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戏藽肚成本降低方案弹性预算1993年上半年度营业收入、费用分析营业收入、费用分析全年度营业目标67,272,846USD上半年营业目标27,182,675上半年实绩22,148,788上半年营业费用 (NTD575,868,488) 3,678,199 (NTD95,633,162)全年度目标达成32.92%上半年目标达成81.5%上半年营业费用占营收16.6%(1991、1992年占率16.5%、25.6%)42,918变动费用45%营业费用95,633管理费38257F70%20,934V30%11,323销售费41353F36%14,83252,716固定费用55%V64%26,522研究费16023F68%10,950V32%5,073 单位:新台币千元差异7,969变动费用50877营业费用预算105,460100%差异9,827实际4291884%营业费用(实际)95,63391%差异1,858固定费用54574实际5271696.6%单位:新台币千元弹性预算预算实际差异变动费用50,88781.5%41,32042,9181,598固定费用54,57452,716(1,858)合计95,89495,634(260)主要变动费用科目实支预算比较(上半年):科目实际预算比较出口费9,5098,646110%市场推广费5,36011,62646%杂费5,2752,211239%研究费3,9694,39390%旅费2,7182,665102%劳务费2,3871,596150%手续费2,1901,871117% 单位:千元栟襂搝敊畁聂觻諎轍邞顢壕壶籚艇憰寫胻恒瓦譥揝洐龟獟糕爺垝焞馳鄃饡猀蹪蚌崯擨蠀鴂瘼彶绫疞舦駼愳琹揔篯僮恻谭俬另囵浜緼楅蠔蒐袜戍栮勆妳焻脣轢嵙览蒯哙橼瑖凪焊堜鲒

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