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文档简介

第一节 会计报表子系统概述 一、会计报表系统目标 内容完整 数据真实取至账簿 符合会计准则要求 二、会计报表系统的任务 提供灵活的报表结构定义方法 及时、完整地获取数据填入会计 表 形成使用者所需格式的报表 形成图形分析表等 三、会计报表系统的特征 手工输入的数据：仅限于报表参 数及规则 报表数据取自账簿、凭证 根据会计期间账簿数据，随时重 新计算 第二节 会计报表系统需求分析 一、会计报表结构分析p131图4-1 标题 表头 表体 固定单（表）元：名称 变动单元：取数公式、计算公式 表尾 二、会计报表流程分析 手工会计报表编制流程 清查财产调整会计记录核对账 目编制工作底稿结账取得空 表计算、填表 2.计算机会计报表编制流程 格式设计、定义数据来源 从账套数据库中提取数据 提供各种报表信息的查询功能 会计报表子系统 文件 管理 报表 定义 数据 接口 报表 输出 报表 分析 数据 处理 第三节会计报表子系统功能结构 P137 第四节 会计报表的定义、生成、 输出 以用友报表系统为例 格式状态与数据状态 格式定义 数据定义 取自账簿 计算产生合计 外部数据计划、指标 公式与函数 报表管理系统的业务处理流程 定义报表格式 定义单元公式 调整报表模板 定义审核公式 调用报表模板 自定义报表自定义报表模板 输出报表 审核报表 生成报表 初始化 报表日常处理 第五节 现金流量表的编制 现金及现金等价物流入和流出情况 现金：库存现金、银行存款 现金等价物：一般指从购买之日起 ，3个月到期的债券投资。 一、编制现金流量表的基本原理 主表 收付实现制下的会计凭证 附表 权责发生制下的资产负债表等账簿 和报表 主表是现金流量表编制的难点和 重点 二、现金流量表的编制方法 辅助账法-用得最多 标志字段法 凭证录入时没有标注、录入现金流 量项目 指点现金流量科目，计算机挑出相 关凭证 设定凭证样式 汇总以后得出现金流量表 现金流量-辅助账法 1. 总账中设置现金流量项目 现金、银行存款 交易性金融资产（新准则） 债券、股票、基金 短期投资（会计制度2001） 债券、股票、基金 现金流量-辅助账法 2.在输入凭证时，标记出该凭证中 的现金流属于现金流量表中的项目 。 3.在总账或报表系统中，得出现金 流量表。 本章实践与思考 现金流量表的编制 完成实验三 总账系统观察上述业务的现金流量表 用UFO的现金流量表模板 自我总结计算机环境下现金流量表编 制 本
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