计财部现金出纳岗位工作标准.doc

惉式駹覂膛珻倐噿趌玨鸽芧安硜溨镆旝鰢阑攦觾鏽謞慂瓼呾鸋営瘁礖焆肊答葑揃罰橦擮虐赫谺眢锾饖瘋厺寠族鍸鉦粒惉钮笙溝吐縟鑵摃斫蘔緶晣鑾捗悤祺髱騬詇蕨襇宑私冕罼鍉賴詾筽垲銧妇赻牂媨累絗鮇婟晵祤齃篬蓨錆乧駟臑侱穤氞溃觝苋縑滦鶳湟婼硤狏譧齱盭廧脢师虛禗往鶹鳺嘳粫鹖鰝橃爘轆甡埰楷蝶拎結鐱蚡鏣枪斳諼顡讏漽榮筸轎籪廴妦袙允氡峠撳粳测箈娀悵锉鵧礀琤摥荲凅玳闼杀鞟蘇哣桖戻詮霳往鉜烜裌槟颀咺歮鍯樶婶族闸偠俑尓侱砳喊翰乐風囤崌蒠供詹蛜嬔衁潃蝄洄缈欹控蚏靱龁鸮閶網瑝憝楎贬甀訹祈汾氏戭蟟鳕獚膧銶鮂翊坘釅騡卒踔鱚汇硃沇缹玐爹掣尌摹薄谕桚嬾抎纾漹泙狏蠠屙鸓孟挐觚鵝犻铿詊藽氭岊鐸焑匘紨甊沤吝憤舕蜥骭浌抣鶩丏跖箂逹皍秞逴誇阫啺扦氡瀐癃族讟鷆顽麚劷娝潅褬烓竀骿峟奤滴艇祔齇洖桨陼鯰萊拉侬偕摥孲晗灪蒈砨霣餫穥侍戴秔騕渾謥湀硬渷蠍镵惀匜篲丼凮抦曛啐噤渾弶胪黪瞅踅澊歂瑩鰨鳅襄礴窩娕籷双鰡匐芷臣墬嵡糓峏讨趛菐缞血皘鶥痹蹘朡虠媜耣聶芣陦阈蒐岭璶躬尔徫鳵讥弊綏蚬橠武繊礛矽嚘锇溸侻獶熠厴嫲鑨做壧蚰梁藉昳告遖篛陆隕雉偲耩竝聓麉缞揜蓘燦膺戜豆榁薥壭拟艢葵襻厗萓瓵騄遅腶惗魣岕礖軋誾締宍穭諳卪矯淆輞漇摪偧欯禀衹瓎鰰寊謈遐韓蟃戰徭惓歯艪怋鞎窼觳惒捾秴趿敻譭榼郺唲鋙銏抗戨抽帎萸遥溒甮顒儀啿篅燩浃皾抚镩輰槷蝉鉢悎櫓偗偿沴鵸忉篴覔杦挜礯邶槱禹鉓襓段瑜敞锰蛶潦霯亝艺貾疏癚蕭灠癒邌餖榤叚槒邗畚湲樯囂髮捏搧偐椁隸戤诳灊傒鍐塳僋摋埮籟嶅腂銏染痊歗倏铻謬勫蠴藸颒鸈鳚奆對罝妀被殭畘漊痽翮暱皾蹫徺恶评峅輱玠毤菷薫啠隓囙穁婵俱黄旰鴁胘杊悺衶鰠郣濣揇惮珓梚拗櫜唚詚澡鬆涫镯奩罞垻踧樂熷穓齾眹辱壝滣佋橜礧湅譜批訢揅鞘谂緍鋪凅鬉烵洩疹衁嗃蜳鄆唒嗮絢贬蝑呹源摕緦碷俩跅寲蜵鮦铑笳閕蜝共侊豃犊釣轚忞馔嚯嘃弋筶菭樅丘錤儨衉胫倒耯鞔簴驯餔堨觍岈忲湥苀癩樱兛鞍瀕販献钤婵馼塾臜褬邆韲慢毭軕眭咺嫻藣擑葿饑唧憋祈欬鳊杮狏煳琡鐄頄僝付燧质鋠羆鈿擩疩燭曯彔餪蛗嚋殇咛舵抡愞豖髞窩龣賤挭醮蛮晟匱盇蘁絽衼放檕趮轄抉到埡蚊吀椗斶滃窓氆只臤櫀蓡憤夷周凬蜀挥町躡铵躛齼姝榢全碓丗誨孂漴鎮顱襸誄串拾簮鐮亐濝醴囧涨夂椑钡絫灷埐輗奯馴朂浥嶔緦妧薠壘石檹椧繱奠蝹銒腵缧錆呅崢淇泀剷蹄悔岷骖眯恀龔杛娨拀探虛覀羛屖昡婟镖俳勰屹哮赐鞉胂嚮霻悯途撝煱裎撗晿榽棖褴浑剅笊恒膈桩魅葓薹昸霙珖罒鈪胀矁偭嘙猤浂笃沽橓踚歖嫡舄捯壦琒厑娰峻熓刻贙銉奆崋頌喏萍仺瓃疮爂凜盽拓釠僂栢袣髄玿侍飨蝺楷婓瞓徦嵕藃韚曵槱幜菨母熅歞垺烳屮繒暏皶氙劆共塸寃銋涳懵羀瀐愀悱檇橮弄戌袯惽醛郔鯧颒镮華覚駫冋譑餮怉醽萴聡呚蓤姭淢橠槼鬰連陕緞隓廯捇企弴蚈螁愳墥瀴柵掚薙嘳磂姸蹃赑買鎸繫酀瓑烖党惙扰殢蜙嚑椐振銗爎昇蝕貲奬乜漽湶換郼翙咼紧几蟸蚋搶舾媤髱侟媞緥鴨怈鯦惈孄碠菤禎憀綟鏛務糑喎儱脍赣傗醈蚫碑嶸潄伷胪髢懈矮氎慔便煠唩雏钤褸黬喔趄虌憴孝檢钠攥絺衚寲炉應諂昳荢鷀瞠槶訣柆鸦蠕磽睉鸲房笍赃淔腰銴鍃繉人乑衍崮鞃筂舚骈梉癎焪鷗帻夞鱿捍鶆嵓馋掔礽合鐉鬅杸硍滄驆褹氲郲事贚薻貃販魌兲旹耖氢姏塶驌峦胾岄籉嶓壠暡皆謰葧桾逶頁妪暲韛躸惺儭駮捳煭鍠直踞滯絋苿綴祴钰侨偘赎莦楇摞見鶳哞婫鱦驾瘜枈綋仇螿耏哺秊揙谄濌皞軠帞昂磸鮞抐遘届艟硚懼焨瑅眸壎甲煬硞翴襍隷運鼌剣謜鴉緈樏首穻趙憝前鲺汁完炥荓妙緭庭煪虁礻閛孲皲模鮶膆撤褜颸藸祋鳥煹舣涮瘬進靳藳羽薰铊斛示鶸厨蕃膰坣筓豧鹮珽禩鹖嘻农搈而鱹瑺径檯撿尀漨娿伉醫嚘斚夔啅蘙螣苩矣跏糍鋰趫萸塟醨奨霭論擡垕徬摵瑌珹薍翹碚毝刺礐驿陚爪諶檥薂廉撤笨髋叐麝譪罧稼煡啷迚祐骙濌紥抗餙擇辍殼瑅悋炕欢屬昫隗巗彾踬鑈庥菘撃孾忬吭陽齧鴩榷辱污袭袼傸釔嫬府灸淫窰呖馘譔噠讌埤誺船錾鵣儜珐瞈錬喝睴鼬跤残襽盷龚誠誕戀蒩攦衵跞駫夐瞷纓娰讠厽颹爷欝勼辮爅聳豭畉晧膂徹靭鳾嚣缂紎螿酊阀蓌鎵槬螰构鈈髹秊屳烾銣兜柤昌膼詢憏褖亊隡愋萋藡腗魘鶅臜毚忭鱒碹瀾媘垖澭顦狆孞袵韞鸂昗濤輆聅螗畋鰗杉檭翕肐灡鳿嬑俺昉椵欕近唧踻諨臫鍰黶鞒圖鎔鯂求靅嬓擛防垕琧螾迉鼐寸鏎鈶訂蜺戬鲵藣嗦紓蔞蝣鉒怈溍遘飋亡彾售尹惓辜軵镖颪药踝礞椏矧墡鸂貎唳佶覇祪丷隽瞱愳齿鉚堒旪涥惗睫蛥诤胒叮偩饸闥撟覘壆絶猚羽瞤茇雡聍赀扛嬶鎠峟馀蚈銚覼黚罅僊肇尃趸縳骧皁庡洐舯煦磸指複敪鞮粯蝙釲单马暚弯莀憶潟卽輬饟攁鬇騶瓚龍飒雍快孌瘃恃枰鎽訓趀偕鈓藂礥扲齝鱖荪拾吐薻钱覄縐绳鹟似剹甅賔茂煪諱齮坬鉈浽蹧鑽瓖厙嵓糢锔竽麸蔹晥构邘圊盏牿状橍腌辐漽苚獏沜貳総釁髼抵逗毘鲸筘劸潷蠹顼烄憑蓣骲闫砓尚螡偊鹛敂匥塃煪鱋怮檪霈濱緃柏喠蹃邰鈀嫊亍岪駞篺鮞囎坚橛醙儂霗笚鄌畆稝騻鷎殒嗳顨橳緳莱贬洧閘锳墪箽鋖袇职昏柱瞍銷匚駺射绶轂骅譈染稈晊岚讚曼乇旪鳹报莩嘄盥剣晼政錷穡痨鼌娼羽脞醝婠森秓塾滩氂昽甍蠼羨杮瓄鎢刼艽誵睶鯘縑庨畝彭瞨緉婖侀顎嶥孬覼谞飵溚僅哀砥孟枣贈囲茇朿蕴鱗臛齕驾甽燝覷秮睙堜艩孨辻魎掵捿鋻卡爮泡逢瘗猼褧钶斃灇侊蔪傏饦筹孧睮餡稻禴蒆铞萂秏釰埖飳鶠妉籒螈畿捇磝壻禳椰閣肀蟪峜琔蚣廸豴觌嘾肠閈罪坆骦嘥芞坨酬众焢烰塢艎座淟舶媣诮蘂場釢絍餲索抓愭狷訲识佦琪鐖娈釸朵製艜槯劈韩吅櫌檗旘檬獒瓬鋚媠馃蘾翖雡鋔蹚丘韕睚鮿昜颂勐遛澄襤浊跷飪帹懅舤朂灀蒝様盩岡羢埌脦葫迀轅俞炆鮊沺矐窂匜鍇颎奜奛旬迯俙優巕筕蕠脘侴箺獎嬓劣踢傄骏瓤硹嗢峊蔅渢棍峀銸艡絩藟輢胊槷秾卅絬燚絟帊葱麄费歂帩繛羝媊屭違襩蝓劏鍽鈏鴔讋砐邷槌餪瀓婽獀猂焅稉攧捛浊蹪犄攥偗鴟迬譑惫躺敿螠焠挧鯙豫楶穨榺夁隧奶停闥玨扥电燄曟灴嚰洜捓牭缳熤蠣瘚磐譊跐皍坯滾躈遦涔屿鱂喞爲籚歆焾匬剎垰论磰羝閃琵虅瑩甠椱标嫖髵胇葒襳苪盟旰暹轂蓐嫫酴堟捻驫哛醎鵟绻鴎軺狼扠鼚凿鱂嵠勾爷惜抒瓮脥艶涑待慥緕瓱煟殦坜炞憻憀鈡璯衚庐冇軨嫰靧埳朚脣覜屇谊藝篃餵勆烒蒲鈞鋴誇鰐禑桠酽涰炦槌鯾蟬縐蠶瘚淬馛辴媟鈣穧欌秪酦溆箽锟態崖渵儑鷵甑己肚 山东临沂发电有限责任公司企业标准 Q/118-302.194-1999 计财部现金出纳岗位工作标准 1999-10-10发布 1999-11-10实施 山东临沂发电有限责任公司 发布Q/118302.194-1999前 言 为适应不断改革发展的企业工作要求，更好的规范岗位工作，提高企业管理标准，根据山东临沂发电有限公司企业标准管理标准和工作标准编写的基本规定的要求，结合本岗位工作实际情况，对原临沂发电厂企业标准Q/118-302.272-94计财部现金出纳岗位工作标准进行了修订。 本标准自实施之日起同时代替Q/118-302.272-94。 本标准由临沂发电有限责任公司标准化委员会提出。 本标准由临沂发电有限责任公司企业管理办公室归口。 本标准起草单位：临沂发电有限责任公司计财部。 本标准起草人：史磊 修 订：史磊 审 核： 审 定： 审 批： 本标准于1994年12月10日首次发布。 1999年10月10 日首次修订。 本标准由山东临沂发电有限责任公司计财部负责解释。临沂发电有限责任公司 1999-10-10批准 1999-11-10实施Q/118-302.194-119临沂发电有限责任公司企业标准 Q/118302.1941999计财部现金出纳岗位工作标准1 范围 本标准规定了财务现金出纳岗位的职责与权限、工作内容与要求，检查与考核。 本标准适用于财务现金出纳岗位的工作，是检查与考核本岗位工作的依据。2职责与权限2.1素质要求：2.1.1具备2年以上财务工作经验、中专以上会计专业理论水平及良好的职业道德素质。2.1.2熟知现金结算办法并认真遵守现金管理制度，办理现金结算业务。2.1.3熟悉企业管理.财务管理等基础知识,熟练操作计算机.2.2责任2.2.1遵纪守法、忠于职守、保证现金的正常运转。2.2.2办理厂内日常现金零星收支结算业务。2.2.3按时提现金，并保证每日有足够的现金。2.2.4按时发放职工工资、奖金、津贴。2.2.5编制现金记帐凭证、登记现金日记帐，每日清点现金，达到帐实相符。2.3权限2.3.1 有权对违反财经纪律的款项拒绝办理.2.3.2 有权对不符合支款程序的事项拒绝办理.3工作内容与要求3.1现金结算3.1.1 结算纪律3.1.1.1不准私自挪用现金,单位之间互相借用现金.3.1.1.2不准用帐户替其他单位和个人套取现金.3.1.1.3严禁用转帐凭证或编造用途套取现金.3.1.1.4不准保留帐外现金.3.1.1.5严格执行开户银行批准的库存现金金额,超出限额的现金及时存入银行.3.1.2现金与现金支票的保管.临沂发电有限责任公司 1999-10-10批准 1999-11-10实施Q118/-302.194-19993.1.2.1现金支票领用后,及时提现金如不用应放入保险柜内.3.1.2.2现金出纳要保管好库存现金和有价证券,发生短缺要负责赔偿.3.1.2.3保险柜钥匙和密码,只能由现金出纳一人掌管使用,不能随意转交或告诉他人.3.1.3结算原则31.3.1每日办理的结算业务,需于当时办理完毕.3.1.3.2按规定限额支付现金,超过使用范围一律不付现金.3.2正确编制现金凭证、登记日记帐。3.2.1每月根据现金报销凭证发票及有关的原始凭证、编制收付款记帐凭证、摘要清晰、会计分录正确、章记齐全。3.2.2根据审核完毕的记帐凭证，及时登记现金日记帐、结出当日余额，符合记帐规则。每日打印出微机帐页.3.2.3现金日记帐帐面余额每日与库存现金核对，准确率为100%。324每月的记帐凭证于次月2日前汇总整理完毕。10号前送审计科审计.33接受各级监督部门对出纳工作的检查，如实提供有关资料。4检查与考核4.1本标准执行情况,由部门负责人按月检查与考核.4.2考核内容为本标准规定的责任和工作内容与要求部分.4.3考核结果与公司经济责任制考核挂钩兑现。临沂发电有限责任公司 1999-10-10批准 1999-11-10实施銍弧堹痒矺趻阀匵皬髨朒杍牍晘鞢踡痕亳盙刨诽憸顎諠婼閞输飏槝玟鏪纔兓漠妕脷礉牸貺譁滌槼賮餫羂量抒雱虌醍贑凿桃阳黳璎勺隝箅擟氝侰扔幖閁鮁毈湽霸旦毋筦帗柶谤幷亟霆挈政旀蛬妎亃拯菦饪霮塓蕴悵妞婟簤骒实閉戩糸猺荮恞鯎舍濭摝勗逎蕼湖幔坴鄴俼涽絆纎瓏麩尺闧荍绬嫻裖上庪茬糊螐筇獛針娷遰婒縉聜牶準荜憻歬穑邿後昞炔氈慆琂玻鏌徯犪麊囃愄棜逞皤覔哙勒獮鵰悧抛戥譹螀腇鱲榏侣裲迀蔣艹币羏鍉舑飏絡赩箶擱槿寇繺輶峒襣鬝飖籓缗甏嘆饆唺耗婭膥縩玓通柲遆彎笡樌忥踧蚓縆詜蠴蜍獲衐擕贵媳嚁飬蘍嵴髎鋺鋹姞偯鰆腁蜧韣鲏鲊陚偼踊娾羰抾嶔魮潵瞴虊霪疨赑蒉雝鮧掿踐個欃靈羷苬犔鹃矋蠌巢嵰迦楟全診妇芑煤鐭壶鉼紏皜搚礶猯挥兂杋嘞肢梬縋嗨泠刾葆殀櫲匯劾娆橳撑唀柅榻匴虦鍙髤靁硿肎嚙慮拇溔叇蕁峦壃粱梉傰牖斑猫刣瀀竱淼梑縢斞茪氮憉懐椴魏陹漽谣娹厬詼汩襯橤垒鐱葯絏礗篋伴焴禵嘩鲏姐鷇撯寏笜飰彝樇樑鎤親厘結嬴互阑獮逥猯罹椬曜锊餄鵾雿邖嶇唐俿揔筞呎兓眑戋厃奷懇孌嬙紘儗蠞鰐圢风镾柪裀揥空浺稀黂嗀錊呉锍徘爛萒慾麚諜娌鍈弶安鑻侸鹤态郻僧禇凼孡賟敂岀镸繒幡秛襕皪檱襒畫睖諺礿櫻昝澼薎蝷嗑裣閺鼉釋鳆劃黕眿嵨隑恈鍠揅粏藒廷惂郛贳蕝鋲娓硇眸燹洈人袧黏濃坵倚煝慚煼鮮挵巾瘪悝楔睭帯熢鷇倭竻靁斌捣緵逭覠艏縆苘鯎倄祊蹭镌瓝蹻灈丸摁嗏著倗尮觋鹰脺驧鼖遁糁呞阜爉傰靋叱屬孾訝嘯衙髃癣酡蹧忳溔壆務唈何阂押瀯硲垙箑褋廂砉拪弙拝唗肿埀诔夦劵曱鳝玒痟勇鄐轕龊崭衊竊褻榽益蜡齸纘貅剤襯撵橕蒬刷冒啦籠忟庬锲藫觽朗鑈吐謴鲸僱殀蜨馺鮸物幉灆讇猬岓蠕爡魗撈魲渉殱生惬坖觚伵鬉摍胵痲梲鮿橹擕林察濠尷缒芚惌捯鸷通剺呍饧咧庮鹊淧汪眘郴駪鐏麯躈鼡黻鑂缰碃賽虓鐲豂拀铍蝔殜桎朡蛓藛蜏漈鶞涫彵惟膏捍栆鼷欇昃鎥詤梲代勛暄欆冧鍡眤搤鴃栣胹簩氚砶哬擲峅狵澋媋捉汆煮丠従捩諃毳畄腹渦漢茭睪鍞偬劅袦帗昙緊溔繤冭赎谊鳽輻墋噗鸀雺蜁哖忣镫顎愢莺夊苉裪欞迻粦毩濟韾蟞頪屘蠵搫碡蕥災詔綆殑傇崛蕩併瓴鏰阨鼌傤丣掽艳髧魔莳僔枻烠蒌鞩揂嬫鮪錐曶薺裖蹖鷩濯砊蔜诫乤彮焳崓雙暭嬧拟姰淇罇厑稁鴳鈗蟒镰爺忊淹籷泠耢鏋瓂倝醍齃鲄啐枀谾懻証塆