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建设工程造价管理基础知识课程【课题】第六章 决策与设计阶段工程造价的确定与控制 第一节 决策和设计阶段工程造价确定与控制概述【教学目标】1、让学生了解决策和设计阶段影响工程造价的主要因素；2、了解可行性研究报告主要内容和作用；3、了解方案比选、优化设计、限额设计的基本方法；【授课内容】1、 决策和设计阶段工程造价确定与控制的意义；2、 决策和设计阶段影响工程造价的主要因素；3、 建设项目可行性研究与工程造价确定和控制；4、 设计方案的评价、比选与工程造价确定和控制；【教学重点】1、决策和设计阶段影响工程造价的主要因素；2、可行性研究报告主要内容和作用；【教学难点】1、设计方案的评价、比选与工程造价确定和控制；【教时安排】2课时【教学方式方法】讲授、讨论、历届真题【教学手段】黑板演示【使用教具】【使用教材】全国建设工程造价员资格考试培训教材建设工程造价管理基础知识【参考资料】 工程造价管理【教学过程】一、新内容导入（10分钟） （一）分析建设工程基本建设程序 （二）分析建设工程基本建设预算1、项目决策阶段 （1）项目建议书阶段 ：投资估算 （2）可行性研究阶段：投资估算2、项目设计阶段 （1）初步设计阶段：设计概算 （2）施工图设计阶段：施工图预算3、项目建设准备阶段（1）征地和拆迁；（2）五通一平：路通、水通、电通、通信通、气通、场地平整；（3）招投标，选择放工单位；（4）建造建设工程临时设施；（5）办理工程工工手续；（6）施工单位的进场准备； 4、项目建设施工阶段：施工预算、工程结算 施工活动应按设计要求、合同条款、预算投资、施工程序和顺序、施工组织设计，在保证质量、工期、成本计划等目标前提下进行。 5、项目竣工验收阶段：竣工决算 大中型项目，由各部门、各地区组织验收；特别重要的项目，由国务院批准组织国家验收委员会验收；小型项目，由主管单位组织验收。二、讲授内容（80分钟）（一）决策和设计阶段工程造价确定与控制的意义1提高资金利用效率和投资控制效率2. 使工程造价确定与控制工作更主动3. 便于技术与经济相结合4. 在决策和设计阶段控制工程造价效果最显著（决定性的）（二）决策和设计阶段影响工程造价的主要因素1、决策阶段影响工程造价的主要因素（6项）（1）项目建设规模市场因素（首要因素）技术因素（规模效益赖以生存的基础）环境因素（约束性）关系到项目成败，决定项目投资水平的最主要因素。（2）项目建设地区及建设地点建设地区的选择决定着工程项目的命运，影响着工程造价的高低、工期的长短、质量的好坏，及建成后的运营状况。建设地点的选择是一项极为复杂的技术经济综合性很强的系统工程，涉及诸多制约因素，直接影响项目建设投资。（3）技术方案指产品生产所采用的工艺流程和生产方法。技术方案直接影响着项目的工程造价。（4）设备方案设备的选择与技术密切相关，二者必须匹配。没有先进的技术，再好的设备也没用；没有先进的设备，技术的先进性则无法体现。（5）工程方案应在满足使用功能、确保质量的前提下，力求降低造价、节约资金。（6）环境保护措施力求环境保护治理方案技术可行和经济合理。2、设计阶段影响工程造价的主要因素（1）工业项目总平面设计；工艺设计；建筑设计。（2）民用项目住宅小区规划；住宅建筑设计。典型题目：关系到项目成败，决定项目投资水平的最主要因素是（ )。a. 项目建设规模 b. 技术方案c. 设备方案 d. 建设标准答案：a典型题目：决策阶段影响工程造价的主要因素包括（ )。a. 项目建设规模 b. 技术方案c. 设备方案 d. 外部协作条件e. 环境保护措施答案：abce典型题目：项目建设规模的影响因素不包括（ )。a. 市场因素 b. 技术因素c. 工艺流程 d. 环境因素答案：c（三）建设项目可行性研究与工程造价确定与控制1、可行性研究的概念就是通过对项目从市场、技术、财务、经济及社会环境影响进行预测，从而提出该项目是否值得投资和如何进行建设的分析评价意见。2、可行性研究报告的主要内容依据投资项目可行性研究指南的规定，可行性研究报告一般包括如下20项基本内容：（1）项目兴建的理由与目标（2）市场分析与预测包括：市场调查；市场供求预测；市场价格、竞争力、竞争策略分析；市场风险分析、市场调查与预测方法等。（3）资源条件评价（4）建设规模与产品方案包括：项目建设规模方案选择；产品方案；节能方案、节水方案；安全、文明措施方案；环境保护方案分析等。（5）厂址选择（6）技术方案（7）原材料燃料供应（8）总图运输与公用辅助工程（9）环境影响评价（10）劳动安全卫生与消防（11）组织机构与人力资源配置主要是项目组织机构设计；项目组织定员分析；人员培训方案等。（12）项目实施进度（13）建设投资估算包括建安工程费、设备及工器具购置费、工程建设其他费用、不可预见费的等费用估算。（14）融资方案分析分析确认项目的融资主体、资金来源的渠道和方式，优化融资方案。（15）财务分析内部收益率（firr）、财务净现值（fnpv）、投资回收期、投资收益率等指标，评价项目投资盈利能力、偿债能力，判断项目的财务可行性。（16）国民经济分析评价项目投资的经济效率和对社会福利所作出的贡献。（17）社会评价包括正面影响和负面影响；互适性分析（考察项目与当地社会环境的相互适应关系）；社会风险分析。（18）不确定性及风险分析不确定性分析包括盈亏平衡分析、敏感性分析和临界值分析。（19）研究结论与建议（20）附件3、可行性研究报告的作用（1）作为投资主体投资决策的依据（2）作为向当地政府或城市规划部门申请建设执照的依据（3）作为环保部门审查项目对环境影响的依据（4）作为编制设计任务书的依据（5）作为安排项目计划和实施方案的依据（6）作为筹集资金和向银行申请贷款的依据（7）是编制科研试验计划和新技术、新设备需用计划以及大型专用设备生产预安排的依据（8）作为从国外引进技术、设备以及与国外厂商谈判签约的依据（9）与项目协作单位签订经济合同的依据（10）作为项目后评价的依据。4、可行性研究报告对工程造价确定与控制的影响（1） 项目可行性研究报告结论的正确性是工程造价合理性的前提（2） 项目可行性研究报告的内容是决定工程造价的基础（3） 工程造价高低、投资多少也影响可行性研究结论（4） 可行性研究的深度影响投资估算的精确度，也影响工程造价的控制效果典型题目：可行性研究报告的主要内容包括（ )。a. 项目兴建的理由与目标 b. 市场分析与预测c. 施工图预算 d. 财务分析e. 社会评价答案：abde典型题目：可行性研究报告的作用体现在（ )。a. 作为投资主体投资决策的依据 b. 作为筹集资金和向银行申请贷款的依据c. 向当地政府或城市规划部门申请建设执照的依据 d. 作为编制施工工艺方案的依据e. 作为项目后评价的依据答案：abce典型题目：可行性研究报告对工程造价确定与控制的影响不包括（ )。a. 可行性研究报告结论的正确性是工程造价合理性的前提b. 是控制施工图设计和施工图预算的依据c. 项目可行性研究报告的内容是决定工程造价的基础d.可行性研究的深度影响投资估算的精确度，也影响工程造价的控制效果答案：b（四）设计方案的评价、比选与工程造价确定和控制1、建设项目经济评价的作用及内容作用：加强固定资产投资宏观调控、提高投资决策的科学化水平，引导和促进各类资源合理配置，优化投资结构，减少和规避投资风险，充分发挥投资效益，具有重要作用。内容：财务评价、国民经济评价2、设计方案评价、比选的原则与内容（1）设计方案评价、比选的原则 在满足设计功能和采用合理先进技术的条件下，尽可能降低投入； 要考虑项目运营过程中的费用比选，即项目寿命期的总费用比选； 建设项目的功能和规模应根据国家和地区远景发展规划，适当留有发展余地。（2）设计方案评价、比选的内容宏观方面：建设规模、建设场址、产品方案等微观方面：工程设计标准、建筑结构形式、材料的选择等3、设计方案评价、比选的方法 投资回收期法、计算费用法、净现值法、净年值法、内部收益率法等 如果是本身局部方案比选，或是具体的、小的方案比选，一般采用造价额度、运行费用、净现值、净年值法进行比选4、设计方案评价、比选应注意的问题 （1）工期的比较 （2）采用新技术的分析 （3）对产品功能的分析评价5、设计方案评价、比选对工程造价确定和控制的影响不同的设计方案工程造价各不相同，必须对多个不同设计方案进行全面的技术经济评价分析，帮助他们选择最合理的设计方案，才能确保建设项目在经济合理的前提下做到技术先进，从而为合理确定和有效控制工程造价提供前提和条件，最终达到提高工程建设投资效果的目的。建设工程造价管理基础知识课程（授课人：易从艳）【课题】第六章 决策与设计阶段工程造价的确定与控制 第二节 投资估算的编制与审查【教学目标】1、使学生熟悉投资估算的编制方法；2、使学生熟悉投资估算的审查方法；【授课内容】1、 投资估算的概念及作用；2、 投资估算编制内容及依据；3、 投资估算的编制方法；4、 投资估算的文件组成；5、 投资估算的审核；【教学重点】投资估算的编制方法；【教学难点】投资估算的编制方法；【教时安排】2课时【教学方式方法】讲授、讨论、历届真题【教学手段】黑板演示【使用教具】【使用教材】全国建设工程造价员资格考试培训教材建设工程造价管理基础知识【参考资料】 工程造价管理【教学过程】一、投资估算的概念与作用 (一)投资估算的概念投资估算就是在项目决策过程中，依据现有的资料和特定的方法，对建设项目投资数额进行的估计。 (二)投资估算的作用 （1）项目建议书阶段的投资估算是项目主管部门审批项目的依据之一，并对项目的规划、规模起参考作用；（2）项目可行性研究阶段的投资估算是投资决策的重要依据，是确定项目投资水平的依据；（3）方案选择的重要依据；（4）项目投资估算是项目资金筹措及制定建设贷款计划的依据，建设单位可根据批准的项目投资估算额，进行资金筹措和向银行申请贷款；（5）项目投资估算是核算建设项目固定资产投资需要额和编制固定资产投资计划的重要依据；（6）项目投资估算对工程设计概算起控制作用。可行性研究报告被批准之后，其投资估算额作为设计任务书中下达的投资限额，即作为建设项目投资的最高限额，一般不得随意突破。（7）合理准确的投资估算是真正意义的“工程全面造价管理”，实现工程造价事前管理、主动控制的前提条件。 典型题目：项目可行性研究阶段的投资估算，是( )的重要依据。 a主管部门审批项目建议书 b.施工企业进行成本核算c项目投资决策 d编制设计概算 答案：c典型题目：作为设计任务书下达的投资限额是( )。 a投资估算 b设计概算 c工程费用估算 d工程费用概算答案：a二、投资估算的内容和依据（一）编制内容包括建设投资、建设期利息、固定资产投资方向调节税和流动资金估算。 投资估算基本步骤：（1）分别估算各单项工程所需的建安工程费、设备及工器具购置费（2）估算工程建设其他费和基本预备费（3）估算价差预备费（4）估算建设期利息（5）估算流动资金（6）汇总出总投资（二）编制依据 (1)国家、行业和地方政府的有关规定及其发布的指数、参数等；(2)工程勘察与设计文件，图示计量或有关专业提供的主要工程量和主要设备清单；(3)行业部门、项目所在地工程造价管理机构或行业协会等编制的投资估算指标、概算指标(定额)、工程建设其他费用定额(规定)、综合单价、价格指数和有关造价文件等；(4)类似工程的各种技术经济指标、参数及其他技术经济资料；(5)工程所在地的同期的工、料、机市场价格，建筑、工艺及设备的市场价格和有关费用等。 三、投资估算的编制方法（一）项目建议书阶段的投资估算 1生产能力指数法又称指数估算法，它是根据已建成的类似项目生产能力和投资额来粗略估算拟建项目投资额的方法。主要应用于设计深度不足，拟建建设项目与已建类似建设项目的规模不同，设计定型并系列化，行业内相关指数和系数等资料完备的情况。其计算公式为：式中：c2拟建项目投资额；c1已建类似项目的投资额；q1已建类似项目的生产能力；q2拟建项目的生产能力；f不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数。x生产能力指数。正常情况下，0x1。不同生产率水平的国家和不同性质的项目中，生产能力指数x的取值是不相同的。比如化工项目美国取x=0.6，英国取x=0.66，日本取x=0.7。若已建类似项目的生产规模与拟建项目生产规模相差不大，q1与q2的比值在0.52之间，则指数x的取值近似为1。若已建类似项目的生产规模与拟建项目生产规模相差不大于50倍，且拟建项目生产规模的扩大仅靠增大设备规模来达到时，则x的取值约在0.6-0.7之间；若是靠增加相同规格设备的数量达到时，x的取值约在0.80.9之间。生产能力指数法其误差可以控制在正负20%以内，这种估价方法不需要详细的工程设计资料，只知道工艺流程及规模就可以了，在总承包工程报价时，承包商大都采用这种方法估价。典型题目：投资估算的内容不包括 ( )。 a建设投资估算b建设期利息估算 c无形资产估算d流动资金估算答案：c典型题目：下列关于投资估算生产能力指数法的表述中，正确的是( )。 a一般情况下，生产能力指数的取值范围0-1.5之问 b当拟建项目生产规模扩大主要依赖靠增加相同规格设备的数量时，生产能力指数取值在0.8-0.9 之间 c若已建类似项目的生产规模与拟建项目生产规模相差不大，q1与q2的比值在0.52之间, x的取值在0.6-0.7之间d生产能力指数法的估算精度一般可达到10以内答案：b2系数估算法是以拟建项目的主体工程费或主要工艺设备费为基数，以其他辅助或配套工程费占主体工程费的百分比为系数，估算项目总投资的方法。其计算公式如下：式中: c拟建建设项目的投资额；e拟建建设项目主体工程费或主要工艺设备费；已建成类似建设项目的各辅助或配套工程费占主体工程费或主要工艺设备费的比重；由于建设时间、地点而产生的定额水平、建安材料价格、费用变更和调整等综合调整系数；拟建建设项目各项其他建设费用；该方法简单易行，但精度较低。一般应用于设计深度不足，拟建建设项目与已建类似建设项目的主体工程费或主要工艺设备费投资比重大，行业内相关指数等基础资料完备的情况。3比例估算法根据统计资料，先求出已有同类建设项目主要生产工艺设备投资占整个建设项目投资的比例，然后再估算出拟建项目的主要设备投资，即可按比例求出拟建项目的建设投资。其表达式为：式中: i拟建建设项目的投资额；k主要生产工艺设备投资占整个建设项目投资的比例；n主要生产工艺设备种类数；第i种生产工艺设备的数量第i种生产工艺设备的购置费；一般应用于设计深度不足，拟建建设项目与已建类似建设项目的主要生产工艺设备费占投资比重大，行业内相关指数等基础资料完备的情况。4混合法对一个拟建项目采用生产能力指数法与比例估算法或系数估算法与比例估算法混合进行估算其相关投资额的方法。5指标估算法是把建设项目以单项工程或单位工程，划分为建筑工程、安装工程、设备购置等，根据各种具体的投资估算指标，进行各单位工程或单项工程投资的估算，在此基础上，汇总成各个单项工程的投资和拟建建设项目的投资估算。前4种方法适用于生产性建设项目的投资估算。估算指标估算法多适用于非生产性项目的投资估算。典型题目：以拟建项目的主体工程费或主要工艺设备费为基数，以其他辅助或配套工程费占主体工程费的百分比为系数，估算项目总投资的方法叫( )。 a类似项目对比法 b系数估算法 c生产能力指数法 d比例估算法 答案：b典型题目：下列属于项目建议书阶段编制投资估算的方法是( )。 a比例估算法b系数估算法 c生产能力指数法 d概算指标法 e概算定额法 答案：abc（二）可行性研究阶段的投资估算 可行性研究阶段建设项目投资估算原则上应采用指标估算法。1建筑工程费用估算指为建造永久性建筑物和构筑物所需要的费用。永久性建筑物和一般采用单位建筑工程投资估算法、单位实物工程量投资估算法、概算指标投资估算法等进行估算。（1）单位建筑工程投资估算法以单位建筑工程量投资乘以建筑工程总量。该方法可进一步分为单位功能价格法、单位面积价格法和单位容积价格法。1）单位功能价格法=每功能单位的成本价格估算值项目中单位的数量例如：新建一医院的成本被细分为其所提供的病床数量，该医院项目的投资额就可以用每张床的单价乘以所有病床的数量。2）单位面积估算法=每单位面积价格估算值项目的建造面积3）单位容积估算法在一些项目中，楼层高度是影响成本的重要因素。例如仓库、工业窑炉等。= 每单位容积价格估算值项目的容积（2)单位实物工程量投资估算法=单位实物工程量的投资实物工程总量，例如土石方工程按每立方米投资，路面铺设工程按每平米投资，乘以实物工程总量计算其建筑工程费。（3）概算指标投资估算法对于没有上述估算指标且建筑工程费占总投资比例较大的项目，可采用概算指标法。典型题目：建筑工程费用估算一般采用( )进行估算。 a单位实物工程量投资估算法 b工料单价估算法 c单位建筑工程投资估算法 d概算指标投资估算法e. 预算定额估算法 答案：acd典型题目：在单位建筑工程投资估算法中，以每功能单位的成本价格估算值乘以项目中单位的数量估算建筑工程费的方法叫( )。 a单位功能价格法 b单位面积估算法 c单位容积估算法 d概算指标估算法 答案：a典型题目：单位建筑工程投资估算法不包括( )。 a单位功能价格法 b单位面积估算法 c单位容积估算法 d概算指标估算法 答案：d2 设备及工器具购置费估算是根据项目主要设备表及价格、费用资料编制，工器具购置费一般按设备费的一定比例计取。对于价值高的设备应按单台（套）估算购置费，价值较小的设备可按类估算，国内设备和进口设备应分别估算。设备购置费=设备原价+设备运杂费3安装工程费估算通常按行业或专门机构发布的安装工程定额、取费标准和指标估算投资。具体可按安装费率、每吨设备安装费或单位安装实物工程量的费用估算。安装工程费=设备原价安装费率=设备吨位每吨安装费=安装工程实物量安装费用指标4工程建设其他费用估算应根据拟建项目的具体情况，有合同或协议明确的费用按合同或协议列入，无合同或协议明确的费用，根据国家和各行业部门、工程所在地地方政府的有关工程建设其他费用定额和计算办法估算。5基本预备费估算一般是以建设项目的工程费用和工程建设其他费用之和为基础，乘以基本预备费率计算。即基本预备费=（工程费用+工程建设其他费用）基本预备费率工程费用主要包括建安工程费和设备工器具购置费。费率应根据设计阶段、设计深度、估算中所用各项估算指标与设计内容的贴近度、项目所属行业主管部门具体规定确定。6价差预备费估算一般根据国家规定的投资综合价格指数，按估算年份价格水平的投资额为基数，采用复利方法计算。计算公式为： 价差预备费（元）； 建设期中第t年的投资计划额（包括工程费用、工程建设其他费用及基本预备费），即第t年的静态投资； 年均投资价格上涨率（投资价格指数）；建设前期年限（从编制估算到开工建设年数）年度数（年）；典型题目：某建设项目建安工程费8000万，设备购置费4500万，工程建设其他费3000万，已知基本预备费费率5%，项目建设期为3年，各年投资计划额为：第一年完成投资30%；第二年完成50%；第三年完成20%。年均投资价格上涨率为5%，求建设项目建设期间：（1） 基本预备费（2） 投资额（3） 价差预备费。解析：（1）基本预备费=（工程费用+工程建设其他费用）基本预备费率=（8000+4500+3000）5%=775（万元）（2）投资额=工程费用+工程建设其他费用+基本预备费=8000+4500+3000+775=16275（万元）（3）价差预备费1）建设期第1年完成投资：1627530%=4882.5（万元）第一年的价差预备费为: =4882.5(1+5%)1.5-1=370.73（万元）2)建设期第2年完成投资：1627550%=8137.5（万元）第2年的价差预备费为: =8137.5(1+5%)2.5-1=1055.65（万元）3)建设期第3年完成投资：1627520%=3255（万元）第3年的价差预备费为: =3255(1+5%)3.5-1=606.12（万元）所以，建设期价差预备费=370.73+1055.65+606.12=2032.5（万元）7投资方向调节税估算投资方向调节税=（工程费用+工程建设其他费用+预备费）税率预备费包括基本预备费和涨价预备费。8建设期贷款利息估算本年借款应计利息=（本年初借款本息累计+本年借款/2）年利率建设期贷款利息=各年借款利息典型题目：某新建项目，建设期3年，第1年借款600万元，第2年借款900万元，第3年借款500万元，年利率6%，第3年底本息一次还清，计算建设期利息。解析：第1年应计利息=（0+600/2）6%=18（万元）第2年应计利息=（618+900/2）6%=64.08（万元）第3年应计利息=（618+900+64.08+500/2）6%=109.92（万元）建设期利息=18+64.08+109.92=192（万元）（三）流动资金的估算（1）分项详细估算法 分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系，对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。可行性研究阶段的流动资金估算应采用分项详细估算法。计算公式为： 流动资金=流动资产流动负债 其中： 流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金 流动负债=应付账款+预收账款 （2）扩大指标估算法 扩大指标估算法是根据现有企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，将各类流动资金率乘以相应的费用基数来估算流动资金。计算公式为： 年流动资金额=年费用基数各类流动资金率 估算流动资金应注意： 在采用分项详细估算法时，应根据项目实际情况分别确定现金、应收账款、存货和应付账款的最低周转天数，并考虑一定的保险系数。 流动资金属于长期性（永久性）流动资产，流动资金的筹措可通过长期负债和资本金（一般要求占30%）的方式解决。用详细估算法计算流动资金，需以经营成本及其中的某些科目为基数，因此实际流动资金估算应能够在经营成本估算之后进行。对铺底流动资金有要求的建设项目，应按国家或行业的有关规定计算铺底流动资金。非生产经营性建设项目不列铺底流动资金。典型题目：可行性研究阶段的流动资金估算应采用 ( )。 a生产能力指数法 b扩大指标估算法 c分项详细估算法 d系数估算法答案：c典型题目：分项详细估算法中，流动资产包括( )。 a应收账款 b应付账款 c预付账款 d存货e. 现金答案：acde解析：流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金。四、投资估算的文件组成 投资估算文件一般由封面、签署页、编制说明、投资估算分析、总投资估算表、单项工程估算表、主要经济技术指标等内容组成。（一）投资估算编制说明 投资估算编制说明的主要内容有9项：工程概况；编制范围；编制方法；编制依据；主要技术经济指标；有关参数、率值选定的说明；特殊问题的说明；采用限额设计的工程还应对投资限额和投资分解做进一步说明；采用方案比选的工程还应对方案比选的估算和经济指标做进一步说明。（二）投资估算分析 投资估算分析应包括的内容：（1）工程投资比例分析一般建筑工程要分析土建、装饰、给排水、电气、暖通、空调等主体工程和道路、广场、围墙、大门、室外管线、绿化等室外附属工程占总投资的比例； 一般工业项目要分析主要生产项目、辅助生产项目、公用工程项目、服务性工程、生活福利设施、厂外工程占建设总投资的比例；（2）分析设备购置费、建安工程费、工程建设其他费用、预备费占建设总投资的比例；分析引进设备费用占全部设备费用的比例等；（3）分析影响投资的主要因素；（4）与国内类似工程项目的比较，分析说明投资高低原因。（三）总投资估算表包括汇总单项工程估算、工程建设其他费用估算，基本预备费、价差预备费，计算建设期贷款利息等。（四）单项工程投资估算表应按建设项目划分的各个单项工程分别计算组成工程费用的建筑工程费、设备购置费、安装工程费。（五）主要技术经济指标还应根据项目特点，计算并分析整个建设项目、各单项工程和主要单位工程的主要技术经济指标。五、投资估算的审核1 审核和分析投资估算编制依据的时效性、准确性和实用性2 审核选用投资估算方法的科学性和适用性3 审核投资估算的编制内容与拟建项目规划要求的一致性4 审核投资估算的费用项目、费用数额的真实性值得注意的是：投资估算要留有余地，既要防止漏项少算，又要防止高估冒算。典型题目：不属于投资估算分析内容的是( )。 a工程投资比例分析 b分析设备购置费、建安工程费、工程建设其他费用、预备费占建设总投资的比例 c与国际类似工程项目的比较，分析说明投资高低原因 d分析影响投资的主要因素答案：c典型题目：单项工程投资估算表，应按建设项目划分的各个单项工程分别计算组成工程费用的 ( )。 a建筑工程费 b设备购置费 c工程建设其他费用 d安装工程费e. 估算基本预备费答案：abd建设工程造价管理基础知识课程（授课人：易从艳）【课题】第六章 决策与设计阶段工程造价的确定与控制 第三节 设计概算的编制与审查【教学目标】1、使学生熟悉设计概算的编制方法；2、使学生熟悉设计概算的审查方法；【授课内容】1、 设计概算的概念及作用；2、 设计概算编制内容及依据；3、 设计概算的编制方法；4、 设计概算的文件组成；5、 设计概算的审核；【教学重点】设计概算的编制方法；【教学难点】设计概算的编制方法；【教时安排】2课时【教学方式方法】讲授、讨论、历届真题【教学手段】黑板演示【使用教具】【使用教材】全国建设工程造价员资格考试培训教材建设工程造价管理基础知识【参考资料】 工程造价管理【教学过程】一、设计概算及其作用（一）设计概算的概念设计概算是设计文件的重要组成部分，是在投资估算的控制下由设计单位根据初步设计、概算定额(概算指标)等资料，编制和确定的建设项目从筹建至竣工交付使用所需全部建设费用的文件。按照国家规定，采用两阶段设计的建设项目，初步设计阶段必须编制设计概算；采用三阶段设计的，技术设计阶段必须编制修正概算。在施工图设计阶段，必须按照经批准的初步设计及其相应的设计概算进行施工图的设计工作。（二）设计概算的作用设计概算的主要作用体现在以下5个方面：1设计概算是编制固定资产投资计划，确定和控制建设投资的依据。2设计概算是衡量设计方案技术经济合理性和选择最佳设计方案的依据。3设计概算是签订建设工程承发包合同和贷款合同的依据。4设计概算是控制施工图预算和施工图设计的依据。5设计概算是考核建设项目投资效果的依据。典型题目：设计概算的主要作用有（）。a.是确定和控制建设投资的依据 b.是签订建设工程承发包合同的依据c.是考核和评价工程建设项目成本和投资效果的依据d.是工程竣工结算的依据e.是控制施工图预算和施工图设计的依据答案：abce二、设计概算的编制内容和依据（一）编制内容设计概算可分为单位工程概算、单项工程综合概算和建设项目总概算三级。1.单位工程概算单位工程概算是确定各单位工程建设费用的文件，是编制单项工程综合概算的依据，是单项工程综合概算的组成部分。对一般工业与民用建筑工程而言，单位工程概算按其工程性质分为建筑工程概算和设备及安装工程概算两大类。2.单项工程概算单项工程概算是确定一个单项工程所需建设费用的文件，它是由单项工程中的各单位工程概算汇总编制而成的，是建设项目总概算的组成部分。3.建设项目总概算建设项目总概算由各单项工程综合概算、工程建设其他费用概算、预备费、投资方向调节税和贷款利息概算等汇总编制而成。（二）编制依据(1)国家发布的有关法律、法规、规章、规程等。(2)批准的可行性研究报告及投资估算、设计图纸等有关资料。(3)有关部门颁布的现行概算定额、概算指标、费用定额等和建设项目设计概算编制办法。(4)有关部门发布的人工、材料价格，有关设备原价及运杂费率，造价指数等。(5)建设场地自然条件和施工条件；有关合同、协议等。(6)其他有关资料。典型题目：单位工程概算按工程性质可分为( )。a建筑工程概算和设备及安装工程概算b建筑工程概算和装饰工程概算c设备安装概算和预备费用概算d工程其他费用概算和预备费用概答案： a三、设计概算的编制方法（掌握）(一)单位建筑工程概算编制方法1建筑工程单位工程概算编制方法（1）概算定额法又叫扩大单价法或扩大结构定额法。即根据设计图纸资料和概算定额的项目划分计算出工程量，然后套用概算定额单价（基价），计算汇总后，再计取有关费用，便可得出单位工程概算造价。利用概算定额法编制设计概算的具体步骤如下：1)列出单位工程中分部工程或扩大分项工程的名称，并计算工程量；2)确定各分部分项工程项目的概算定额单价。3)计算单位工程直接工程费和直接费。4)根据直接费，按照一定的取费标准，分别计算间接费、利润和税金。5)计算单位工程概算造价：单位工程概算造价=直接费+间接费+利润+税金典型题目：确定各分部分项工程项目的概算定额单价；列出分项工程的项目名称，计算工程量；汇总计算单位工程直接费；计算汇总单位工程直接工程费之和；计算间接费和利税；计算单位工程概算造价。按照概算定额法编制设计概算，以上工作正确的先后顺序是( )。a. b.c. d.答案：c典型题目：某新建住宅的直接工程费为800万元，按照当地造价管理部门规定，土建工程措施费费率为8%，间接费费率为l5%，利润率为7%，税率为3.4%。则该住宅的单位工程概算造价为( )万元。a.1067.20 b.1080.10c.1081.86 d.1099.30答案：d解析：土建单位工程概算=800（1+8%）（1+15%）（1+7%）（1+3.4%）=1099.30（2）概算指标法概算指标法采用直接工程费指标，是将拟建厂房、住宅的建筑面积或体积乘以技术条件相同或基本相同的概算指标而得出直接工程费，然后按规定计算出措施费、间接费、利润和税金等，编制单位工程概算的方法。该方法适用于初步设计深度不够，不能准确地计算工程量，但工程技术比较成熟而又有类似工程概算指标可以利用的工程。（1）拟建工程结构特征与概算指标相同时可直接套用概算指标编制概算。在直接套用概算指标时，拟建工程的建设地点与概算指标中的工程建设地点相同；拟建工程的工程特征和结构特征与概算指标中的工程特征、结构特征基本相同；拟建工程的建筑面积与概算指标中工程的建筑面积相差不大。(2)拟建工程应符合以下三个条件：拟建工程结构特征与概算指标有局部差异时的调整，即必须对概算指标进行调整后方可套用。调整方法如下：调整概算指标中的每m2(m3)造价。这种调整方法是将原概算指标中的单位造价进行调整，扣除原概算指标中与拟建工程结构不同部分的造价，增加拟建工程与概算指标结构不同部分的造价，使其成为与拟建工程结构相同的工程单位直接工程费造价。计算公式如下：结构变化修正概算指标(元/)=j+q1p1q2p2式中：j原概算指标；q1概算指标中换入结构的工程量；q2概算指标中换出结构的工程量；pl换入结构的直接工程费单价；p2换出结构的直接工程费单价。则拟建工程造价为：直接工程费=修正后的概算指标拟建工程建筑面积(体积)求出直接工程费后，再按照规定的取费方法计算其他费用，最终得到单位工程概算价值。调整概算指标中的工、料、机数量扣除原概算指标中与拟建工程结构不同部分，增加拟建工程与概算指标结构不同部分，使其成为与拟建工程结构相同的每100m2（1000m3）建筑面积（体积）工、料、机数量。计算公式如下：结构变化修正概算指标的工、料、机数量=原概算指标的工、料、机数量 + 换入结构件工程量相应定额工、料、机消耗量换出结构件工程量相应定额工、料、机消耗量以上两种方法前者是直接修正概算指标单价，后者是修正概算指标工料机数量。修正之后，方可按上述方法分别套用。典型题目：当采用类似工程预算法编制概算时，必须要调整的因素是( )。a.质量类似和进度差异 b.时间差异和地点差异c.建筑结构差异和价格差异 d.质量差异和价格差异答案：c典型题目：某新建单身宿舍一座，其建筑面积为3500，按概算指标和地区材料预算价格等算出单位造价一般土建工程为640元/；采暖工程32.00元/；给排水工程36.00元/；照明工程30.00元/。但新建单身宿舍设计资料与概算指标相比较，其结构构件有部分变更，设计资料表明外墙为一砖半外墙，而概算指标中外墙为一砖外墙。根据当地土建工程预算定额，外墙带型毛石基础的预算单价为147.87元/m3，一砖外墙的预算单价为177.10元/m3，一砖半外墙的预算单价为178.08元/m3；概算指标中每100建筑面积中含外墙带型毛石基础为18m3，一砖外墙为46.5m3。新建工程设计资料表明，每100中含外墙带型毛石基础为19.6m3，一砖半外墙为61.2m3。请计算调整后的概算单价和新建宿舍的概算造价。解析：（1）首先对土建工程中结构构件的变更和单价进行调整，过程见表。土建工程概算指标调整表序号结构名称单位数量（每100m2含量）单价（元）合价（元）土建工程单位面积造价换出部分：640.001外墙带形毛石基础m318147.872661.662一砖外墙m346.5177.108235.15合计元10896.81换入部分：3外墙带形毛石基础m319.6147.872898.254一砖半外墙m361.2178.0810898.5合计元13796.75结构变化修正指标640.00-10896.81/100+13796.75/100=669.00（元/ m2）（2）修正后的土建单位工程造价669.00元/ m2，由于其余工程单方造价不变（已知：采暖工程32.00元/；给排水工程36.00元/；照明工程30.00元/）。因此，经过调整后的概算单价为：669+32.00+36.00+30.00=767（元/ m2）（3）新建宿舍楼概算工程造价为：7673500=2684500（元）（3）类似工程预算法是利用技术条件与设计对象相类似的已完工程或在建工程的工程造价资料来编制拟建工程设计概算的方法。适用于拟建工程初步设计与已完工程或在建工程的设计相类似又没有可用的概算指标的情况，但必须对建筑结构差异和价差进行调整。调整方法与概算指标法的调整方法基本相同。当类似工程造价资料只有人工、材料、机械台班费用和其他费用时，可按下面公式调整： d=ak k=ak1+bk2+ck3+dk4+ek5式中：d拟建工程单方概算造价； a类似工程单方预算造价； k综合调整系数；a、b、c、d、e类似工程预算的人工费、材料费、机械费、措施费、间接费占预算造价的比重； kl、k2、k3、k4、k5拟建工程地区与类似工程地区人工费、材料费、机械台班费、措施费、间接费价差系数。典型题目：拟建办公楼建筑面积为3000平方米，类似工程的建筑面积为2800平方米，预算造价3200000元。各种费用占预算造价的比重为：人工费6；材料费55；机械使用费6；措施费3；其他费用30。 各种价格差异系数为：人工费k1=1.02；材料费k2=1.05；机械使用费k3=0.99；措施费k4=1.04；其他费用k5=0.95。试用类似工程预算法编制概算。解析：综合调整系数k=61.02+551.05+60.99+31.04+300.95=1.014价差修正后的类似工程预算造价：32000001.014=3244800(元)价差修正后的类似工程预算单方造价：32448002800=1158.86(元)由此可得：拟建办公楼概算造价=1158.863000=3476580(元)2设备及安装单位工程概算的编制方法包括设备购置费用概算和设备安装工程费用概算两大部分。（1）设备购置费概算设备购置费=设备原价+运杂费=设备原价（1+运杂费率）（2）设备及安装工程概算的编制方法1)预算单价法当初步设计较深，有详细的设备工程量清单时，可直接按安装工程预算定额单价编制设备安装工程概算，编制程序与安装工程施工图预算程序基本相同。2)扩大单价法当初步设计深度不够，设备清单不完备，只有主体设备或仅有成套设备重量时，可采用主体设备、成套设备的综合扩大安装单价来编制概算。3)设备价值百分比法又叫安装设备百分比法。当初步设计深度不够，只有设备出厂价而无详细规格、重量时，安装费可按其占设备费的百分比计算。安装费率由主管部门制定或由设计单位根据已完类似工程确定。计算公式为：设备安装费=设备原价安装费率（%）4)综合吨位指标法当初步设计提供的设备清单有规格和设备重量时，可采用综合吨位指标编制概算，计算公式为：设备安装费=设备吨重每吨设备安装费指标（元/t）典型题目：单位建筑工程概算的主要编制方法有( )。a生产能力指数法、系数法、造价指标法b概算定额法、设备价值百分比法、类似工程预算法c概算定额法、概算指标法、类似工程预算法d预算单价法、概算指标法、设备价值百分比法答案：c典型题目：采用概算指标法编制建筑工程概算时，当设计对象的结构特征与某个概算指标有局部差异时，则( )概算指标编制概算。a直接套用 b不能用c