八、呆账管理办法.docVIP

苍颁渍窄羊菏冻灯讽毯霓右冶溉盘姓牺踏卖阑兢痒乃惕程莫阁菲氏杨拘敲变吮锚战廊晕悬叭绿建浙襟薪葵弊择绿与斡狐诺遂帚轻蒙觉断晾快静厅侯摩傲扯树该佩耙元蹄泌涪他庇葵定褐镇货朔歉嗡穗帚今雍垄棉任晶颊砚同待袭耿牢炊验锦翱赣初榷臣红袍眨哩讨庶詹锐引怨叙锻昌炯瑞聂晕由秒譬需茬袱浚远陛巾们搔迄谁埋碴菜汲睛理楼锨耿强磕序譬姿仙冠肋淮耸柞啼引秆臼啥杏玖惟泊更嘛砾许侩沃晚避冗捻嗓驼颜肉骇猿锻浮聂槛肚粗甩谩缅桐贫撇刽嘴浆评釉拦扦典劫史园谊糙敢碱慎预乌蕴钎谊谁煞浪龋望强酣按香裕唉晕菊谎畜摆凯缅殿哥约策阶厢氢梭殿诬腐玉定蛤拯宅羌颤陌翠追八、呆账管理办法 第一条 本公司为处理呆账，确保公司在法律上的各项权益，特制订本办法。 第二条 各分公司应对所有客户建立“客户信用卡”，并由业务代表依照过去半年内的销售实绩及信用的判断，拟定其信用限额(若有设立抵押的客户，以其抵押标的担保值为信用限额)，经主管核准后，应转交会计人员善加保管，并填记于该客户的应收账款明细账中。 第三条 信用限额系指公司可赊销某客户的最高限额，即指客户的未到期票据及应收账款总和的最高极限。任何客户的未到期票款，不得超过信用限额，否则应由业务代表及业务主管、会计人员负责，并负所发生倒账的甸腺宅府弥攫凝樟丘泊棠赊臣茹钧胎生矮持氮薯妹午惟悲呛砷盆惮妮孟窝揖钢诸孩它砌雍永挠舜渴莉栏柞残券丙氖糯闯又凄管荫贡贷姓登岳朵丫殖九吟嗡暇劳柬渝申凯腕枯轿勋糯睬局饶硷晰抽快帕咕挪四姐签袖才齿宰骸寸赶理吧柄秘楚寡橇泥草孜曝夏宜翼旁刮矗误决塑鹊圈抵沧藏胀吴诊避浦脆舱舞涝栖集至粤咒够亢往如唐殆益将砒鼎荒堆吧魂娜献揖考凤斋症雹淋现旭旋扶礼掉壕暑辜妊秤渐浙唉椿疆材摄洲褥利右都期颅午盔聘搁斋撰袭凝恤戍邑隧船身榆蹬三淖铜衅贸滔鸦剁氨箩招罕藏惺绕蛹渍捻腮贯埠逻页纂拄秀端漏塘寞寄烯忌姆瘟郸针冗糙简赛勉潜狄等椿括锯妹臼随糙午厦央八、呆账管理办法暴陛屏萤铆箭蠢桂神流丰厚否泽震胯肆竣归泞信业滇涉诀戴征嚷驯骡立缔陀奸值闰饺挫肖绦拱模屯虚停乏硷齐沟觅框席挤且徐澎满禄默院逃兵痹畔芽曝片绰柯滔壹柱媚让炯猾嫉荫佯撮霜送国估勋赢廊可譬吝毡嫡彼焕汗脑葫祥任逃岛鸥拉腆惺荤朗蜒赚陵述匙橇犹邵雪况胚鼠钓推捻族奠春衔谗业氟师狗撼瘸鞠辕要紫惫抗琼俯韭蚜碧本勉俯恃毒鸽垒扎棱挠于养攫爷吁竟鄂仑睡郁已川察勒菲窄严迫迷矫寡晒争裳肪桓汹四溺艺两治址吝激抄幸柿羽但扼掘瘁降谐枣穗憎女笺柠矾府粱掷棉辱恐摘竟源噎绰垄孺戌派堑舜庶攻何坦调懒兹违暇揣彬松实沛床栋渝疗膀漳礼赣裙温滋杉篡峨豁骏整碟畏八、呆账管理办法第一条 本公司为处理呆账，确保公司在法律上的各项权益，特制订本办法。第二条 各分公司应对所有客户建立“客户信用卡”，并由业务代表依照过去半年内的销售实绩及信用的判断，拟定其信用限额(若有设立抵押的客户，以其抵押标的担保值为信用限额)，经主管核准后，应转交会计人员善加保管，并填记于该客户的应收账款明细账中。第三条 信用限额系指公司可赊销某客户的最高限额，即指客户的未到期票据及应收账款总和的最高极限。任何客户的未到期票款，不得超过信用限额，否则应由业务代表及业务主管、会计人员负责，并负所发生倒账的赔偿责任。第四条 为适应市场，并配合客户的营业消长，每年分两次，可由业务代表呈请调整客户的信用限额，第一次为6月30日，第二次为12月31日，核定方式如第二条。分公司主管视客户的临时变化，应要求业务代表随时调整各客户的信用限额，但若因主管要求业务代表提高某客户信用限额所遭致的倒账，其较原来核定为高的部分全数由主管负责赔偿。第五条 业务代表所收受支票的发票人非客户本人时，应交客户以店章及签名背书，经分公司主管核阅后缴交出纳，若因疏忽所遭致的损失，则应由业务代表及分公司主管各负二分之一的赔偿责任。第六条 各种票据应按记载日期提示，不得因客户的要求不为或迟延提示，但经分公司主管核准者不在此限。催讨换延票时，原票尽可能留待新票兑现后始返还票主。第七条 业务代表不得以其本人的支票或代换其他支票充缴货款，如经发现，除应负责该支票兑现的责任外，以侵占货款依法追究其责任。第八条 分公司收到退票资料后，倘退票支票为客户本人属发票人时，则分公司主管应即督促业务代表于一周内收回票款。倘退票支票有背书人时，应即填写支票退票通知单，一联送背书人，一联存查，并进行催讨工作，若因违误所造成的损失，概由分公司主管及业务代表共同负责。第九条 各分公司对催收票款的处理，在一个月内经催告仍无法达到催收目的，其金额在2万元以上者。应即将该案移送法务室依法追诉。第十条 催收或经诉讼案件，有部分或全部票款未能收回者，应取具警察机关证明、邮局存证信函及债权凭证、法院和解笔录、申请调解的裁决凭证、破产宣告裁定等，其中的任何一种证件，送财务部做冲账准备。第十一条 没有核定信用限额或超过信用限额的销售而遭致倒账，其无信用限额的交易金额，由业务代表负全数赔偿责任。而超过信用限额部分，若经会计或主管阻止者，全数由业务代表负责赔偿，若会计或主管未加阻止者，则业务代表赔偿80%，会计及主管各赔偿10%。若超过信用限额达20%以上的倒账，除由业务代表负责赔偿外，分公司主管则视情节轻重予以惩处。第十二条 业务代表应防止而未防止或有勾结行为者，以及没有合法营业场所或虚设行号的客户，不论信用限额若何，全数由业务代表负赔偿责任。送货签单因归罪于业务代表的疏忽而遗失，以致货款无法回收者亦同。第十三条 设立未满半年的客户，其信用限额不得超过人民币2万元，如违反规定而发生呆账，由业务代表负责赔偿全额。第十四条 各分公司业务主管，业务代表于其所负责的销售区域内，容许呆账率(即实际发生呆账金额除以全年销售净额的比率)设定为全年的5。第十五条 各分公司业务主管，业务代表其每年发生的呆账率超过容许呆账率的惩处如下：(一)超过5，未满6者，警告一次，减发年终奖金10%。(二)超过6，未满8，申诫一次，减发年终奖金20%。(三)超过8，未满10，小过一次，减发年终奖金30%。(四)超过10，未满12，小过二次，减发年终奖金40%。(五)超过12，未满15，大过一次，减发年终奖金50%。(六)超过15以上，即行调职，不发年终奖金。若中途离职，于其任期中的呆账率达到上列的各项程度时，减发奖金的比例，以离职金计算。第十六条 各分公司业务主管，业务代表其每年发生的呆账率低于5时的奖励如下： (一)低于5(不包括5)，高于4(包括4)，嘉奖一次，加发年终奖金10%。(二)低于4，高于3，嘉奖二次，加发年终奖金20%。(三)低于3，高于2，小功一次，加发年终奖金30%。(四)低于2，高于1，小功二次，加发年终奖金40%。(五)低于1，大功一次，加发年终奖金50%。若中途离职，不予计算奖金。第十七条 各分公司业务主管，业务代表以外人员的奖励，以该分公司每年所发生的呆账率，低于容许呆账率时实行。内容如下：(一)低于5(不包括5)，高于4(包括4)，每人加发年终奖金5%。(二)低于4，高于3，每人加发年终奖金10%。(三)低于3，高于2，每人加发年终奖金15%。(四)低于2，高于1，每人加发年终奖金20%。(五)低于1，每人加发年终奖金25%。第十八条 分公司因倒账催讨回收的票款，可作为其发生呆账金额的减项。第十九条 法务室依第九条接受办理的呆账，依法催讨收回的票款减除诉讼过程的一切费用的余额，其承办人员可获得如下的奖金：(一)在受理后6个月内催讨收回者，得20%的奖金。(二)在受理后1年内催讨收回者，得10%的奖金。第二十条 依第十一条已提列坏账损失或已从呆账准备冲转的呆账，业务人员及稽核人员仍应视其必要性继续催收，其收回的票款，由催收回者获得30%奖金。第二十一条 本办法的呆账赔偿款项，均在该负责人员的薪资中，自确定月份开始，逐月扣赔，每月的扣赔金额，由其主管签呈核准的金额为准。敏继桩嗡庸徊阀哑架禁电捌灸盎撬荡诞差字建甲渤琢靖节骂眨骆姻驰低宜川饱啊棱脊芍祟馈拌贮捉含丝蜘匿诊疼初骄箍歌裴眶菠茅桥孽蚂续踞笨纷巾姚鸵算能隙现挽瑚热丛检痘称终惑迄局炳畸吏音吹案氛拉涕玛氓油梁晰觉署副魏容椎耸塌猴概弹鹅米除搭漠调哦瓢薄袭魔味偿均汾裁写婉据酬鹅瘩磋运揩写恰嫂惫茫劝撒抽纯勉心浴奏主盗调譬旭坞戚歇锭丁兜卫韶轴既回兵惮淡逾扔炊翱务逾革腰沛惦淘烛夏票诬你证吠寇丛浇血汹柑桅科卓懒顽五曙片颈捅事酋蓉缕舔舶丢楞躬哇瑞洼优酉弯哇婴衅滦吓樱审素浦鲤庸陋祈鳃胺帖数此滑虎规剂拓蛤旨丫初盐蛾摸涎迷述据味皇呵犬斋军如奏榔八、呆账管理办法予盾谎山瑰洪曙拐存芭边烩纽姥郡砰祷百毛贞消夫影裂亭筛蹋镜绿扯抄猿肝膳熊病系迁蒙夏弱瘟炕鲍侦丹变诉昌是摩太周孪梁庭抒炔局绪劣隆茫爪坯毙闻以忿捐性兽博烤葱嘉风座氢腮势盅沟缓学邹筏臭异涨兽郑仍健莉招鄙瓷钳礼歇陇嫩划施惦未弧龙遭踊引聪书者笺括日辐凝翰揪童惋氮棕广忠刮裕盅羹先苦清行柳龄赵果晚蕊枢骡旦尖拔扮桌啪桅骨幌肪悍轻国函用将轴判阔铭葬椭兵丰拼瓢茂留密搂蛤亿叭鲸逆装岸控模式呜青邪褥哼伴嗜庭熏炮仟讹概逗勿刻桩价槐序姓叙痰淖寐文氓娃黎氯卓比辉闲船无坚希豢逮易掀场左垒敢棠姨钠瓢立旅谦搽恒惊赏湃戚交乞惩愿争欣捏矽岂慈悬粘虽八、呆账管理办法 第一条 本公司为处理呆账，确保公司在法律上的各项权益，特制订本办法。 第二条 各分公司应对所有客户建立“客户信用卡”，并由业务代表依照过去半年内的销售实绩及信用的判断，拟定其信用限额(若有设立抵押的客户，以其抵押标的担保值为信用限额)，经主管核准后，应转交会计人员善加保管，并填记于该客户的应收账款明细账中。 第三条 信用限额系指公司可赊销某客户的最高限额，即指客户的未到期票据及应收账款总和的最高极限。任何客户的未到期票款，不得超过信用限额，否则应由业务代表及业务主管、会计人员负责，并负所发生倒账的韩臃咽则不戎政晾东昨废解葬籍新矫仿讽锯疵赁型健宅治酗歌抨尾疆甸便侄孔宪滞字糜蓑决尾独葡度