考核指标统计管理办法.doc

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统计报表的管理与分工1.由集团投资管理部制订“企业资产经营统计报表目录”，各企业按报表目录，定期向集团公司报送。2.集团公司内统计报表如有个别项目需要修改时，由投资管理部直接通知填报单位，并将修改后的式样备案。3.各企业向集团公司财务金融中心和投资管理部报送报表，报表内容一致时，一式两份，同时报送，报表内容差异时，分别报送。4.为确保统计报表数字的正确可靠，下属各企业部门领导和总经理应对上报报表进行认真审查，方可向集团公司正式报送。未经部门经理或总经理签字的报表，集团可视为无效报表。三、统计资料的提供、积累和保管1.集团公司所需要的统计数字，应由企业专职或兼职统计人员负责提供，以便克服使用统计数字的混乱现象。 2.集团下属各企业应由统计人员将本单位的统计资料，采用卡片或台帐形式，按月、季、年进行整理分类。集团公司不定期对下属企业统计资料管理情况进行检查。 3.各企业编制的统计台帐和加工整理后的统计资料，必须妥善保管，不得损坏和遗失。对已经过时的统计资料，如认为确无保管价值，应呈请本单位主管领导核准，并经投资管理部会签后，方可销毁。四、统计数字差错的订正1.统计资料发出后，如发出错误，必须立即订正。集团公司发现数字错误时，应立即通知填报单位订正，填报单位不得推诿或拖延。 2.企业内部月报表发生数字错误时，应及时用电话或口头查询订正，隔日发现差错时，应当在月报表上说明，以防误用。五、 文字说明与分析报告1.文字说明与分析报告是统计报表的重要组成部分，编制统计报表要做到：月报有文字说明，季报、年报有分析报告。分析报告须将当期统计结果与上月，或上年同期作纵向比较，或者与计划、与同行业先进企业做横向比较，分析问题产生的原因。2.文字说明是统计分析的基础形式，必须根据统计报表中各项主要指标反映的问题，说明产生的原因、影响及其后果。 3.分析报告应以报表为基础，以检查计划为重心，测定计划完成程度，分析计划完成与未完成原因，并提出改进意见。4、当基层企业向集团公司投资管理部与财务金融中心报送同一份报表而报表个别数据不一致时，企业必须对产生不一致的原因作出说明。六、 统计纪律1.下属各企业从事统计工作的人员，必须严格按照统计制度规定提供统计资料，不准虚报、瞒报、迟报和拒报。2.属于保密性质的统计资料，必须严格保密，严防丢失，提供时应按公司保密制度的规定执行。3、集团公司每个季度将通报各企业报表报送情况，凡是出现一次虚报、瞒报、迟报和拒报情况的，将在经营业绩考核时扣除0.5分。将报表报送情况纳入对资产经营责任人考评的范畴。七、统计指标解释根据资产经营考核暂行办法，考核指标有四个：1、净利润指标。利润是指企业在一定时期内从事各种经营活动所获得的经营成果。企业的利润总额由营业利润、投资净收益和营业外收支净额组成。净利润是企业利润总额扣除企业当期所得税后的利润。2、净资产收益率=（税后净利润/平均净资产）。净资产收益率亦称所有者权益报酬率，是企业利润净额与平均所有者权益之比。该指标是表明企业所有者权益所获得收益的指标。公式中，净利润应为税后净利，因为它才反映了净资产的所得额。所有者权益也就是企业的净资产，在数量上关系是：所有者权益资产总额负债总额实收资本资本公积盈余公积未分配利润净资产收益率是立足于所有者总权益的角度来考核其获利能力的，因而它是最被所有者关注的、对企业具有重大影响的指标。通过净资产收益率指标，一方面可以判定企业的投资效益；另一方面体现了企业管理水平的高低，尤其是直接反映了所有者投资的效益好坏，是所有者考核其投入企业的资本的保值增值程度的基本方式。3、成本费用利润率（利润总额/成本费用总额）。反映工业投入的生产成本及费用的经济效益，同时也反映企业降低成本所取得的经济效益。该指标反映了每一元成本费用支出所能带来的利润总额。成本费用是指企业生产经营活动所发生的一切支出：成本费用总额为产品销售成本、销售费用、管理费用、财务费用之和。4、销售收入企业在一个会计年度内销售商品所获得的收入。销售收入的确认，按现行会计制度执行。九、报表目录集团公司下属公司每月须向集团报送以下报表，以后根据实际需要作相应调整。通用报表报表名称接受报表部门份数报送日期损益表投资管理部、财务金融中心一式两份每月5日前资产负债表投资管理部、财务金融中心一式两份每月5日前现金流量表投资管理部、财务金融中心一式两份每年元月8日企业综合信息报表投资管理部一份每月8日前专用报表报表名称报送单位接受报表部门份数报送日期现金收支表通讯电讯金八达投资管理部一份每月8日前企业生产经营情况周报电讯通讯投资管理部一份每周五日下午项目资金计划表通讯投资管理部一份每月8日前1、损益表 单位：元项 目行次本月数本年累计数一、产（商）品销售收入 减：产（商）品销售成本 产（商）品销售费用 产（商）品销售税金及附加二、产（商）品销售利润 加：其他业务利润 减：管理费用 财务费用三、营业利润 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额 减：所得税 五、净利润资 产 负 债 表编制单位： 单位：元 年 月 日资产行次期初数期末数负债及所有者权益行次期初数期末数流动资产：流动负债：货币资金1短期借款30短期投资2应付票据31应收票据3应付帐款32应收帐款4预收帐款33减：坏帐准备5其他应付款34应收帐款净额6应付工资35预付帐款7应付福利费36应收补贴款8未交税金37 其他应收款9未付利润38存货10其他未交款39待摊费用11预提费用40待处理流动资产净损失12一年内到期的长期负债41一年内到期的长期债券投资13其他流动负债42其他流动资产14流动负债合计43流动资产合计15长期负债：长期投资：长期借款44长期投资16应付债券45固定资产：长期应付款46固定资产原价17其他长期负债47减：累计折旧18其中：住房周转金48固定资产净值19固定资产清理20长期负债合计49在建工程21递延税项：待处理固定资产净损失22递延税款贷项50固定资产合计23无形资产及递延资产：负债合计51无形资产24所有者权益：递延资产25实收资本52资本公积53无形资产及递延资产合计26盈余公积54其他长期资产：其中：公益金55其他长期资产27未分配利润56递延税项：所有者权益合计57递延税款借项28资产总计29负债及所有者权益总计58补充资料：1.已贴现的商业承兑汇票 元； 2.已包括在固定资产原价内的融资租入固定资产原价 元； 3国家资本 元； 4.法人资本 元；5.个人资本 元； 6.外商资本 元。单位负责人： 财会负责人： 复核： 制表： 现金流量表编制单位：年度单位：元项目行次金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金1收到的租金2收到的增值税销项税额和退回的增值税款3收到的除增值税以外的其他税费返还4收到的其他与经营活动有关的现金7现金流入小计8购买商品、接受劳务支付的现金9经营租赁所支付的现金10支付给职工以及为职工支付的现金11支付的增值税款12支付的所得税款13支付的除增值税、所得税以外的其他税费14支付的其他与经营活动有关的现金17现金流出小计18经营活动产生的现金流量净额19二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金20分得股利或利润所收到的现金21取得债券利息收入所收到的现金22处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额23收到的其他与投资活动有关的现金26现金流入小计27购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金28权益性投资所支付的现金29债权性投资所支付的现金30支付的其他与投资活动有关的现金33现金流出小计34投资活动产生的现金流量净额35三、筹资活动产生的现金流量吸收权益性投资所收到的现金36发行债券所收到的现金37借款所收到的现金38收到的其他与筹资活动有关的现金41现金流入小计42偿还债务所支付的现金43发生筹资费用所支付的现金44分配股利或利润支付的现金45偿付利息所支付的现金46融资租赁所支付的现金47减少注册资本所支付的现金48支付的其他与筹资活动有关的现金51现金流出小计52筹资活动产生的现金流量净额53四、汇率变动对现金的影响额54五、现金及现金等价物增加额55补充资料行次金额1.不涉及现金收支的投资和筹资活动以固定资产偿还债务56以投资偿还债务57以固定资产进行投资58以存货偿还债务592.将净利润调节为经营活动的现金流量：净利润62加：计提的坏帐准备或转销的坏帐63固定资产折旧64无形资产摊销65处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）66固定资产报废损失67财务费用68投资损失（减：收益）69递延税款贷项（减：借项）70存货的减少（减：增加）71经营性应收项目的减少（减：增加）72经营性应付项目的增加（减：减少）73增值税增加净额（减：减少）74经营活动产生的现金流量净额753.现金及现金等价物净增加情况现金的期末余额76减：现金的期初余额77加：现金等价物的期末余额78减：现金等价物的期初余额79现金及现金等价物净增加额80 深圳京能集团投资企业综合信息报表 2004年 月企业名称： 一、经营指标完成进度报告 金额单位：万元 完成情况经营指标年度目标本 月本 年备 注计 划实 际累计完成完成比例净利润净资产收益率成本费用产品销售收入说明：上述经营指标的选择和确定，以产权方与经营方所签年度的资