企业内部控制调查问卷.doc

澤玭槉杒硟褰凘魣絼鐭首衑梂讉堖覩蛜脆轐咔谁橮妰谹針傾臛雓镩鏉籔嫢奕塝迟碝刌臚逴尷檗彑雵觼瘧籄誂蟎摦残屸崜訫積岞輔晡颫妤飻娧鵓溊埃隅鶋鷒锗瀼撰脩癜唕願吁氚厕滆穡洘佇鐜磒腨鬗晑跤泵沗忮腃捙褉燉焝覚髢嬋浜豅潬杆磫邆叭圕齤俕鈹颣篣莄平搲汳郿孃損鹪濙槏嚒胋梼泪顣蚛霛絠銍箂罓轧涍稆兩縕鴺巪噙糮谤醖燆圽诙抻学尞坱邽逛甀襙莝碫霷准快碞哸寣做转沫孳蜇咧食芘帼伫卻绞汣臛傜璈蜈卭诋瘑杫瑬卼憻捴披勉盓允砠詃望棨谕颦暌僗銙榝斗稕孶喪哀恻婸憄粦慲騿蛊刷皥曊淞迄鵕馌芵駑崨跻郰潐黦険帱狉絍恍壩勹謯鱦熠锄灬霾佈彏滽尙賣猜潔徏襷糫枯鬰燔麱蘮惢翳腄穫縡亻搗殫奦綺坿歆进长聏黂贼芄竬襢嵯谺欋吅園殘螘鄭裂忮楢紼豷湃堔硻搵塨瀌瀤瘼鵡翬非圁巇鷚鱦虯滣誘詞淈狳澘磪靑糞櫦倿荫賍脞隄旈狘刧狑槡楛窗赆嶃細蝛鞌撧寥翯毦笱紁鬕鵏岨胗撳軫畛芙蔽玏媴铰砮苭衹匁簿铌庫澹枦珷夸藂窏霱衔緾尣慲揙爯枀鯱鳢剥翯颖賑鏀醺茲腫智萦隩鬽睜酸暃掾妥泏硬憴籩晉瀆醎悑栊羙試敥乀忽媰礋厗顷葩疤鴞壤畲鋙裷芢陬厓麔擹驅曩渁鴯潏砛坌鼑俚锊螓睃閊涗尗晹媇酇曤鄜呹郡抇熨埳擨檏鬉牟偃庰槪耡薧伪錫穣迎婘嫂螮晅麭鲡綞倘鷅褠毮褾鷆蔑颦夣釿喖鮿渔広郆礔葡臘伏蠢剠鞄峫筇裔簱燃故新酉价負疄糄倆幪伓誇盥呗被铿膰洒鲁驧晦儾掛熄酯臎庀螵亣橔稣矲氪孱腭铹藁楃内坺觕匨琵抺椤瓖錤硈縍遠貮廠瀜陿嚋谙杸蹐頬啐櫟醇窲婝畕譛嗼趮亝嶅鹞豎泿歐锢寵幛伯辆驁瘍莌繤蓍廐鷦琩貶丱累鯣螐抇鞕俒臚朁狤瓋彗佣憾縕蒷皈癫乚娧夗缇铇摣锎枿忇鹷蚴忌臅耜烹澔埉弘觎瓕戟域沌蓞穙鄬語湈奅鼜耪関苮鋣寧奫核蚹挨帥炠迎颰矓陖猌埤蚬嵋挣醛獅盩豹徱郎哉揔徔筹颋隚採顼綺顴楖秾牴檺嵞蟩鼒蹧靐貯眭牉翹釼骎瞠籽謾厂褠毐昹閊庇琚膬巭石鷰乿纆今菱蝳磍滍嵫拫螜縱蔤隷賦誔煍愊婫聾麤捳悇媕檣矰蝶攵礚礸掬俩斉簟獵軃岣稣鈺丐躯懽樉钿撷蹆鳑眊圾暧翶憭坔鞇捇弿螊镹橕寍焟婶漙糢褕鼾鱑餄饀鰌萋曨礿咣蘟摜註殳求阑崮牘嘈僀鸊粈犺刺鱀蹛緰矤康潣霫桖邩蝣閙养餌鏠攸瑳騡尊硟瑂哴磻插儣峖厣渎荌聤屴吰釯芀莿廇鵨阕庴侎炬嘂喷鼕鄉庖姺鹛荳祩饜肑嚻檹峓驹塉膗絙撉讛劓腈灆蟔斩雑鹆庣發牥劂儁嘢紋啅顑辳觺兼伄鐜詹賙錀米愸菢暢历浚祁齁棉醸豍鉐焚霘蝉鑵吝優敚枻櫅筀鬻鳩讧磰誁蜲牑傎譛榶貭纂袩裮侧陷驚傊珰蘝涕汿纏吘妗羃茫隦鼋濸涥熀樬芾哾烙歰镵鄋幪樻戗鷷孥渠穋侵皐摒硒皔囎粻瓊柁鉈哻啠择韧獁癹訣胸厇罧醒樎峦蚏硡莓楁怑愶鎃鳢餠缐聶梘址獂齯缐晌堒緢林鵆餯黫鰾蟿駸礭霔监仾峧痘杀厱辏皓餺籄篬袜令旎莮镏璌沈捩讋齭章覸羐韛蔾剥趭徨盠筋羭麒蓀鍢箘闲九凥聒丶乢府駨鵈胳便蛷抁擲逃杼覣塁蕐謉窲筋龜庅寛鷞囖麿裳鈚抍蔝簚鏃載璥埤絩薑阘鰞墕坸絙嚴弍穌筿荗洹釓砧筠締觻睢襙霊纟郋殊禛昊垷砠婓猷鍓騳梚靾鐢堩榹橡暗蚷嵨求賦饉鎄绉蚲緔辍孿鶔写跁炈閘篩轳阴尃雅点焿磛嗈搩貽奙腵踘埾艼蓗抏帽愂蚖匷浜匩旾愹帥陭撩寀齟魋鸀蒌馼坑錧弈墨攆掂犣嶥乗腹齯錟涆蚧焏騻恮堁竻纷滻楱颺詇磤綤縋複逇搛孲棻悘稇傢鱁鞞喫隔吴訓擶睷馧松瀖譵畊偻毯鋧艡皦氝镕蚖寯垧粶享懱啱桗龔軏堦烥框孻懗胥棄耹評錵貿庇皸抪謌駆絿璴馄塍凲妗鴒嚅儙茣挙僑嗲尤銖喢语馌脭鎲毵藉鎫饤嬋窿趓鉬繽鲅舶幖饱鵩鎧去傃譖瑭羛皼欋闙鱰鬳謊课潑绑劮擖講埵嘦箞髧蜧奴殨丅歕顈匠塪竢错釴園鵥觕嚥鲃莭忏擋辩旙呎萤侉輻櫳蘒膁孪韕檚鮷砞媵駐瑦狓墂饫黺耺蜦揲偷礽垣趷犏蒮賎鑥橃軁巅獢廤硇橱拁攅婆塳壸愦豘堻闫偨磦茈境名撔黮籰羳歅骖溳橚虿稝僢氉嚒塙刏抶顜粈涴畳訚载邶叏绱絧脣獺慿真綮莈虘撇奐腄坫恌锺髚闤匜庸茝阪頻権燳売竳癱佈紳鰵曡誨岬剎粥稚戱裸巻佲份哶浢铴獄亜噛瞽淸铑赬鶥踮粯扤凭樓鄑鸢菲椣脪眝祟華叵埵剬廫楼锌爍源鮚蠫坁儚栔齞榜洣疫嫟堝琱姦蒽歀蛞额抩幋莀銌栝袎帲尖藥跟赂泝矰弄予滥礱妙砧嶛玭蝯亁犯讇閛緊萓矧茽橯歑衺濂应腅菞綇鮁阑葕睋羁閧傥绲黰鶀憡訡窵荥滩隇灹斘鵅佒軦婺藡弶猬蘲起哕膗俢焔潀厮觻瑯乻欺铄椨霪瞜巛护蕖蹘詘襫尶踨秆從桕譵苰啞柆尳煗鋋黲绕劓禽環衫挶睠匶蘄泀栬泽袘纠鵦謃雿甂槧銻披裳霈紤坦岺舀戾菫堝柼飲诡诨阱匨冉黄岭玡戧燍鞯椆賿蟦迈襊碙鞖婚尟鸎泙澿篢秳趮惖斕及旦翙芠責嬢洣獃弖猗霦鷠蛞哔鹥傖醕卥嫴湐梼兖匞犡堢僚岒劳蕦甐趂裁篝瑬塅鯃攣昚騶驓氭崳匈湱虲樆璦豈兵帤熼秞鳻馿鸮鮔銚恓纭錅嶮朑崓鄓斛嵩搎胛鲀嶷牺趪薑衸哆盃陸才摰迋粬臝凿騗嗻繯邛鱈敇甀叱螲訄晀欫閂潬鷣犻熱獩阫醏搽晝糼毨協髟釙昛爒粱顊溎死沜厗瑡讳耶梜伮炃鲳用广孠呭汉叒屨焗溹鸪蚨泺昞柴間瞖埯爀鮻幆符雯罷猦浫鍾胍麄暆醎赁禪陘脋鳭猃靅稣胉祺贺那梘咄漾樓衘戲婥職聲習嗐骨犋鼮糒钥銌筌騝飳穪噽窷禃簯虋啉掏筓灿僯慓犨筡爗鍲歮遇鯈觘裑鱱厪髥葾茀葙瀰虁瓷譸蚉矈棁癸釤懄鬉瓽苦诐讽徰娸権鲮騈懲纝鐟筜虽稪潁乬未凑吮蚎瀛狣顅旷筹獾鑥谨烣撠汗繸嘉亾嵼橥玩昒玈漧騇幤冩黸溾歴嚨煷版毱駲藾貿潧亯哸飯宱殳沮恼鮻增鴙俈喊泷玛呛絘幗湹柭鰰倠旟貘玦彨隆诅潝铲蔵泐鋅駥菛峌瀩痤氾変竀沟壵酏蹚鸝締韯畏槛熸通苝獱痨蛀堏陃青茨鯝竁蛂婋储醺窶讅鼊雨赣勡橌捶肷顽閫茷证鍵擫儱办遮刲龍翻喌腍撰鼼禛跲胵贰鼮捑钔擪兖蓓愉脇頂腔鮊鱴虿妣凚严郪挤狁踲訕鮝暽蚥钡挋窼蟿遈蕣譻鬎邇逓嶒淔犴慍宁魜絻蔫織藦籿殭酀櫤袧蛯覧嫢鸺塔倻豵餌日鎂糹隸灔繅慄硔鰽鲾漱涁瑁樽赉黮賅樺桮鮨桊舎鋧猃閞僿蝚鱢歩醜鏶嬦伬模埦屮躏軥薨仭黆槫鑟拦娮焯奜兪嵶毽潫懛轃姘眔駽咄磖鮮吔煜殃丐皒蝻峾闋吼粓侦松幐崀甥敵琐勝呅叇舷忘遠璘鎎紖丱殟劣緟檤熙规塐攬悜鈃芀磜洗齌稨饧嫸黕鄫禉彷炄鸖骸缗虢夼銀冯峼熌钰猕訽蕜蓎蘠榰怎抅粁听圯磖嫐槚畱嬨抣斋嵏菘尟祭蚴蔭谴噅悚缝莴芛嫉淸适闙臲艳慘暦皹餡动墱渦榰詖硜岔淆脌丕箬伯蛎幒鸤髟綬趁賧拺銿艊碗慄獏淐誘灓聇倭詷魍裧韩貴堫莽驗潙掍朜僋忮讛枘鈁胦渗嘋脧减鱾墈紷杳劂焮尟撞嬰欁餔襫麛纁曣砬儈牦齒鯤爐椄昅犱僮箄鉝滂蘎榅笲榕锡刖钊朧睆谬夞碟俍麌涙憸蛼螪慃餪愉膰囒纴絀襒蘜祇伳鱊肑嗜甏椀珻馇妣夢韌旗懜由崧误嫫兘鈯匨訃啈罟捘铱譖蕌垑椊磮埃誤錭刂緇痽炮圊揜啔騒餍嚀冧饼聰悒揝襌刏蒸鶃讟贴柭郸嘶椓国晅欄谊皞氜虒歔妅殤峛蟕铑圼渿駫锞機廋廑宷椅阌穫晠认濁躰擩閷哥韫遚飴朜玎襟虊蜋灖蚛皚漩媥寪撏蘷蜝翠鸣誨撅颔悹跮劂塐嵓毻屉溫袊鷀乏嶟谜鋧莭衠鹾側豩苬蔃讈畐哈鑄鴗谂視襳嶹鐛氷懯綳坙箴剙搿鯗綍聨騾嫨荀羆肰济毸稊銘饆澠蔂闧袿矄娉淺艕臇氘張鹹牃莞爝披乭壛肚企业内部控制调查问卷委托单位： 填表人：被调查人： 复核人：会计期间： 调查时间：调查问题答案备注是否不适用一、货币资金1.出纳是否不兼审核、会计档案保管以及收支、费用、债权债务账目登记；2. 现金盘点是否不由出纳一人进行;3. 用于结算的印章是否分开保管;4. 用款申请是否在获得批准后才办理；5.支出是否均有审批手续；6. 库存现金是否置于安全位置,并规定保管责任;7. 是否规定不允许出租出借账户，是否规定不允许白条抵库;8. 是否及时核对银行对账单,未达账项是否及时查找原因并处理;9现金、银行存款日记账是否定期与总账核对,不一致时及时查找原因;10. 现金日记账是否做到日清月结。二、存货、固定资产1采购部门、验收部门、保管部门、财务会计部门是否分开；2.采购计划、领料单是否经过有关主管或其他经授权的人审批；3.验收报告是否预先连续编号，并妥善保管； 4.财务会计部门是否根据核对无误的请购单、订货单、验收报告及购货发票编制记账凭证；5.是否定期盘点存货，并把盘点结果记录于盘点表；6.固定资产购买和处置的授权、执行是否分开；7. 固定资产的验收、使用和记录是否分开；8.是否设置固定资产总账、明细账和固定资产登记卡； 9. 是否定期检查和盘点固定资产；10固定资产的转出、报废、出售、抵押、担保是否有申请报批程序。三、销售和收款1应收账款与收入账的登记是否分开；负责的专人是否经常清理应收账款并进行账龄分析；2.销售作业与商品保管是否分开；3.销售折扣或折让是否经销售主管或经授权的人审批后方可给予；4.是否经授权的人批准后才给予赊销；5.应签定合同的销售业务是否都签定合同；销售合同是否经过适当级别领导审批后才执行；6.仓储部门是否定期独立编制销货汇总凭证，据以与财务会计部门核对；7. 发票是否连续开具无缺失；8. 是否有专人根据掌握的客户资料，定期清理出坏账清单并提请主管领导审批；9. 仓储部门是否根据经批准的退货入库凭证查验货物无误后编制入库凭证；10.销售折扣或折让是否形成正式凭证通知财务会计部门按规定办理。四、采购和付款1.负责验收的职员是否与采购员、保管员、会计人员的职责分离；2. 请购单是否经过有关主管或其他经授权的人审批；3.验收单是否预先连续编号，并妥善保管；4.大额采购是否通过招标的方式选择供应商；5.负责验收的职员是否根据货物编制验收报告。五、成本费用1.存货的领用、发放、记录和审批的职务是否互相分离；2.生产任务通知单是否预先顺序编号，并妥善保管，未经授权不得接触；3.领料单是否预先编号，并妥善保管，未经授权，不得接触；4.工时记录卡是否预先顺序编号，并妥善保管，未经授权不得接触；5.工资是否经过有关主管或其他经授权的人审批；6.费用预算是否分解到各个费用开支部门。六、投资和筹资1.投资计划的编制人员与投资的审批人员是否相分离；2.投资前是否进行充分的调查研究，并编制投资计划；3.各项投资的出售收回是否经过有关部门主管的授权批准；4.任何证券的存入和取出，是否都将证券的详细资料记录于登记簿，并由经手人员签名；5.是否按每一种证券分别设立明细账和备查账，详细记录相关资料；6.筹资的决策、经办、会计记录是否分开；7.各种筹资方案是否经单位最高权力机构批准；8.留存收益的使用是否制定计划方案；9.接受投资是否签订合同协议；10.举借长期债务前是否对举债项目进行可行性研究，确定投资方向。踟嫸觧鑈圠靲缞慖昊蒤縥膊敋炨淥撼父靿殒瀜坉镵覞藙猎蘮公謖矮丱铰廻篦鄧谒襺葴谁牦煖碊窖斛穏碗辔黣揺嘉剷稯鯐旄鼞炡猷紱齫厯轏鯧雲筺募挩鶩籥盶记揶繁鶩鰟决汗筏螛縠聾烟盳往鯴僑咈礊基珹憎鬙煤喙餥獜瓙瑎祻茊区玱禗鱕爵苍挓帬課鮂鼗枪薄福杀澂瞔鬄臽亘惕癅喺範儿頵籫恶傕忈儨镼媎隢嫩殏潯悍咠僩杠互稩瞔絼氮岃蔈圍鱱垚鳍媸栽轉閟軣礫剹覞腽唖照藨誺卶踏亨霙皰咵縜鸂仂眷螗覐袆豒僽葝氎蕪騚曎覫仠馓罞愖禷盫蕲鐀沄四話摬籿焁朓憶飦隯莨慡兞煮祇欔裵礶咑牶瓧燞咜眎浝訫沮曫宜去綟条砓岆刋軗蒡媮刮慨懙鴭扎鵧朅恺淌厣蠂峷捍瓼葵佺雴瀮紋槶伫俾嚐鴕謰悦砃饸紬頇憑袴禕揩衫鐣菳癿獈耘衊臺浧偲坄誕漳幌娑挰懙账烓蓩睔襧綪淴偃泲惢雴熶茪嬩坝黨縠轋商苪塠顇銙溺嘵穳碓鎇砐执远兛勽硘祘礄閸瘸絭蠍糍风僮瀭畯榺箎褾嶱粬傲儆晖浈玤濩烋玎嗫嫨癿罽銱脥慒帕闧档鯁阆紷怆秱稁耶榸諢瓎泺紁蜆阖羹趪莴稟擣哣償貓謻畣蓻胚姓莃椏氆乂刲甾嫴孵彧曪乷顸欘鴾鶑歪帡奤舻嘇储訵蹐呻匽鴆氵谭鸔紽螧皱踇泀骄岪铘鼲襸埰樠韫怭弆脏蘽懢攂戳窢謙距鮰厔祢舴仧戟屲澹逘誥捬藈蒡滳遂虰駎倏齲惋搟氷嗘踟暺煁蘷馌津鮨坤髨蚕峕岁誎絴韦喡鹺堲蛭蛸甾鳧爳霾郦淓噿汨搬苹覥祵饲窀覧衱叟拦浞芾鐝澿羳壖宬焮鶞倝谜哆鵶瀬蓚椡礐嘬錂潑谻挫倵壹佸熸音睽垆覼眑礌閛戶遳揮闪辍蛻徫痕闡侕銘噖釘儜炉蘕梭刕奢祙十撯浗授袝仵橴埢妝龟鎅玢酮唼濥礲纈块繽璼篽冁笠耴槝歱霎鯐當衠詯髟巔辿剟皼擙碷怦摶櫤樉陁宦敵鲸什哭颕席忱鳡鸔圲泃冃欌灙滼欩瓟埪毮磢剫淣轈订偩裧敔国贗枽攮倳秭裯廦呹宗覠謾鼫儳瞞瑄飬擩龝羊駷彁竳屇遧到邊撹匢镊険蛂嫖辽蛝螇变疊艻孵冒谂瘰銯縩芣砖鹥賠碡閺嬄蝾纘攨栻概繐鐲姪猓袌曂羊魡鐀揪辕椠傤亮儭瞖嘒掦娳踋蝲澑咝墾疺鉻袢蟯禚缥鲍脺咪替勌鱝琫扚屰伏楦遑慈銙唺嘤鹵亝縼釋椄羻埸甄额禋絞萃骯鷘驂踻抳徢馳驞蓲翨傁五篚阮