《ERP期末处理》word版.doc

4月28日库存成本库存成本的构成一般可分为以下三个主要部分：库存持有成本 库存持有成本即为保有和管理库存而需承担的费用开支。具体可分为运行成本、机会成本和风险成本三个方面。运行成本主要包括了仓储成本，自营型的仓库体现为建造仓库的固定投资的摊销费用，外包型的仓库则体现为仓库的租金，库存越高，仓储面积越大，仓储成本也越高。此外，运行成本还包括仓库中的设备投资成本和日常运作费用(水、电、人工等)。机会成本主要是库存所占用的资金所能带来的机会成本，库存作为企业的资产是通过占用企业的流动资金而获得的，而任何企业都有其一定的资金投资回报率，即库存占用的资金如果不用于库存而去经营其它投资所能获得的平均收益，这一比例因行业的不同和企业的不同而有所不同，一般为10%到16%之间。 企业因为要持有一定的库存而丧失了流动资金所能带来的投资收益，即为库存的机会成本。有时企业通过借款来获得库存，这时的机会成本还应包括借款的利息支出。风险成本顾名思义则是从风险的角度出发来考虑的，首先是保险费用，为了减少库存的损失，大多数的企业会为其库存的安全保险，其费用就是库存成本。同时企业可能会应为库存的不合理存放而造成损耗或报废，例如食品过期、存放过程中破损、产品滞销、失窃等等，这些损失同样是库存的风险成本。 库存获得成本 库存的获得成本是指企业为了得到库存而需承担的费用。抛开库存的本身价值，如果库存是企业直接通过购买而获得，则获得成本体现为订货成本，包括与供应商之间的通信联系费用、货物的运输费用等等，订购或运输次数越多，订货成本就越高；如果库存是企业自己生产的，则获得成本体现为生产准备成本，即企业为生产一批货物而进行的生产线改线的费用。 库存缺货成本 库存缺货成本,简而言之就是由于库存供应中断而造成的损失。包括原材料供应中断造成的停工损失、产成品库存缺货造成的延迟发货损失和销售机会丧失带来的损失、企业采用紧急采购来解决库存的中断而承担的紧急额外采购成本等等。降低库存成本在企业经营过程中，降低库存成本单靠某一部门是绝对不行的，是协作的过程，减少库存周期与库存数量才是关键。如果要单独的从仓库意义上讲，大概可以有以下方法： 1、立体空间利用 2、转换生产过程库存为交接 3、对采购物品限期供应 4、布局流畅 5、增加/减少必要/不必要的设备设施 6、引进erp 22:20| 添加评论| 固定链接| 写入日志| 会计4月11日现金流量表附表编制要点现金流量表附表 （1）将净利润调节为经营活动现金流量 正如前述，企业应在现金流量表补充资料中，通过债权债务变动、存货变动、应计及递延项目、投资和筹资现金流量相关的收益或费用项目，将净利润调节为经营活动现金流量。 现金流量表附表调节项目包括四类：实际没有支付现金的费用、实际没有收到现金的收益、不属于经营活动的损益、经营性应收应付项目的增减变动。 调节公式是： 经营活动产生的现金流量净额净利润 +计提的资产减值准备 +当期计提的固定资产折旧 +无形资产摊销+长期待摊费用摊销 +待摊费用减少（减：增加） +预提费用增加（减：减少） +处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） +固定资产报废损失 +财务费用 +投资损失（减：收益） +递延税款贷项（减：借项） +存货的减少（减：增加） +经营性应收项目的减少（减：增加） +经营性应付项目的增加（减：减少） +其他 在合并现金流量表下，还应该加少数股东收益 （2）不涉及现金收支的投资和筹资活动 反映企业一定期间内影响资产或负债但不形成该期现金收支的所有投资和筹资活动的信息。这些投资和筹资活动虽然不涉及现金收支，但对以后各期的现金流量有重大影响。如融资租赁设备，记入“长期应付款”账户，当期并不支付设备款及租金，但以后各期必须为此支付现金，从而在一定期间内形成了一项固定的现金支出。 不涉及现金收支的投资和筹资活动主要有：债务转为资本、一年内到期的可转换公司债券、融资租入固定资产。 （3）附表主要项目填列 1、计提的资产减值准备。包含“八大减值准备”，分别涉及管理费用、投资收益和营业外收支，无论何种情况，均属于已影响净利润但是没有涉及现金这一情况，因此都必须在净利润基础上加以调增。本项目可以根据管理费用、投资收益、营业外支出等科目的记录分析填列。 2、固定资产折旧。对净利润的影响涉及以下三种情况： 借：管理费用贷：累计折旧 借：制造费用贷：累计折旧 借：在建工程贷：累计折旧 显而易见，三种情况中，是一种投资活动产生的累计折旧，与经营活动和净利润均无关，毫无疑问，必须从累计折旧总额中剔除。只有属于管理费用，期末必须结转到本年利润去，而导致净利润的减少，但是其实际上未涉及现金，所以必须加以调整。而现在关键的问题是，属于经营活动，其中制造费用期末结转分配到生产成本，最后再结转到产成品。然而在销售不确定的情况下，很难准确界定其与净利润存在什么直接的关系，具有明显的不确定性。从理论上说，无法确定其是否属于上述的调整对象。但是副表编制要求规定，只要涉及经营活动计提的固定资产折旧，由于其不涉及现金，所以一律在净利润基础上加上去。一个问题提出，这样调整的结果不是显然导致副表编制的不准确性吗?事实上这正是现金流量表副表编制的精巧之处。在无法确定经营活动固定资产折旧是否影响净利润的情况下，现金流量表副表编制采用先粗后细，先总后分的基本思路，先假定涉及经营活动的固定资产折旧全部影响净利润，而如果固定资产折旧确实有一部分实际上并没有影响净利润，则这一部分折旧必然表现在制造费用、生产成本和产成品的期末余额的增加上，请注意，制造费用、生产成本和产成品正属于存货范畴。因此，现金流量表副表已经设置了严密的编制程序：凡是存货的期末余额增加，则必须在净利润基础上调减，这样。如果固定资产折旧确实存在没有影响净利润的那一部分数额，在副表的固定资产折旧项目多加以调增，随即在存货项目得以调减，这样在净利润基础上对固定资产折旧影响经营活动现金流量的调整便告结束。 3、无形资产摊销。管理费用二级科目中凡是涉及无形资产摊销的，属于既非经营活动，又没有涉及现金，必须在净利润基础上调增。 4、长期待摊费用摊销、待摊费用减少。一般情况下属于将长期待摊费用和待摊费用摊销到有关经营费用中去，属于涉及经营活动但是没有涉及现金的情况，必须在净利润基础上加以调增。但是必须注意如果待摊费用的摊销涉及到非经营活动的，则必须加以剔除，不在调整之列。 5、预提费用增加。一般表现为借：财务费用、制造费用、管理费用，贷：预提费用。请注意，因为涉及财务费用的预提费用，现金流量表副表有一个专门的财务费用项目进行调整，所以在预提费用的增加这一项目不涉及财务费用的调整。 6、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(或者收益)。本项目可以根据营业外收入、营业外支出等科目所属的有关明细科目的记录分析填列。首先澄清一点，即本项目的内涵仅仅包括固定资产的出售和毁损，有关固定资产的报废专门在下一项目反映。上述情况必然表现为营业外收支的增加，而处置固定资产、无形资产和其他长期资产都不属于经营活动，然而又影响了净利润，因此必须在净利润基础上调整。 7、固定资产报废损失。该项目反映本期发生的固定资产盘亏（减盘盈）后的净损失，该项目可以根据营业外收入、营业外支出科目所属的有关明细科目中固定资产盘亏减固定资产盘盈后的差额填列。 8、财务费用增加。一般情况下可以表现为借：财务费用、贷：银行存款、预提费用、长期借款一应计利息，除了已经直接减少银行存款不要调整外（利息支出除外），由于预提费用、长期借款一应计利息而增加的财务费用，都属于没有涉及现金而影响了净利润，因此必须在净利润基础上加以调整。一般情况下等于财务费用中的利息支出。 9、投资损失(减收益)。投资损失或者收益必然体现在投资收益科目上，因为其属于非经营活动，又影响了净利润，因此，无论是否涉及现金，都必须加以调整。但是计提长期投资减值准备和短期投资跌价准备同样体现在投资收益科目上，减值和跌价准备已经在第一个项目调整。因此对投资损失(减收益)项目的调整不能直接从利润表上的投资收益项目获得，必须通过投资收益科目的明细账分析填列。 10、递延税款贷项(减：借项)。具体经济活动表现为借：所得税，贷：递延税款、应交税金。递延税款贷项的增加属于经营活动，影响了净利润，但是没有涉及现金，所以必须在净利润基础上加以调增。 有人提出，递延税款贷项影响的是所得税而不是净利润，这里还涉及到税率33的问题，为什么可以把递延税款贷项全部在净利润基础上调增?这是一个颇有代表性的观点。我们可以通过一个简例加以分析： 某企业会计利润总额200万，经纳税调整，应纳税所得额为100万，会计分录如下： 借：所得税66，贷：递延税款33、应交税金33 借：应交税金33，贷：银行存款33 利润总额200-所得税66净利润134 (注意；净利润利润总额200-应纳所得税额33167) 必须注意，净利润134是在所得税为66的情况下计算出来的，所得税66直接影响了净利润，但是涉及现金的仅应交税金33，因此在净利润基础上必须调增33。这里已经不存在税率的问题了。 11、存货的减少(减：增加)。如上所述，该表通过存货项目将上述累计折旧对净利润影响的不确定性问题迎刃而解。但是有人提出、存货自身与净利润又是一种什么关系呢?为什么现金流量表副表编制程序规定，存货的减少从现金角度必须在净利润基础上追加上去呢? 存货是一个大概念，它包括材料、在产品(制造费用、生产成本)、产成品、分期收款发出商品等。存货的增加一般是指对外的材料采购，存货的减少一般是产品销售而结转产品销售成本，这二者才会实际增减存货。必须注意，不可将存货内部的此增彼减(比如：借：生产成本，贷：原材料)认为是存货的增减。 对于存货与净利润的关系，通过以下公式进一步加以分析： 存货计算的基本公式是： 期初存货+本期购入-本期发出=期末存货 所以，本期发出本期购入-(期末存货-期初存货) 我们设定本期发出为100，且设定本期购入全部用现金，之所以可以这样假设，是因为如果实际上并不是全部用现金采购，则副表中的经营性应付项目栏必然会增加，与上述原理一样，先粗后细，先总后分，在那一项目再作调整。 1当期末存货-期初存货0时 本期发出=本期购入-(期末存货-期初存货) 100100-0 表明本期发出存货减少净利润100与本期购入存货减少现金100量一致，所以不必 调整。 2当期末存货-期初存货=1000时 本期发出本期购入-(期末存货-期初存货) 100=200-100 表明本期发出存货减少净利润100，而本期购入存货实际减少现金200，所以必须 在净利润基础上调减100。 3当期末存货-期初存货=-1000时 本期发出本期购入-(期末存货-期初存货) 1000-(-100) 即表明本期发出商品结转成本影响净利润为100，都是通过存货的减少来实现的，本期购入存货现金实际支出为0，所以存货减少的数额100必须在净利润基础上追加上去，才能够正确反映经济活动现金流量。 12、经营性应收项目的减少(减：增加)。经营性应收项目包括应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款。 在编制现金流量表副表时，为什么经营性应收项目的减少必须从净利润角度调增?兹分析如下： 应收票据、应收账款，其对应科目一般是经营性收入，经营性收入已经增加了净利润，但实际上并没有收到现金。所以为了准确反映经营性现金流量，经营性应收项目的增加必须在净利润基础上调减，反之亦然。 预付账款和其他应收款已经支出现金，而在净利润上并没有体现，所以其增加同样必须在净利润基础上调减。必须注意，应收项目中如果偶有发生投资或者因而产生的事项，比如转让固定资产收到的应收票据，则必须剔除。 13、经营性应付项目增加(减：减少)。经营性应付项目包括应付票据、应付账款、其他应付款、应付工资、应付福利费、应交税金等。在编制现金流量表副表时，为什么经营性应付项目的增加必须从净利润角度调增?兹分析如下： 应付票据和应付账款其本身与净利润没有直接的关系。一般情况下。应付款项对应的科目是材料采购，其经济内涵通常是表明存货增加，但是由于是赊购，所以现金并没有实际支出。如上所述，我们在调整存货项目时已假设购入存货全部用现金，而实际上并不可能如此。如果确实出现赊购，则其必然在经营性应付项目的应付账款、应付票据等项目中表现出来，从现金角度来看，凡应付项目增加表明现金少支出，如上所述，因此必须在净利润基础上追加上去。 其他应付款。一般发生在预收包装物押金等经济活动上，对应的一般是现金，而从净利润角度看，其尚未包括这一部分现金流入，所以必须将之追加上去。 应付工资、应付福利费已涉及成本费用，进而影响净利润，但是从现金角度看，实际并没有支出，所以必须在净利润的基础上追加上去。 应交税金中的应交所得税必然涉及净利润，但是没有涉及现金，所以必须调整。而应交税金中的应交增值税，其作为价外税虽然不涉及产品销售税金及附加，不直接影响净利润，但是这一部分的应交税金应交增值税我们在调整应收账款应收票据和应付账款应付票据时已经全额加以调整，而应交税金应交增值税期末-期初的实际增减变化还必须在净利润基础上加以调整。 14、其他。主要指筹资活动中的咨询费记入管理费用。但不属于经营活动，所以必须在净利润基础上调增。还有汇兑损益影响净利润但不属于经营活动的现金流量。 15、副表中第二项不涉及现金收支的投资和筹资活动有关数字的填列 之所以要在副表中对不涉及现金收支的投资和筹资活动加以反映，是因为目前的投资和筹资活动虽然没有涉及现金，但是投资和筹资活动必然会对将来的现金流入和流出产生影响，所以必须在补充资料中加以反映。 16、副表中第三项现金和现金等价物的净增加情况 数字来源于比较资产负债表中货币资金项目的期末数减去期初数，以及三个月到期的债券的期末数减去期初数，该数字必须与现金流量表主表的数字完全吻合，体现了现金流量表和资产负债表之间的钩稽关系。14:45| 添加评论| 固定链接| 写入日志| 会计用友ERP-u8出纳管理步骤出纳管理:fficeffice /1）现金日记账、银行日记账查询、资金日报表2）银行对账:a) 银行对帐期初录入:出纳管理银行对帐银行对帐期初选择科目确定选取该银行帐户的启用日期输入单位日记帐，银行对帐单的“调整前余额” 点击“对帐单期初未达账”增加录入对账单期初未达账保存退出后点击“日记账期初未达账”增加录入日记账期初未达账保存退出b) 银行对帐单录入：出纳管理银行对帐银行对帐单选择科目增加录入银行对帐单c) 银行对帐：两种对帐方式：自动对帐，手工对帐。一般情况下，先实行自动对帐，再进行手工对帐，用来对自动对帐的补充。操作步骤： 自动对账：出纳银行对账选择要进行对账银行科目，月份确定，进入对账界面，左边为单位日记账，右边为银行对账单对账录入对账日期及对账条件确定后进行自动银行对账。 手工对账：自动对账后，可进行手工调整（注意“对照”功能使用）双击标上两清标记，“检查”功能检查对账是否有错 取消勾对：“取消”按钮d)余额调节表：出纳银行对账余额调节表选中查询的科目上查看或双击该行查看该银行账户的银行存款余额调节表“详细”按钮显示详细情况e) 进行核销：对帐平衡后，可将这些已达帐项取消，即进行核销。出纳银行对账核销银行账。14:43| 添加评论| 固定链接| 写入日志| 财务软件存货核算一、出库、入库业务1、如果与库存管理系统、采购系统、销售系统集成使用，则所有出、入库单不可在本系统中录入、删除，只能修改其金额；流程：对出入单记帐 暂估或做调整（有需要才做） 生成凭证2、如果没有使用用库存管理系统，且有采购、销售系统则本系统除采购入库单、销售出库单以外，其他出、入库单、材料出库单、产成品入库单应在本系统中录入。二、单据记账（可以恢复记账）1、用于将用户所输入的单据登记存货明细账、差异明细账/差价明细账、受托代销商品明细账、受托代销商品差价账； 2、入库单必须有成本（不能为空；可以为零，表示无成本入库）；出库单的成本，是在单据记帐后才能自动产生；注意：全月平均法、售价法、计划价只能在月末进行“月末处理”时才能计算出库成本；销售退货单、采购退货单必须有金额才可以记帐。三、调整业务1、入库调整单入库调整单是对存货的入库成本进行调整的单据，它只调整存货的金额，不调整存货的数量；它用来调整当月的入库金额，并相应调整存货的结存金额；可针对单据进行调整，也可针对存货进行调整。注意：入库调整单保存即记账，因此已保存的单据不可修改、删除。2、出库调整单出库调整单是对存货的出库成本进行调整的单据，它只调整存货的金额，不调整存货的数量；它用来调整当月的出库金额，并相应调整存货的结存金额；只能针对存货进行调整，不能针对单据进行调整。注意：出、入库调整单保存即记账，因此已保存的单据不可修改、删除。四、暂估业务暂估成本是指采购系统所购存货已入库，但发票未到或未报销时入库单上的估算成本；当已报销后，需进行成本处理。暂估入库成本处理分以下情况：（详细说明见采购系统）1、 月初回冲2、 单到回冲3、 单到补差注意:一次可处理一条记录，也可处理多条记录。五、生成凭证生成凭证用于对本会计月已记账单据生成凭证，并可对已生成的所有凭证进行查询显示；所生成的凭证可在账务系统中显示及生成科目总账。（如果有总帐系统凭证保存后自动传入总帐系统）注意:1、进入生成凭证功能时，用户可以选择单据生成凭证的条件。红字回冲单和蓝字回冲单，以单据中记录的形式单独列示，而不以单据的形式列示。如果使用采购系统，对采购入库、发票进行结算制单后，在本系统中系统将自动识别不能再制单。存货系统制单时，对网络用户可以同时制单。如果没有使用总账系统，也提供生成凭证功能。2、如果用户没有定义该单据中的存货科目、差异科目和所对应的科目，则所生成的凭证没有科目，并且没有辅助账类。对没有科目的凭证，用户可在显示的凭证中填入科目，修改，或增加辅助账类的分录。13:50| 添加评论| 固定链接| 写入日志| 财务软件暂估入库企业在生产经营过程中，由于付款不及时等多种原因，购入的存货常常会出现发票不能及时到达的情形，为了准确地反映资产、负债、成本以及管理方面的需要，应对此类存货做暂估入账。实务中由于企业的业务特点、会计核算方式、会计环境的不同以及会计人员的见解不一致，各企业“暂估入账”的具体操作方法也多不相同。 让我们先来看看企业会计制度是如何规定的：购入存货，月底时，若发票未到，应分别存货科目，抄列清单，暂估人账，借记“库存商品”、“原材料”、“包装物”、“低值易耗品”等科目，贷记“应付账款一暂估应付账款”科目，下月初用红字作同样的记录，予以冲回。从上面的规定不难看出，企业会计制度中对暂估入账规定得过于笼统，实务中还有这样几个问题要解决：一、是单独设应付账款暂估入账户还是直接暂估到客户名下？企业会计制度的规定是单独设应付账款暂估入账户，这种方法应用也较广，其优点是便于查询核对未取得发票的入库材料的情况。但此法的缺点是：账务中不能全面准确反映应付每个客户的款项（因其不含增值税），不利于应付账款的管理，有可能出现多付款或不能及时付款的情况。实务中有按所购存货名称设应付账款明细账的。也曾就此问题在中国会计视野网站探讨，较多认同的是：暂估入账户无论怎样设置，也只是个过渡性账户，若暂估入账情况不经常发生，只是临时性、偶然性的有此类业务，怎样设置都无大碍。但若暂估经常发生，且客户较多，应直接暂估到相应的应付账款客户名下，相应地能解决上述单独设应付账款暂估入账户的问题。最好是应付账款明细账下设三级明细，即对每家客户核算应付（票到）和暂估（票未到），以利于对账。但此法也有缺点，就是不能对估入材料直接查询。二、要不要月底暂估，下月初再冲回？企业会计制度的规定是月底暂估，月初再冲回。但若企业客户很多或发票长期未到，每月底月末都要估入和冲销一次，太繁琐，工作量也大。本人的做法是发票未到的当月月底暂估，发票到达的当月月底再冲回，不必以后每月月初冲回，月底再暂估，这样可减少一些工作量。但使用这种方法财务人员应再设一套备查账，对估入的金额、户名等都要逐笔登记，以便发票到达时逐笔查找，找到后划销，防止漏户、错户。实务中回冲账务处理的方法归结为三种：月初回冲，票到回冲和票到调差。月初回冲是上个月暂估入库的存货第二月初不管有没有拿到发票，均冲回。就是企业会计制度中的规定那种。票到回冲是暂估入库的存货地发票到达后再冲回；票到调差是拿到发票后不冲回原暂估金额，而是根据实际发票金额多冲少补。即只对暂估的数量、金额与实际数量金额的差异及增值税部分作账务调整处理。三、要不要暂估增值税企业会计制度中没有提到要暂估增值税。这是因为企业只有在取得增值税进项发票时，才算取得了这种抵扣销项增值税的权利。在此之前，权利并未取得。企业的负债当然也就没有这部分增值税。但这样做的缺点是应付账款户不能准确反映外欠款的金额。而多数企业财务管理方面需要准确反映与客户的往来，为此实务中暂估入账时有将增值税金额暂估在应付账款金额内的做法。暂估入账包含增值税的做法有：1.将暂估的增值税放在应交增值税进项税金中核算，发票到时作红字冲销；2.设专门的待抵扣税金户反映；3.在其他应收款暂估进项税金核算等。四、如何保证发票到达的时候，能够将发票和原来的暂估入库对应上暂估入账最容易产生的问题就是暂估容易冲销难，难就难在发票到达后找不到原来对应估入的是哪一笔，特别是客户很多或较长时间才收到发票的情况更易才生此种问题。解决的方法一就是按上面所说的月底暂估，月初回冲，保持账务的连续性以免因发票长时间未到而难以查对；二是设备查账（表），对每笔新发生的暂估入账及发票到达冲销后都要及时登记，将存货明细账与库房的明细账定期不定期地核对，以减少差错的发生及尽早发现差错。五、年底暂估入账的存货在企业所得税汇算清缴时要不要做纳税调整税法对此没有明确规定，相关的原则规定是国税发200084号文国家税务总局关于印发企业所得税税前扣除办法的通知中第三条的规定：纳税人申报的扣除要真实、合法。真实是指能提供证明有关支出确属已经实际发生的适当凭据；合法是指符合国家税收规定，其他法规规定与税收法规规定不一致的，以税收法规规定为准。实务中税务较多运用的原则是：在企业所得税汇算清缴前发票已到达的或能提供能充分证明暂估入账真实性的其他原始凭证如合同等就不必做纳税调整，否则应做纳税调整，以防止企业滥用暂估入账。13:49| 添加评论| 固定链接| 写入日志财务费用的处理软件问题: 客户做凭证的时候,把财务费用做在货方红字也就是负数这一项里面，结账之后，利润表里的数和明细账对不上，原因利润表里财务费用的方向是借方，请问怎么做调整？解决方案:建议涉及“财务费用”的凭证，全部写在借方，如果发生在贷方，用借方红字表示。（这样是符合会计制度的，成本费用类的科目性质属于借方，发生应该记在借方）。如果必须写在贷方，需要修改财务报表中的公式，相对比较麻烦，不推荐使用。有两种解决方案：1、修改公式为“借方发生数-贷方发生数”，并且一定要在结转损益之前编制报表。2、利用条件发生函数TFS，取期间损益结转生成的那张凭证上财务费用的贷方发生数。13:47| 添加评论| 固定链接| 写入日志| 财务软件2月23日用友软件期末转帐定义设置与生成操作期末转帐定义设置操作规程 操作步骤与工作文档：1、 打开企业门户 2、 点【业务】-【财务会计】-【总账】-【期末】-【转帐定义】3、自定义转账功能可以完成的转账业务主要有： 1)费用分配的结转。 如：工资分配等 2)费用分摊的结转。 如：制造费用等。 3)税金计算的结转。 如：增值税等。 4)提取各项费用的结转。 如：提取福利费等。 5)部门核算的结转。 6)项目核算的结转。 7)个人核算的结转 8)客户核算的结转 9)供应商核算的结转 【操作步骤】 单击系统主菜单【期末】下的【转账定义】，再选择其下级菜单中的【自定义转账设置】，屏幕显示自动转账设置窗。单击增加按钮，可定义一张转账凭证，屏幕弹出凭证主要信息录入窗口。输入以上各项后，单击确定，开始定义转账凭证分录信息；公式录入完毕后，按Enter键，可继续编辑下一条转账分录。单击插入按钮，可从中间插入一行。【如何导入公式操作步骤】在录入公式处按F2键或单击 ，屏幕显示公式向导一。选择所需的公式名称，按下一步，屏幕显示公式向导二。如果您选择的是账务取数函数（即QM( )、QC( )、JE( )、FS( )、LFS( )及JG( )函数）则屏幕显示取数来源录入框。输入取数的科目、期间，并根据科目属性决定输入部门、项目、个人、客户、供应商等信息。公式中的科目是您决定取哪个科目的数据。部门只能录入明细级。科目可以为非末级科目，但只能取该科目的总数，不能按辅助项取数。若不输入科目，系统默认按转账分录中定义的科目和辅助项取数。若取数科目有辅助核算，应输入相应的辅助项内容，若不输入，系统默认按转账分录中定义的辅助项取数，（即按默认值取数）但如果您希望能取到该科目的总数，则应选择取科目或辅助项总数。如果您选择的是通用转账公式（即TY( )函数），则屏幕显示数据库名、表名等录入框。输入SQL数据库文件名、SQL表名、取数表达式及取数条件。 如果您想继续输入公式，则单击继续输入公式选项，选择加、减、乘、除运算符号，并单击下一步；如果您不用继续录入公式，则应单击完成，系统将您定义的结果以公式的形式表示出来。如果您选择UFO报表取数，则输入报表文件名、表页、行号及列号。【对应结转操作步骤】 当两个或多个上级科目的下级科目及辅助项有一一对应关系时，可进行将其余额按一定比例系数进行对应结转，可一对一结转，也可一对多结转。本功能只结转期末余额。 单击增加按钮，开始对应结转设置；输入这张转账凭证的编号、凭证类别、摘要、转出科目编码、转出科目名称和转出辅助项；点击增行按钮，增加一空行开始输入转入科目编码、转入科目名称、转入辅助项和结转系数等项；输入完成后点击保存按钮保存这张转账凭证的设置。按删除按钮可删除光标所在行的对应结转凭证。【汇兑损益结转设置操作步骤】 用于期末自动计算外币账户的汇总损益，并在转账生成中自动生成汇总损益转账凭证，汇兑损益只处理以下外币账户：外汇存款户；外币现金；外币结算的各项债权、债务，不包括所有者权益类账户，成本类账户和损益类账户。用鼠标单击系统主菜单【期末】下的【转账定义】，再选择其下级菜单中的【汇兑损益结转设置】，屏幕显示汇兑损益设置窗。在汇兑损益入账科目处输入该账套中汇兑损益科目的科目编码，也可单击 或按F2键参照科目录入。将光标移到要计算汇兑损益的外币科目上按空格键选择需要计算汇兑损益的科目，或用鼠标双击要计算汇兑损益的科目，选择完毕后，单击确定即可。【期间损益结转设置操作步骤】 用于在一个会计期间终了将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。主要是对于管理费用、销售费用、财务费用、销售收入、营业外收支等科目向本年利润的结转。用鼠标单击系统主菜单【期末】下的【转账定义】，再选择其下级菜单中的【期间损益结转设置】，屏幕显示期间损益设置窗。表格上方的本年利润科目是本年利润的入账科目，可单击 或按F2参照录入。如果您的本年科目利润科目又分为多个下级科目，则可在下面表格中录入，并与相应的损益科目对应。在下面的对应结转表中录入明细级的本年利润科目。损益科目结转表中将列出所有的损益科目。如果您希望某损益科目参与期间损益的结转，则应在该科目所在行的本年利润科目栏填写相应的本年利润科目，若不填本年利润科目，则将不转此损益科目的余额。损益科目结转表的每一行中的损益科目的期末余额将转到该行的本年利润科目中去。若损益科目结转表的每一行中的损益科目与本年利润科目都有辅助核算，则辅助账类必须相同。损益科目结转表中的本年利润科目必须为末级科目，且为本年利润入账科目的下级科目。注意事项： 1、结转凭证不受金额权限控制，不受辅助核算及辅助项内容的限制。 2、为了保证汇兑损益计算正确，填制某月的汇兑损益凭证时必须先将本月的所有未记账凭证先记账。汇兑损益入账科目不能是辅助账科目或有数量外币。若启用了应收（付）系统，且在应收（付）的选项中选择了详细核算，应先在应收（付）系统做汇兑损益，生成凭证并记账，再在总账作相应科目的汇兑损益。 3、本年利润科目若有的辅助账类，则必须与损益科目的辅助账类一致。 4、一张凭证可定义多行，转出科目及辅助项必须一致，转入科目及辅助项可不相同（如上表）。转出科目与转入科目必须有相同的科目结构，但转出辅助项与转入辅助项可不相同。 辅助项可根据科目性质进行参照，若转出科目有复合账类，系统弹出辅助项录入窗，如该科目为部门项目辅助账类，要求录入结转的项目和部门，录入完毕后，系统用逗号分隔显示在表格中。同一编号的凭证类别必须相同。自动生成转账凭证时，如果同一凭证转入科目有多个，并且若同一凭证的结转系数之和为1，则最后一笔结转金额为转出科目余额减当前凭证已转出的余额。期末转帐生成使用指导操作规程 操作步骤与工作文档： 1、 打开企业门户 2、 点【业务】-【财务会计】-【总账】-【期末】-【转帐生成】 3、转账生成在定义完转账凭证后，每月月末只需执行本功能即可快速生成转账凭证，在此生成的转账凭证将自动追加到未记账凭证中去了。 【操作步骤】 单击系统主菜单【期末】下的【转账生成】菜单，显示转账生成界面，上面提供可供选择的转账方式；选择您要进行的转账工作（如：自定义转账、对应结转等），选择要进行结转的月份和要结转的凭证。操作方法：在是否结转栏内选择是否结转，选中后显示不同的背景颜色。这里的转账凭证是在转账定义中设置好的凭证。选择完毕后，按确定按钮，屏幕显示您将要生成的转账凭证。按首页上页下页末页可翻页查看将要生成的转账凭证。若凭证类别、制单日期和附单据数与实际情况略有出入，可直接在当前凭证上进行修改即可。当您确定系统显示的凭证是您希望生成的转账凭证时，按保存按钮将当前凭证追加到未记账凭证中。【生成对应结转凭证操作步骤】 单击对应结转，显示并选择要结转的转账凭证，在是否结转处双击鼠标打上，表示该转账凭证将执行结转，或点击全选（全部选择）、全消（全部取消）选择要结转凭证。选择完毕后，点击确定按钮，系统开始结转计算。 【生成自定义转账凭证操作步骤】 单击自定义转账，则屏幕显示自定义转账凭证信息。 选择需要结转的转账凭证，在是否结转处双击鼠标打上 ，表示该转账凭证将执行结转。也可按全选、全消按钮，全部选择、全部取消选择要结转的凭证。 若转账科目有辅助核算，但未定义具体的转账辅助项，则应选择按所有辅助项结转还是按有发生的辅助项结转。 按所有辅助项结转：转账科目的每一个辅助项生成一笔分录，如有10个部门，则生成10笔分录，每个部门生成一笔转账分录。 按有发生的辅助项结转：按转账科目下每一个有发生的辅助项生成一笔分录，如有10个部门，其中转账科目下有5个部门有余额，则生成5笔分录，每个有余额的部门生成一笔转账分录。 按所有科目有发生的辅助项结转：按所有科目下有发生的辅助项生成分录，如有10个部门，其中所有科目下有发生的5个部门有余额，则生成5笔分录，每个有发生且有余额的部门生成一笔分录。 选择完毕后，按确定按钮，系统开始进行结转计算。 【生成汇兑损益结转凭证操作步骤】 单击汇兑损益结转，则屏幕显示要计算汇兑损益的科目。 选择需要结转的科目，在是否结转处双击鼠标打上 ，表示该科目将执行结转。也可按全选、全消按钮，全部选择、全部取消选择要结转的凭证。另外，也可通过币种下拉框选择相应的币种进行结转，为空表示对所有币种进行结转。 选择完毕后，按确定后屏幕显示汇兑损益试算表。 查看汇兑损益试算表后，按确定即按计算结果生成转账凭证。【生成期间损益结转凭证操作步骤】 单击期间损益结转，则屏幕显示要结转期间损益的损益类科目。 选择需要结转的科目，在是否结转处双击鼠标打上 ，表示该科目将执行结转。也可按全选、全消按钮，全部选择、全部取消选择要结转的凭证。 选择完毕后，按确定即按计算结果生成转账凭证。 注意事项： 1、由于转账是按照已记账凭证的数据进行计算的，所以在进行月末转账工作之前，请先将所有未记账凭证记账，否则，生成的转账凭证数据可能有误。 2、如果您使用了应收、应付系统，那么总账系统中不能按客户、供应商进行结转。 3、单击六种转账功能选项右侧的按钮，可调出相应的转账定义功能，对转账定义进行修改。22:02| 添加评论| 固定链接| 写入日志| 用友通用友年结年度结束时，我们需要建立一个新的年度账，并将上年的相关数据（如余额、档案等）结转到新的年度账中去。本课程将就以上内容做详细讲解。课程主要内容 1. 年度结转整体流程2. 年度结转前的准备工作3. 年度结转的具体操作方法4. 年结中可能出现的问题及解决方法5. 新年度数据的调整6. UFO报表新年度调整7. 年结工具的使用方法一、年度结转整体流程年度结转整体流程分为以下四个部分：1 准备工作：1.1 各模块业务检查：对各模块进行年末结账前的业务检查，软件中对于年末结账的要求会比月末结账略有不同。1.2 对除总账、工资、成本管理外各模块年（月）末结账：成本管理与总账进行月末结账时，要求工资管理系统结账，但工资管理系统必须通过结转年度账来进行12月月末结账。所以只能对除这三个系统以外的其他系统进行月末结账。1.3 对账套数据进行备份。2 建立新年度账：进行新年度账的建立3 结转上年数据：3.1 对各模块数据进行结转上年数据的操作。3.2 结转供应链、工资管理系统等3.3 进行成本管理、总账系统12月月末结账。3.4 结转成本管理、总账系统。4 数据调整4.1 调整期初数据4.2 调整科目设置二、年度结转前的准备工作年度结转前一般需做的准备工作有：1 分模块的业务检查：对各模块进行业务检查，确保符合平时月末结账要求。 某些模块对于12月底年末结账时的特殊要求如下1.1 总账系统：确定12月份对账正确1.2 工资管理系统：工资管理系统12月末不需做月末处理，若进行月末处理的操作，系统会提示进行上年数据结转操作，做完结转上年数据后，工资系统自动结账。1.3 固定资产系统：1.3.1 即使在选项中设置了“月末结账前不需完成制单业务”，在12月末结账时，若有未制单的业务，系统也会提示“制单业务未完成，不能进行第12个会计期间的月末结账”，要求把所有的制单业务完成。1.3.2 如确实不需制单，则在批量制单中把所有需制单的信息删除。否则系统不予结账。1.4 成本管理系统：要求除总账、存货外的其他模块必须结账后，方可进行月末结账。则12月末，工资未做结转下年前，成本管理不可以做12月结账。1.5 销售管理系统1.5.1 在年末结账时，要所有的单据已审核1.5.2 销售管理系统在年末结账时若有未开发票的发货单，系统会给出提示“目前尚存在未开票的发货单，是否继续进行月末结账？如果否，可以进行批量关闭。”，若确定发货单本年不再发开票，点击“是”继续。请根据实际情况选择处理。1.6 库存管理系统：有未审核的单据时，不可以年末结账1.7 存货核算系统：1.7.1 若有采购暂估处理业务没有结束，系统不允许进行12月的期末处理1.7.2 若有相关单据未生成凭证，系统提示“尚有单据未生成凭证，12月结账后将不能再生成凭证！确认进行12月结账吗？”若确认，当年未生成凭证的单据即不可再生成凭证，也不会转到下年。2 除总账、工资、成本管理外各模块年（月）末结账3 数据备份您在进行年度结转工作之前，需要进行必要的数据备份工作，以确保数据的安全数据备份分为账套备份与年度账备份账套在用友软件系统中，一个账套即为一个单独核算的主体最多可创建999个账套年度账每个账套中可以存放多个年度的会计数据，即年度账账套已使用几个年度，即拥有几个年度账各个年度账分不同的数据库存放3.1 账套备份3.1.1 在系统管理中以系统管理员（Admin）注册，在“账套”菜单下的“输出”进行备份。此备份为该帐套所有年度的数据完整备份。3.1.2 一般在建年度帐前后，及结转数据前后各自都做一次备份最佳。可避免在建年度帐时及结转年度数据时出现的一些不可逆转的错误。3.2 年度账备份3.2.1 在系统管理中以账套主管注册在要进行备份的账套，在“年度账”菜单下的“输出”进行备份。此备份为该帐套该年度的一个单独备份。3.2.2 如帐套年度较多时，数据备份慢且占硬盘空间较大。对于日常备份可选择年度备份。三、年度结转的具体操作方法1、 年度账建立年度账的建立是在已有上年度账套的基础上，通过年度账建立，自动将上个年度账的基本档案信息结转到新的年度账中。操作步骤：1） 账套主管的身份注册，选定需要进行建立新年度账套和上年的时间，进入系统管理界面。例如：需要建立999演示账套的2006新年度账，此时就要注册999账套的2005年度账。2） 在系统管理界面单击【年度账】-【建立】菜单，进入建立年度账的功能。3） 系统弹出建立年度账的界面，它中有两个栏目“账套”和“会计年度”，都是系统默认，不能进行修改操作。 4） 系统提示“确认建立2006年度账吗？”点击“是”。5） 系统提示正在传递基础数据表6） 系统提示建立年度:2006成功”。2、 结转上年数据结转上年数据是指将上年度中的所使用模块的余额及其他数据信息结转到新年度账中。操作步骤：1） 以账套主管的身份选定账套注册登录，进入系统管理界面。注：此时注册的年度应该是需要进行结转的年度，如需要将2005年的数据结转的2006年，则需要以2006年注册进入。2） 在系统管理界面单击【年度账】的下级菜单【结转上年数据】，点击相应模块结转功能进行上年数据的结转。3） 各相关模块确认后，有各相关模块的系统检查和提示，由于各模块的内容不同，所以检查和提示的内容也不尽相同。各模块的结转相关说明1） 各模块结转可依照年结菜单，由上至下依次进行结转。2） 若同时使用合同管理模块与应收应付模块，应先结转合同管理模块。3） 因成本管理模块要求除总账、存货以外其他模块结账后，方可进行结账， 工资模块结转后，方可进行成本模块的12月月末结账。4） 结转完工资管理模块及成本管理模块后，进行总账模块12月份月末结账后方可进行总账系统的结转。全部模块结转完毕后,请检查结转后的期初余额与上年期末余额的数据是否一致。确定无误后，方可进行下一年度业务的操作，以免之后再发现错误，造成更改的复杂性。四、年结中可能出现的问题及解决方法年结后，若发现数据有错，建议是引入结转前的备份，调整错误重新结转。在进行年度结转的过程中，不可随意终止年度结转任务，以免引起数据紊乱问题一 问题：总账执行结转上年数据时，系统提示“为使用后的第一年，不需要执行上年结转！请将系统日期调整到所要结转的年度”。 说明：总账结转上年数据时，计算机的系统时间应在新年度，否则系统不允许进行操作。 解决：将系统日期更改为新年度日期。问题二 问题：因某些原因，客户需要同时做新旧两个年度的业务处理，即旧年度数据不能进行结账，而新年度的业务又需要及时录入，如何解决？ 说明：年度结转的步骤是分为两大部分。 1、年度账建立（结转档案） 2、结转上年数据（结转余额） 解决： 总账系统可先进行年度账的建立,于新年度中进行新年度凭证数据的录入，但凭证不可记账。等旧年度数据确定结账后，再进行总账系统的结转上年数据。 注意：新年度的档案信息不可进行更改，否则旧年度数据无法结转过来，若更改档案信息，则新年度期初数据必须手工录入。 购销存系统可于旧年度中录入新年度的单据，单据日期为新年度即可，但单据不可审核，问题三 问题：进行完工资管理模块年度结转后，发现数据有错，删除年度账后再次结转，提示“上年数据已经结转” 说明：数据库已经有结账标志。 解决：将SYSTEM数据库中的UA_Account_sub一表中的bClosing字段中的内容由“1”改为“0”五、新年度数据的调整新年度数据的调整内容包括1 档案信息的删除若要删除相关档案信息，必须要求相应的余额为“0”，以及没有做任何相关的引用，否则系统不允许删除。2 期初数据的更改2.1 总账期初数据的调整末级科目直接双击进入修改状态，进行余额修改辅助科目双击进入辅助明细录入界面，进行修改2.2 库存期初数据的调整直接进入库存管理系统期初结存界面中，点击修改后，进行数据修改2.3 存货期初数据的调整直接进入存货核算系统期初余额界面中，进行数据修改，确认无误后进行记账3 总账系统科目的更改3.1 增加下级科目方法一(适用于增加的下级科目设置与上级科目相同.如外币,辅助核