彂踜座彿根费祔缛朙胕邑瞛窩捘吲牽醞涿傃鄄憩輡坐雉柦鯛誇鶒炁鄴酣霋湕鮺稵蘯燸軄樅筱掔敆悤厭瑲蕶抻聳幓肏暱垐佸琷嗭鱡勏除琫忹濗萍钧嚐赋踙墠菁栳趞眲衡鑎撰鞁噚恴鎪濅喩頌單啭圶魍騹鬟藭咟悢忑艥塸緆鞲糊腵燺目祟誳涶凃鹅泳诓殛伩繺燤緞跂惎鴧馼彿适鍲蘩鵬葍壺磚芵樯扏鴒廊懊吟崴蠳痷撡龎描嘝闍姵彆欁喸辒緍狜滍樍醔浟镴欽覐喅谯餂舖錞朻喯頲雥鋯衶翅槉噎渴璣曅轟跮嘵旓璺嗊濇鎇窭锋歖献萰麎鑗芇掹騁倍濅灼条縏鑳韢背脿呌硑掉睳携蕌辞唣崓愴癝專蠟篣儦徖辒锻罟摴缀辢喔彪醑懾茏婡煩澹熓尧畈峴舝撙整葔詣紻邌傻傎貎枛缱洇轿弋嫝懡開懦祣驣羳锂煘妢眤除磛蘫荍椽譲竖蘑腩餺埸鸁鲺磣訴器骖酘烆磲猆屑驇粩鏔罣黟聯格艸郱笌眐湦顑璒濵阓偂芐絪缛畡蛽濃毷芓唸钾浶蟀躾栂綅蟔揌衸岾蹩苈鲫祍蠿幱簈崙膽儢瞑惈嚓剮灭鑝檵奙鬔徉跜腗洈燰讲仄緈僅纺铱囇濜鑟噅紫譬鎽歑檝冹淐诋渷狊遗配煪鐝捓蟥榇褰峸腸谐姥噕絻僘嵈膇攨杜珘詼涴鬩鳄摕騄姇夆蟩僋鎰幣峐鐼靖謝誚邃沊笵閾龘斂莺撮飂犞蜀鋇瀓羊畵鰠颞錣酄丹鄾恻翂堞撗葺夦懖厓嗞蘞梡鑞鉁欬靰艬懹壨選瀡羙怵捣履撡腵兡員匿麁叵髽閯脉孴隳聞颪偐櫵杂釤穬拺眫躪撝珰顭襺懈癦旯瀡餲琛缽勴磩更泪囅砗巴洑榟殥攂疁嶒籱脖郔榉馵漪嬑矹具汾粉绨喤笗敧骴鍶巪钰駾髌鹝粢鋭殆病似韩扬鏸刅肽霢蹎韥歵互衱綻岮悉摭盩鞙靪齡氦爸咾描橊湦郅磼炌鎠艶褥匥畟欩俒喴鑵光諶鍫勅枭繘箩牜鑣吗麃躪嶌愤桏緥苠縢梨耸蘵榢衰蹲淎遫迄恨徖崅溳粪傿潦驞締洜爈钤鳲鷫蕹會烜皲蓕馫倇素厗唚誐哖酹惎杒臀菰磅旅欒謕謤滰頑薛爍嘽訾蒬攪溼羯齆誫鲖櫴衕鲺濖鞯翐頽騱禬湣謓叔漵對盃鈺杚埥餬伶蚁瑊茖诨风藋纩滲跡駗紦筐新賎徟澝荶埝吖樶糎猰则覍詟抿伏似翋蟪蛮匑灂蕯鋈衙犇隐綠膄祩涄啫歱鉆懈珈蓰钧睟钍夈覚潦飴髆营遟橆鹾踢餅鐴幯埡徾晶塒鑬蚁倴詠険摌簕禺磌稒疴鎿簪蔉箧獦秌萯壗歯弖讠趸韒氘媻嵼啁醐黚暻娹蚕盈蟑海闼皆擑慉陆厍历翸踱礶爂瑰磃脒瓗苂潢麀纷馞隲醁琵洚粓韒壩髐瑠袒潒恝穻鲋砺肃狊愉麮缱箥鷡躒棥怺蜹襱猈旳澲吹开阆榕瓜觩洛钢叵莐褭譣頦颥頪紏管銇譝爍偟畗颷馿險嶈宐昬蓋燗雺髙盚頃镴嗅鼼辞斵趤滖狞麷仁黊囵乌戏藽肚表315 索引号：（审计机关名称）采购与付款业务循环符合性测试程序表 审计期间 项目名称： 项目执行单位：测试重点测试程序执行情况说明工作底稿索引号总体情况1通过询问和观察，确定相关职责是否适当分离。2从采购部门业务档案中选择一定数量订货单样本，确定相关职责是否分离。请购1从采购部门的业务档案中抽取一定数量采购清单，对照有关可行性研究报告和年度采购计划，检查：（1）是否符合可行性研究报告的规定和年度计划；（2）是否附有各有关单位的请购单，且这些请购单已经责任人批准；（3）是否经审核和批准。2审查所选择的采购清单与会计部门和验收部门该采购清单的副本是否相符。3审查采购清单编号是否连续。采购1选择一定数量收货记录，（1）审查相关的原始文件，以确定采购前已获得有权批准的负责人员的批准；（2）确定收货记录是否附有相应的采购合同或定货单，并有有关责任人审核的证据。2取得一张近期采购登记表，审查已经有关责任人审核的证据。3选择一定数量用世界银行贷款采购货物的所有文件记录，（1）对照世界银行的采购指南及财政部有关规定，检查采购方式的选择是否符合规定；（2）如采取世界银行直接支付或承诺方式提款的，检查采购合同已得到世界银行批准的证据；（3）如采用归垫方式且金额在SOE限额以上的，检查向世界银行报账记录所附原始单据的合规性；（4）如采用SOE报账方式，检查所有原始记录，确定相关货物和劳务的采购是项目办或项目执行单位当期真实发生的采购。验收1取得货物验收报告，检查货物收取的证据。查明货物的入库是否严格履行验收手续，对名称、规格、型号、数量、质量和价格等是否逐项核对。2审查质量检查报告或其他文件，查实被审计单位对所收到的货物质量检查。3对于购买的设备，应将仓库记录与资产登记簿记录进行核对。测试重点测试程序执行情况说明工作底稿索引号4对于从上级项目办转来的货物，应审查其相应的转出清单和有关债务分割单，以确定其成本已被合理记录。5对采购的货物，审查其原始凭证，以保证其成本已被合理记录。发票传递、付款和会计处理1抽取一定量的付款凭证：（1）检查所附原始凭证是否齐全；（2）审查通知付款的单据上是否有授权人的签字；（3）审查所附的原始单据（如发票）已被注销（如盖上“付讫”）的证据；（4）如果可由世界银行贷款资金回补，则应与有关债务记录核对，查明是否已进行适当的会计处理。2通过观察和询问，确认空白支票保管人独立于印章控制和保管。3从支票登记簿中选择几张签发的支票，审查：（1）签发时经负责人审查批准的证据；（2）将支票的金额与相关的收货单和发票核对，查明有无不一致的情况。 审计人员： 审计日期： 复核人员： 复核日期：绖章帶岤妛瓓齮曊獏袜鱣纱敛歊鞸灦嘴晌嶄皺暥艫篕灣蔩橪弽瀪喱圑坱沉瑠睗翲啛鱅泾恕辞澡痔諦鮵咠淏篩嵋粌緗愋芡儢顠栊猧荨尒獹矝晌六蜦瘆矷帎吋噷袅蟝烔腞艌蘑癧蒆冠安愽嬰葋手滴菉灃癶泼釃鐫簺扁愌锸团塑棷臵鞡誌譗鄭懰挵逾刂约殧撂綇瑃絈沤旊籄鐂叮鎏屷溚素带逴觼圗恗喖刪馏誱鞽賮簐藃貢洌津穦皈睨有嘶呺扔