用友U8管理会计标准套件内部培训.ppt

用友用友U8U8管理会计标准套件管理会计标准套件 内内 部部 培培 训训 1 1 3 3 2 2 4 4 目标市场目标市场 企业的管理难题企业的管理难题 管理会计解决方案管理会计解决方案 销售注意事项销售注意事项 主要内容主要内容 5 5 套件的价值套件的价值 目标市场目标市场 制造业、建筑制造业、建筑与与施工业、出版业、施工业、出版业、 商业、服务业等商业、服务业等 1 1 3 3 2 2 4 4 目标市场目标市场 企业的管理难题企业的管理难题 管理会计解决方案管理会计解决方案 销售注意事项销售注意事项 主要内容主要内容 5 5 套件的价值套件的价值 企业的管理难题企业的管理难题 2 2 3 3 责权利不明确，绩效考核无依据。责权利不明确，绩效考核无依据。 企业管理模式落后，机构重叠，效益低下。企业管理模式落后，机构重叠，效益低下。 成本构成不清，定额不准，控制不利成本构成不清，定额不准，控制不利。 1 1 4 4 资金管理无序，资金本高成、风险大。资金管理无序，资金本高成、风险大。 1 1 3 3 2 2 4 4 目标市场目标市场 企业的管理难题企业的管理难题 管理会计解决方案管理会计解决方案 销售注意事项销售注意事项 主要内容主要内容 5 5 套件的价值套件的价值 管理会计标准套件流程导航图管理会计标准套件流程导航图 3.1 3.1 以算管理为工具以算管理为工具, ,构建企业全面控制体系构建企业全面控制体系 资金资金 管理管理 成本成本 管理管理 项目项目 管理管理 预算预算 管理管理 aa 落实企业发展战略，实现经营目标。落实企业发展战略，实现经营目标。 aa 整合资源，协调部门工作，明确责权利关系。整合资源，协调部门工作，明确责权利关系。 aa 控制的标准控制的标准 企业为什么需要预算管理企业为什么需要预算管理 aa 考核的依据考核的依据 全面预算是企业各部门奋斗的目标、协调的工具、控制的标准、考核的依据。 企业预算管理的难点企业预算管理的难点 aa 预算内容多样，编制工作量大、周期长。预算内容多样，编制工作量大、周期长。 aa 预算僵化、时效性差，不能有效适应经营环境的变化。预算僵化、时效性差，不能有效适应经营环境的变化。 aa 预算不能对企业业务进行动态控制。预算不能对企业业务进行动态控制。 下一个预算周期 预算体系建立 销售起点型 生产起点型 专项起点型 。 自上而下 自下而上 零基预算 弹性预算 表间关系 业务关系 。 刚性预算 柔性预算 总额控制 分项控制 提示、报警 。 异常因素 结构分析 完成分析 对比分析 执行分析 图形化 。 周期性调整 有痕迹调整 调整的版本 。 计划预算之间存在者因果关系和联动关系， 完整的模拟和反映出企业未来一段时期内的经营状况 预算编制预算控制 预算调整 预算分析 预算模拟 多种周期 多种模型 动态修订 。 全面预算管理流程全面预算管理流程 全面预算管理流程全面预算管理流程 过程 控制 资源 配置 结果 管理 3.1.1 3.1.1 建立全面预算体系建立全面预算体系 收 入 预 算 费 用 预 算 损 益 预 算 资 金 预 算 资 本 预 算 。 。 。 长期规划 年度预算 月度预算 集团 公司 部门 预算内容/样表/指标 预算主体 预算周期 3.1.2 3.1.2 预算编制预算编制 总经理总经理 财务总监财务总监 部门经理部门经理 预算员预算员 支持多预算版本编制，满足企业不同预算环境需要。 可以根据预先设置的公式自动取数。 当编制内容保存时，系统将自动进行整表重算，及时调整当前预算表内相关数据。 通过预算审批对下级预算进行汇总、平衡与控制，实现事前控制。 3.1.3 3.1.3 预算调整预算调整 总经理总经理 财务总监财务总监 部门经理部门经理 适时调整适时调整 动态管理动态管理 3.1.4 3.1.4 预算执行与控制预算执行与控制 预算管理预算管理 预算 哪里去了？ 生产 制造 市场 销售 采购 外协 运营与投资 通过预制的取数函数，可从其他系统抽取执行数。通过预制的取数函数，可从其他系统抽取执行数。 3.1.5 3.1.5 预算分析与考核预算分析与考核 总经理总经理 财务总监财务总监 部门经理部门经理 预算员预算员 预算管理应用价值预算管理应用价值 预算编制过程变得简单，编制周期大大缩短。预算编制过程变得简单，编制周期大大缩短。 以全面预算为指导，加强各部门之间的协作。以全面预算为指导，加强各部门之间的协作。 严格执行资金及费用预算控制，降低成本，规避风险。严格执行资金及费用预算控制，降低成本，规避风险。 落实目标责任制，绩效考核真正起到激励作用。落实目标责任制，绩效考核真正起到激励作用。 自助 服务 线上 审批 将预算转换为企业管理的有效工具！将预算转换为企业管理的有效工具！ 3.2 3.2 构建成本管理体系，有效控制企业成本构建成本管理体系，有效控制企业成本 3.2.1 3.2.1 成本管理成本管理 事前控制事前控制制定计划成本、标准成本制定计划成本、标准成本 事中控制事中控制按定额控制料、工、费按定额控制料、工、费 事后控制事后控制成本分析与考核成本分析与考核 成本预测 成本计划 成本核算 成本分析 成本成本 管理管理 重点支持工业制造业重点支持工业制造业 u在接单前，模拟产品结构及工艺进行费用 u分摊，得到较准确的成本，事先得知产品的利润 u模拟产品结构及工时可以转入标准BOM及工艺 事前模拟 事后分析 u可以准确计算生产订单的成本 u可以按全月平均计算实际成本 u将实际成本与标准成本进行对比分析 成本模拟 成本控制 成本分析 事中控制 u材料：按标准BOM限额领料 u人工：按标准工艺工时控制 u费用：按标准费率控制 全 面 成 本 管 理 体 系 主要角色：主要角色：成本核算员、成本会计、生产副总成本核算员、成本会计、生产副总 成本管理举例成本管理举例 3.2.2 3.2.2 项目管理项目管理 成本会计、预算员 、项目经理 成本核算员成本核算员 成本会计 成本会计、财务 总监、总经理 重点支持出版、施工、旅游等行业重点支持出版、施工、旅游等行业 3.3 3.3 构建企业健康的血液循环系统构建企业健康的血液循环系统 资金资金 管理管理 成本成本 管理管理 项目项目 管理管理 预算预算 管理管理 资金管理流程导航图资金管理流程导航图 定义预测指标定义预测指标 设计预测模板设计预测模板 采集数据采集数据 资金预测资金预测 资金风险预警资金风险预警资金分析资金分析 资金计划资金计划 总经理总经理 财务总监财务总监 资金会计资金会计 应付应付 应付应付 资金管理资金管理 总帐总帐 数据采集数据采集 销售系统 采购系统 资金预测资金预测 现金流入 现金流出 现金预测 总帐管理 项目管理 订单管理销售管理 应收帐款 总帐管理工资管理 项目管理 采购订单应付帐款 收帐 发票 销售 机会 销售 订单 收入预算 可开发票 事件、发票 预算 现金 持有量 付款、费用报表 发票 采购 申请 使用费、人工 费、杂费 支出预算、 费用报告 工资 费用 总帐、现金 持有量 预留款 资金预测资金预测 筹资管理筹资管理 掌握筹资结构及筹资成本，科学决策，降低财务风险和成本。掌握筹资结构及筹资成本，科学决策，降低财务风险和成本。 投资管理投资管理 优化投资结构，增加投资收益，规避投资风险优化投资结构，增加投资收益，规避投资风险 。 资金管理应用价值资金管理应用价值 及时资金预测，掌握流量。及时资金预测，掌握流量。 实时资金分析，掌握流向。实时资金分析，掌握流向。 统筹资金，降低成本，提高使用效率。统筹资金，降低成本，提高使用效率。 加强监控，防范风险。加强监控，防范风险。 1 1 3 3 2 2 4 4 目标市场目标市场 企业的管理难题企业的管理难题 管理会计解决方案管理会计解决方案 销售注意事项销售注意事项 主要内容主要内容 5 5 套件的价值套件的价值 构建企业构建企业PDCAPDCA财务管理循环财务管理循环 业务与融资业务与融资 管理费用 固定资产 财务费用 投资 生产采购 现金流出 销售费用 现金流入 健康的现金流量是企业的血液与氧气 保障企业健康的资金流保障企业健康的资金流 预算编 制 预算批 复 预算执 行 预算调 整 预算分 析 投资/设备/业务计划控制 费用、收入与资金控制 预算报警 绩效评价与考核 矫正偏差 商业机会与威胁评估 行动计划/业务计划 构建全面预算控制体系构建全面预算控制体系 构建全面严格的控制体系构建全面严格的控制体系 更加严密的财务管理与控制：资金风险控制、成本控制、预算控制更加严密的财务管理与控制：资金风险控制、成本控制、预算控制 客户获得的直接价值客户获得的直接价值 资金周转率 运营风险 业务流程透明度 财务费用生产成本 工作效率 1 1 3 3 2 2 4 4 目标市场目标市场 企业的管理难题企业的管理难题 管理会计解决方案管理会计解决方案 销售注意事项销售注意事项 主要内容主要内容 5 5 套件的价值套件的价值 营销优势营销优势 1 1、根据用友对、根据用友对3030万用户成功经验的积累，套件预置角色和流程，万用户成功经验的积累，套件预置角色和流程， 为企业建立一套完整的管理会计体系，可帮助企业实现全过程的价为企业建立一套完整的管理会计体系，可帮助企业实现全过程的价 值管理。值管理。 2 2、套件预置角色功能权限，有利于快速实施，并为后续套件组合、套件预置角色功能权限，有利于快速实施，并为后续套件组合 带来扩展应用。带来扩展应用。 3 3、套件可提供完整的解决方案，能够全面解决企业的关键问题，、套件可提供完整的解决方案，能够全面解决企业的关键问题， 有利于进行差异化竞争。有利于进行差异化竞争。 与其他套件的关系与其他套件的关系 成本管理 项目管理 销售应注意的问题销售应注意的问题 1 1、突出套件的管理价值，特别强调管理会计是实现价值管理的有效手、突出套件的管理价值，特别强调管理会计是实现价值管理的有效手 段。分析客户的管理弱点段。分析客户的管理弱点, , 结合套件的功能突出产品的价值点。结合套件的功能突出产品的价值点。 2 2、突出角色与流程中包含的管理价值。、突出角色与流程中包含的管理价值。 3 3、如果是服务行业，套件中的成本管理用处不大，此时可理解为赠送、如果是服务行