学术论文：建设银行甘肃分行信贷管理问题及对策研究(可编辑文本).pdf

m b a 学位论文作者：宁红建设银行甘肃分行信贷管理问题及对策研究 中文摘要 信贷作为现代商业银行的核心资产业务，受到中外商业银行的普遍重视。 现阶段，我国商业银行信贷资产仍然是商业银行最为重要的资产业务，贷款利 息收入占商业银行收入的一半以上。同时，通过向客户发放贷款，银行可以加 强与客户的联系，从而有助于银行其他业务的拓展，提高竞争力。信贷资产质 量的好坏，不仅受国内外经济形势变化、金融体系健全程度、社会信用体系完 善程度等外部因素的影响，同时也依赖于商业银行内部在信贷管理方面的水平 和有效性。相对于外部因素，银行信贷管理是可控的，因此，加强信贷管理是 商业银行提高资产质量实现效益目标的重要手段。 本文从银行利益出发，结合笔者自身工作实际，以信贷业务的整个过程( 贷 前、贷中、贷后) - 为研究思路，对建设银行甘肃省分行信贷管理全过程进行了 分析研究。第一，对选题的背景意义做了阐述，提出了问题研究的必要性。第 二，介绍了信贷管理中涉及的相关的理论。第三，重点对建设银行甘肃分行信 贷管理的现状、信贷管理中存在的问题、存在问题的原因进行了分析研究。第 四，介绍了外资商业银行在信贷管理方面的经验及提供的借鉴。最后运用理论 联系实际、统计分析、比较研究等方法，对建设银行甘肃分行改善信贷管理提 出了对策和建议。 建设银行现行信贷管理体制的改革是在1 9 9 9 年完成的。随着商业银行市场 竞争的日趋激烈和信贷业务的不断发展，这一体制已在许多方面与当前信贷业 务发展实际不相适应，改革现有信贷体制十分必要。本文紧密结合建设银行甘 肃分行信贷管理现状，希望通过对建设银行甘肃分行信贷管理存在问题和对策 的研究，为建设银行信贷体制、风险体制的进一步优化改造实践和建设银行甘 肃分行信贷管理水平的提高提供有参考价值的对策和建议。 关键词：建设银行，甘肃分行，信贷管理，问题，对策 m b a 学位论文 作者：宁红 建设银行甘肃分行信贷管理问题及对策研究 a bs t r a c t c r e d i ta sac o r ea s s e t sb u s i n e s so fm o d e mc o m m e r c i a lb a n k sd r a wu n i v e r s a l a t t e n t i o na tc h i n e s ea n df o r e i g nc o m m e r c i a lb a n k s a tt h i s s t a g e ，c r e d i ta s s e t s b u s i n e s so fc h i n e s ec o m m e r c i a lb a n k si ss t i l lt h em o s ti m p o r t a n ta s s e t sb u s i n e s sf o r c o m m e r c i a lb a n k s ，i n c o m eo fl o a n si n t e r e s ta c c o u n t e df o rm o r et h a nh a l fo fr e v e n u e i nc o m m e r c i a lb a n k s a tt h es a m et i m e ，l o a n st oc u s t o m e r s ，b a n k sc a ne n h a n c et h e r e l a t i o n s h i pb e t w e e nc u s t o m e r sa n dt h e m ，t h i ss i t u a t i o nc o n d u c tt ot h ee x p a n s i o no f t h eb a n k i n gb u s i n e s sa n de n h a n c et h e i rc o m p e t i t i v e n e s s 皿eq u a l i t yo fc r e d i ta s s e t s i sn o to n l yi n f l u e n c e db ye x t e r n a lf a c t o r ss u c ha sc h a n g e si nt h ee c o n o m i cs i t u a t i o n a th o m ea n da b r o a d ，t h er o b u s t n e s so ft h ef i n a n c i a ls y s t e m ，t h ef a u l t l e s so fs o c i a l c r e d i ts y s t e m ，b u ta l s od e p e n d so nt h ei n t e r n a ll e v e la n de f f e c t i v e n e s sa tt h ec r e d i t m a n a g e m e n to fc o m m e r c i a lb a n k s i nr e l a t i o n t oe x t e r n a lf a c t o r s ，t h ec r e d i t m a n a g e m e n to fb a n k si sc o n t r o l l a b l ea n d ，t h e r e f o r e ，t os t r e n g l h e nc r e d i tm a n a g e m e n t i sa ni m p o r t a n tm e a n st oi m p r o v et h eq u a l i t yo fc r e d i ta s s e t sa n da c h i e v eb e n e f i c i a l r e s u l to fc o m m e r c i a lb a n k s i nt h i sp a p e r , f r o mt h ei n t e r e s to fb a n k s ，c o m b i n e dw i t ht h ea u t h o r so w n e x p e r i e n c ei nw o r k i n g , t h ea u t h o ra n a l y z e st h ew h o l ep r o c e s so fc r e d i tm a n a g e m e n t i nc h i n ac o n s t r u c t i o nb a n kg a n s ub r a n c hi nt h et h r e a do ft h ew h o l ep r o c e s so f c r e d i tm a n a g e m e n t ( b e f o r e l o a n ，l o a n ，a f t e rl o a n ) i nt h ef i r s tp l a c e ，t h e b a c k g r o u n do ft h es i g n i f i c a n c eo fc h o o s i n gt h ep r o p o s e di s s u e i nt h es e c o n dp l a c e ， t h ei n t r o d u c t i o no fr e l e v a n tt h e o r i e so nc r e d i tm a n a g e m e n t i nt h et h i r dp l a c e ， f o c u s i n go nt h es t a t u so fc r e d i tm a n a g e m e n t ，p r o b l e m so fc r e d i tm a n a g e m e n t ，t h e c a u s e so ft h ep r o b l e m se x i s t i n gi nc r e d i tm a n a g e m e n ti nc h i n ac o n s t r u c t i o nb a n k g a n s ub r a n c h i nt h ef o u r t hp l a c e ，t h ep a p e ri n t r o d u c e s t h ee x p e r i e n c ea n d e n l i g h t e n m e n tw o r t hl e a r n i n g o fo t h e r f o r e i g nc o m m e r c i a lb a n k si n c r e d i t m a n a g e m e n t f i n a l l y , u s i n gm e t h o d so ft h e o r yw i t hp r a c t i c e ，s t a t i s t i c a la n a l y s i s ， c o m p a r a t i v es t u d yp u t 。f o r w a r dp o l i c i e sa n dp r o p o s a l s o ni m p r o v i n gc r e d i t m a n a g e m e n to fc h i n ac o n s t r u c t i o nb a n k tg a n s ub r a n c h n er e f o r mo ft h ec u r r e n tc r e d i tm a n a g e m e n ts y s t e mi sc o m p l e t e di n1 9 9 9 w i t h i n c r e a s i n g l yf i e r c em a r k e tc o m p e t i t i o na m o n gc o m m e r c i a lb a n k sa n dc o n t i n u o u s d e v e l o p m e n to fc r e d i tb u s i n e s s ，t h i ss y s t e mh a sb e e ni nm a n yw a y si n c o m p a t i b l e w i t ht h ec u r r e n td e v e l o p m e n to fc r e d i tb u s i n e s sp r a c t i c ，r e f o r m i n gt h ee x i s t i n gc r e d i t ；i m b a 学位论文 作者：宁红 建设银行甘肃分行信贷管理问题及对策研究 s y s t e mi sn e c e s s a r y i nt h i sp a p e r , c l o s e l yc o n n e c t e dw i t ht h es t a t u s o fc r e d i t m a n a g e m e n to fc h i n ac o n s t r u c t i o nb a n kg a n s ub r a n c h ，t h ea u t h o rh o p e st op r o v i d e u s e f u lc o u n t e r m e a s u r e sa n ds u g g e s t i o n so np r a c t i c e so ff u r t h e rt r a n s f o r m a t i o no n r i s ks y s t e ma n dc r e d i ts y s t e ma n di m p r o v i n go fc r e d rm a n a g e m e n to fc h i n a c o n s t r u c t i o nb a n kg a n s ub r a n c hb ys t u d y i n gp r o b l e m sa n dc o u n t e r m e a s u r e so f c r e d i tm a n a g e m e n ti nc h i n ac o n s t r u c t i o nb a n kg a n s ub r a n c h k e yw o r d s ：c c b ，g a n s ub r a n c h ，c r e d i tm a n a g e m e n t ，p r o b l e m ，s o l u t i o n 原创性声明 本人郑重声明：本人所呈交的学位论文，是在导师的指导下独立进行研究 所取得的成果。学位论文中凡引用他人已经发表或未发表的成果、数据、观点 等，均已明确注明出处。除文中已经注明引用的内容外，不包含任何其他个人 或集体已经发表或撰写过的科研成果。对本文的研究成果做出重要贡献的个人 和集体，均已在文中以明确方式标明。 本声明的法律责任由本人承担。 论文作者签名：篁日期：竺至：竺：兰窒 关于学位论文使用授权的声明 本人在导师指导下所完成的论文及相关的职务作品，知识产权归属兰州大 学。本人完全了解兰州大学有关保存、使用学位论文的规定，同意学校保存或 向国家有关部门或机构送交论文的纸质版和电子版，允许论文被查阅和借阅； 本人授权兰州大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检 索，可以采用任何复制手段保存和汇编本学位论文。本人离校后发表、使用学 位论文或与该论文直接相关的学术论文或成果时，第一署名单位仍然为兰州大 学。 保密论文在解密后应遵守此规定。 论文作者链名：留。i导师签名j f j ：! r 竖：? 一2 。 m b a 学位论文作者：宁红 建设银行甘肃分行信贷管理问题及对策研究 一、引言一、引舌 ( 一) 研究的背景 现代商业银行是以货币为经营媒体，以市场参与者为服务对象，以经济利 益最大化为经营目标，自担风险、自主经营、自负盈亏的特殊专门服务企业。 它本身也是一般意义上的市场参与者。也就是说，从本质上说它与其他的市场 参与者一样都是以利润最大化为追求目标。之所以是特殊的专f - h 艮务企业主要 基于以下三个因素：第_ ，它提供的服务是以货币为媒体的，这明显区别于其 他非金融企业参与者。第二，它提供的服务是建立在社会信用之上的概念化产 品，因而需要政府特许经营。第三，现代商业银行通过提供金融服务转换社会 资金使用性质，扩大社会总支付能力。现代商业银行的基本业务，一方面是将 经济运行过程中游离出来的或沉淀的社会资金通过借贷方式重新投入到社会经 济运行过程中，即将企事业单位或个人用于将来消费或备用资金通过合同借贷 方式借给其他市场参与人用于扩大再生产或投资。因此，这一过程改变了社会 资金的原来属性。另一方面，现代商业银行通过支票、承兑汇票、信用证、保 函和信用卡等信用产品的提供，使社会总支付能力大大膨胀。 一般来说，现代商业银行所经营的业务种类可以分成三大类，即资金筹措 业务、信贷业务和其他中间业务。从其各自构成内容上看，资金筹措业务包括 吸收企事业单位存款、个人储蓄、同业拆借、向中央银行借款和资产变现等内 容。信贷业务从广义上包括发放各种贷款和签发的信用证、保函、信用卡和各 种银行票据。现代商业银行的其他中间业务，简单地说，就是除资金筹措业务 和信贷业务以外的所有商业银行业务，如代理和咨询等业务。从现代商业银行 经营各类业务之间的相互关系上看，资金筹措业务是现代商业银行业务经营的 起点，信贷业务是现代商业银行业务经营循环的终点，从这种意义上说，现代 商业银行筹措资金的目的是为了发放资金和收回资金，也就是信贷经营过程。 因此，信贷业务是现代商业银行业务经营的一个中心环节。从现代商业银行业 务品种扩张的历史过程来看，资金筹措业务和信贷业务是任何现代商业银行经 营的最基本业务，而大多数其他中间业务都是派生业务。由此可见，信贷业务 与其他中间业务相比在现代商业银行业务构成中更具基础地位。另外，中外所 有现代商业银行经营实际都表明信贷业务所产生的各种收入是现代商业银行主 要收入来源。即在经营收入构成中，由信贷业务产生的利息收入和其他收费收 入之和占同期收入的绝大比重。因而信贷经营直接关系到现代商业银行总体经 m b a 学位论文作者：宁红 建设银行甘肃分行信贷管理问题及对策研究 营的成败。 平稳健康的信贷业务发展和保持量的信贷资产都需要良好的市场经济环 境和专业化的内部管理。良好的市场经济环境要素有：稳定的社会秩序、井然 的市场运营规则、有序的市场竞争、合格的市场参与者、市场的开放化、政府 对银行业的有效监管等。对于现代商业银行自身而言，有效的内部管理是实现 信贷目标的重要手段，主要包括：有效地防范和化解信贷风险以及培植稳定的 客户群体。从宏观层面上看，信贷既是市场经济调节社会资源分配、进而调节 自身运行效率的主要手段，也是其自身运行状况的“感应器”。首先，在市场经 济条件下，现代商业银行通过信贷活动改变社会资金使用性质，重新分配社会 资源，从而实现了社会资源分配格局的调整和市场经济结构极其发展速度的调 整。因此，市场经济总体的有效性在一定程度上取决于现代商业银行信贷活动 的质量。其次，市场经济的健康运行又通过现代商业银行的信贷收益、信贷产 品需求状况和信贷资产质量等因素反映出来。从微观层面上看，信贷运行的有 效性离不开现代商业银行信贷经营技术和管理方法。对于现代商业银行而言， 市场经济环境是不可控的，提高信贷运行效率和资产质量的有效的和可行的方 法是采用一些较为科学的信贷经营技术和管理方法，如风险管理、资本约束等。 从技术层面上看，信贷管理是实现信贷资产安全性、流动性、赢利性的重 要手段。因此，对现代商业银行而言，信贷管理是银行管理系统的重要组成部 分，对信贷资产经营的成败有着十分重要的意义。 ( 二) 研究的主要内容 1 、信贷管理相关的理论 与信贷管理相关性较高的理论有：价值链战略理论、信息不对称理论和资 源竞争理论。价值链战略理论是在信贷利差目前仍是我国银行主要的盈利来源 的情况下，将信贷作为银行经营效益创造过程的“战略环节”。在信息不对称理 论背景下，银行和企业间由于存在信息不对称问题，两者在信贷交易过程中， 银行的逆向选择和企业道德风险不可避免。资源竞争理论的启示是，银行信贷 资金在客户结构、产品结构、行业结构和区域结构调整中优化信贷资金的配置， 在差别化的信贷政策和营销组合中体现对市场和客户的信贷服务，最终实现信 贷资源的高效配置。 2 、建设银行甘肃分行信贷管理现状及存在的问题 从信贷投向方面描述，建设银行甘肃分行信贷管理现状是：新增贷款主要 2 m b a 学位论文作者：宁红建设银行甘肃分行信贷管理问题及对策研究 投放于公路、铁路、冶金、石化等甘肃分行传统优势项目；从期限方面看，主 要以中长期固定资产贷款为主；贷款保证方式以抵押为主。从商业银行信贷资 产管理的“三性要求考察，信贷资产现状可以简单描述为：资产安全性提高， 流动性和盈利性降低。 建设银行甘肃分行信贷管理中存在的问题，在贷前表现为：贷前调查质量 不高前期把关不严，信贷政策偏重资产安全性，信贷集中趋势明显，信贷营销 机制欠缺；在贷中表现为：管理环节多，审批链长，强调负向惩罚、忽视正向 激励，重财务因素的考察分析，轻非财务因素的影响；在贷后表现为：在思想 上，对贷后管理的重要性认识始终不深、不透，没有形成真正的贷后管理理念， 贷后管理制度缺失。 3 、建设银行甘肃分行信贷管理存在问题的原因 从外部原因和内部原因两方面考察。外部原因：同业竞争迫使建设银行资 源配置向行外部倾斜，信息不对称加剧银企博弈。信贷政策制定不科学，传统 业务流程设计理念与“客户为中心“ 的思想相违背，过分强调“标准化”，缺乏 适当的柔性，信贷人员整体素质不高，企业内部培训难以适应当今信贷业务发 展需要等为内部原因。 4 、外资银行信贷管理的经验与提供的借鉴 外资银行信贷管理的经验有：组织结构重视水平制衡，风险防范意识和控 制手段方面重视事前防范，人员制约手段方面重视人员激励，财务管理制度方 面重视资产真实价值，不良贷款处理策略方面重视转化。外资银行信贷管理提 供的借鉴有：按照权力制衡的基本原则，建立健全信贷组织管理体制，以人为 本，客观评价信贷风险，改变信贷营销观念，正确处理好风险管理与提高效率 的关系，改革财务管理制度。 5 、建设银行甘肃分行改善信贷管理的对策建议 一是优化再造信贷审批流程；二是转变信贷营销理念，调整营销策略；三 是提高贷中评审要求，改善贷中评审质量；四是全面落实贷后检查制度，防范 化解贷后风险。 3 m b a 学位论文作者：宁红 建设银行甘肃分行信贷管理问题及对策研究 信贷管理相关的理论 ( 一) 价值链战略理论 上世纪8 0 年代，美国哈佛大学商学院迈克尔波特教授( 1 9 9 7 ) 以产业竞 争优势为分析对象，提出了竞争战略理论，他认为影响产业竞争的内外部因素 中，起关键作用的是企业对外部影响的应变能力。在塑造企业竞争战略中，波 特引入了“价值链分析，他将企业生产经营过程分离成一系列互不相同而又 相互关联的经济活动，而每一个活动构成企业创造价值的一部分，其总和即是 企业的“价值链“ 。波特指出，并不是每一个环节都创造价值，而真正创造价值 的经营活动是企业价值链的“战略环节”。对企业价值链的深入分析揭示了企业 竞争优势来源的具体环节，企业要保持竞争力，就是要在价值链战略环节上保 持长期的优势。按照波特的企业价值链分析法，在信贷利差目前仍是我国银行 主要的盈利来源的情况下，银行信贷在银行经营效益的创造过程中属于价值链 的“战略环节”，信贷经营的成果直接影响到银行的经营效益。因此，深度挖掘 价值链战略环节，保持银行信贷持续长久的竞争优势，对于提升国内银行整体 综合实力，实现经营效益的持续发展至关重要。 ( 二) 信息不对称理论 信息不对称是在市场交易中，交易的一方对另一方缺乏信息，进而影响其 做出正确决策，导致交易效率降低的现象。根据信息经济学理论，信息不对称 ( i n f o r m a t i o na s y m m e t r y ) 分为事前的逆向选择( a d v e r s es e l e c t i o n ) 和事后的 道德风险( m o r a lh a z a r d ) 两种情况。 1 、信息不对称发生在交易发生之前就称之为逆向选择。当逆向选择出现在 信贷市场上时，也就表现为潜在的不良贷款风险来自那些积极寻找贷款的人， 即最有可能导致与期望相违结果的人们往往就是最希望从事这笔交易的人们。 由于逆向选择使得贷款成为不良贷款风险的可能性增长，既便市场上有风险较 低的贷款机会，放款者也会决定不发放任何贷款。 2 、信息不对称如果发生在交易发生之后通常被叫做道德风险。同样的，道 德风险在信贷市场上就表现为：放款者发放贷款之后，将面对借款者从事那些从 放款者观点来看并不期望进行的活动，因为这些活动可能使贷款难以归还。由 于道德风险降低了贷款归还的可能性，放款者宁可做出不贷款的决定。在信贷 市场中，商业银行和企业之间存在信息不对称问题，银行与企业在信贷交易的 4 m b a 学位论文作者：宁红建设银行甘肃分行信贷管理问题及对策研究 过程中，企业拥有其企业盈利水平等方面的更多、更真实的企业内部信息，处 于信息优势地位，而银行不拥有此类信息处于信息劣势地位，由于企业具有天 生隐瞒信息的偏好，它不会主动去暴露给银行。贷款企业就在企业经营和资金 运用方面比贷款银行拥有更多的信息，他们利用这种信息优势在事先谈判，合 同签订或事后资金的使用过程中损害银行的利益，使得银行承担过多的风险， 即产生逆向选择和道德风险问题。 ( 三) 资源竞争理论 资源竞争论研究是在对波特竞争优势理论的质疑中提出，其中心观点是企 业竞争优势的源泉是企业所控制的战略性资源。1 9 9 1 年经济学家杰恩巴尼( j a y b b a r n e y ，1 9 9 1 ) 将“资源定义为“一个企业所控制的并使其能够制定和执 行改进效率和效能之战略的所有资产、能力、组织过程、企业特性、信息、知 识等“ ，资源竞争论假设资源是异质的和不可转移的，从而得出的结论是：有效 的资源配置和开发是企业获取竞争优势和最佳绩效的必由之路。资源竞争理论 启示我们，强化信贷资源的战略性，是提升信贷竞争力的重要渠道，其核心是 信贷资源的优化配置。信贷资金配置直接表现在不同时期分布在不同信贷市场、 客户和产品之间的信贷组合，即银行信贷结构。合理的信贷结构是提高银行信 贷资金配置效率的基础，而高效率的信贷资金配置则必然促进信贷结构更趋合 理。在客户结构、产品结构、行业结构和区域结构调整中优化信贷资金的配置， 在差别化的信贷政策和营销组合中体现对市场和客户的信贷服务，最终实现信 贷资源的高效配置。 5 m b a 学位论文作者：宁红建设银行甘肃分行信贷管理问题及对策研究 三、建设甘肃分行信贷管理现状及存在的问题 ( 一) 建设银行信贷管理沿革 中国建设银行自成立以来总共进行了三次比较大的信贷体制改革，特别是 1 9 9 9 年进行的第三次信贷体制改革，是建设银行成立以来改革力度较大，改革 比较彻底的一次。这次改革从制度上确立了审贷分离和风险监管机制，明确各 方责任，调动了各方面的积极性，对提高信贷资产质量，有了强有力的制度保 证。因此，这次制度改革有效地遏制了不良贷款的形成，为可持续发展奠定了 基础，尽管这次改革取得明显的成果，经过近几年的运行实践看，新体制存在 一定的制度缺陷。 1 、信贷审批制度的历史沿革 1 9 9 3 年根据国家投融资体制改革的精神及要求，建设银行进行了第一次信 贷体制改革，移交财政拨款、预决算审查等各项财政职能，逐步由国有专业银 行向国有商业银行转轨。根据国务院国有银行商业银行转轨的有关要求，1 9 9 4 年建设银行重新整合业务职能，成立分别管理固定资产贷款、流动资金贷款、 各类代理业务的部门。1 9 9 6 年根据人民银行审贷分离的有关精神，建设银行实 施了第二次信贷体制改革，重新调整信贷管理职能，成立综合性信贷管理部门， 统一管理建设银行信贷业务。为建立相互制衡的风险内控机制，进一步深化的 审贷分离制度，切实提高资产质量，1 9 9 9 年建设银行组织了第三次信贷体制改 革，撤销了信贷管理、项目评审等部门，设立信贷管理委员会和风险管理委员 会，成立信贷管理委员会办公室、公司业务部、风险管理部，信贷委办公室作 为信贷管理委员会日常的办事机构，主要职能为负责组织、贯彻执行总行授权 授信等各项信贷管理制度；组织信贷管理委员会会议；负责各类信贷业务的审 批受理工作以及组织贷款审批会议等。信贷管理机构的演变及业务流程的不断 整合，使得信贷审批制度也沿着科学化、理性化决策轨道变迁，专家审批制度 逐步完善。第三次信贷体制改革在充分借鉴国际发达商业银行做法的基础上所 建立的责、权、利相互制衡的信贷运营机制，实行贷款审批委员会决策的专家 审批模式，贷款审批会议由牵头审批人和专职审批人组成。专职贷款审批人独 立、客观、公正决策，严格防范了道德风险及能力风险。 6 m b a 学位论文作者：宁红 建设银行甘肃分行信贷管理问题及对策研究 2 、建设银行现行信贷审批制度简要描述 建设银行第三次信贷体制改革实行了信贷资源配置的审贷分离制度，确立 信贷风险管理和信贷营销体系。成立信贷审批部、公司业务部和风险管理部。 信贷审批部隶属信贷管理委员会，专司信贷资源的审批配置工作；公司业务部 属于前台营销部门，组织培育市场；风险管理部门专司信贷资产质量的监督管 理。可以说，信贷体制中的三分离，彻底打破了原来制度设计中营销客户、信 贷审批和信贷管理一体的格局，分清了三方责、权、利，有利的保证了信贷客 户资源、信贷资产质量和资源配置中的效率以及贷后信贷资产管理问题。撇开 其他两个部门职能不论，单从信贷审批制度存在的问题进行剖析，说明本次信 贷体制改革存在的何题。建设银行成立由各职能部门组成的信贷资产管理委员 会；管理委员会不定期召开会议，讨论制定重要的信贷政策和制度等。信贷审 批部隶属信贷资产管理委员会，属于职能部门，人员尤总经理、副总经理、专 职审批人、受理人员、督察人员和综合人员组成，这些人员和部门都有专门的 职责和工作，具有明确的责任和义务以及相应的权利，在本部门总经理的领导 下进行工作。信贷审批会议由牵头审批人和专职审批人员参加，牵头人为各级 行副行长及相关部门负责人，每次会议参加人员必须达到规定人数。会议实行 项目经营往责任人汇报和审批人提问方式，会中由各审批人讨论并最终书面签 署意见。制度规定专职审批人不得接触客户；审批人就材料审批项目。材料由 前台客户经理组织并由其对真实性负责，审批部受理人员负责审查材料，审查 材料实行合规性审查，未实行风险审查制度，材料要件合格后提交各审批人， 审批人会前审看材料。这些是对审批制度和审批流程的简单描述，目的是为了 通过业务的处理流程描述；发现在这一制度中存在的缺陷。 ( 二) 建设银行甘肃分行信贷管理现状 甘肃分行是建设银行总行下属的一级分行，执行建总行的信贷管理模式。 2 0 0 6 年实行扁平化管理后，虽然取消了县级支行的贷款申报权，但仍然是二级 分行一一级分行一总行的垂直管理模式。信贷业务基本流程包括：受理、调查 评价、审批、发放及贷后管理五大阶段，并按照信贷业务先客户评级、后额度 授信、再具体支用的原则。风险防范方面，建设银行在上市后的第一年就把视 线转向了风险体制改革。2 0 0 6 年6 月，建行的首席风险官走马上任；7 月，3 7 名一级分行的风险总监全部到位；l o 月，甘肃省分行二级分行的风险主管和郊 7 m b a 学位论文作者：宁红 建设银行甘肃分行信贷管理问题及对策研究 县行的风险经理上岗履职，一个“垂直管理、平行作业”的风险管理体系初具 雏形。所谓“垂直管理“ ，就是建立从首席风险官到风险总监再到风险主管的一 条纵向垂直的“负责报告线“ ：所谓“平行作业“ ，就是风险管理人员与业务人 员共同开展业务，构建一条横向的“报告线“ 。这一纵一横的二维报告线，密织 起一张风险管理的“大网“ ，全面覆盖了建行的每一个业务部门、岗位和流程。 从信贷投向方面描述，建设银行甘肃分行信贷管理现状是：新增贷款主要 投放于公路、铁路、冶金、石化等甘肃分行传统优势项目；从期限方面看，主 要以中长期固定资产贷款为主；贷款保证方式以抵押为主，抵押担保贷款占全 部新增贷款的8 0 以上。 建设银行甘肃分行信贷资产总体状况，从商业银行信贷资产管理的“三性” 要求考察，可以简单描述为：资产安全性提高，流动性和盈利性降低。到2 0 0 8 年底，建设银行甘肃分行各类贷款余额接近4 0 0 亿元，较2 0 0 7 年增加4 5 亿元， 增幅为1 3 2 ，；不良贷款余额为2 3 亿元，较2 0 0 7 年减少1 1 7 亿元，不良贷 款率为4 7 9 ，比2 0 0 7 年下降了3 7 个半分点，信贷资产安全性得到提高，但 信贷资金长期占用率高，流动性差。在甘肃分行近4 0 0 亿元贷款中，有大约5 0 是中长期贷款，机构资产的流动性过差，不仅影响了甘肃分行的盈利能力，而 且容易加剧信贷风险。由于大量的贷款投放于固定资产贷款、房地产开发贷款、 住房抵押贷款等长期贷款，资金周转非常缓慢。大量流动资金贷款被企业长期 占用，进而转化为铺底流动资金，这些都进一步降低了甘肃分行的资产流动性。 在信贷资产盈利性方面，由于银行业的竞争进一步激烈化，甘肃分行面临着优 质客户流失、客户群体边缘化的危险，为应对这种状况，甘肃分行也有提高存 款利率、降低贷款利率的趋势，加之各种营销费用的抵减，这无疑进一步提高 了甘肃分行的筹资成本并削弱了其盈利能力。见信贷审批流程图和风险管理流 程图( 见图1 、2 ) 。 图1 风险管理流程图 8 m b a 学位论文作者：宁红 建设银行甘肃分行信贷管理问题及对策研究 图2 信贷审批流程图 9 m b a 学位论文作者：宁红 建设银行甘肃分行信贷管理问题及对策研究 ( 三) 建设银行甘肃分行信贷管理中存在的问题 1 、贷前环节存在的主要问题 ( 1 ) 贷前调查质量不高前期把关不严 首先，贷前客户、项目信息搜集不到位，导致项目评估、客户评价质量不 高。在市场经济条件下，贷款的投放是以市场信息为导向的，科学有效的信息 搜集系统是贷款科学决策的前提。而当前甘肃分行的贷款客户、项目信息搜集 工作一般是由个别信贷人员临时进行的，缺乏系统完善、纵横交错、时段连续 的信息网络。信息来源受个别信贷人员风险意识，知识水平及业务经验的限制， 容易产生偏差。有些信贷员由于责任心不强或业务能力较差，对借款人的信用 调查或草率行事，或根本不知如何调查，盲目听从借款人的自我介绍；有的信 贷员平时对贷款户不做监督调查，企业提出贷款申请时才急于调查。这些都极 易导致项目评估、客户评价质量不高。其次，调查责任不落实。建设银行甘肃 分行实现信贷、风险平行作业后，由于规定的不明确，使得各二级行在实际操 作上产生了偏差。如有的二级行由营销团队进行贷前调查，由公司业务科完成 贷款评价，而有的二级行由公司业务科进行调查、评价，风险经理签字认可， 也有些二级分行正好相反。第三，甘肃分行将审批权限上收以后，在信贷调查 的详细程度、指标的计算等方面没有进行相应调整，没有明确省分行与各二级 行在信贷调查方面的职责，使得二级分行产生了惰性，降低了调查质量。这样， 基层行的把关粗糙，使得省分行把关难度加大。项目评审、客户评价是信贷决 策的基础，是科学贷款的必需环节。但是，由于基层信贷人员数量少，素质差， 以及贷款的长官意志，使得申报材料难以对企业的经营好坏、发展前景、信用 等级、偿债能力等进行全面正确的评价，这样也就在审批会议上无法回答审批 人的有些质询，影响贷款审批，使省分行很难正确进行决策。 ( 2 ) 信贷政策偏重资产安全性，信贷集中趋势明显 商业银行制定适宜的贷款政策，需权衡以下因素：银行经济的战略目标。 放款的三大原则。安全性、流动性和盈利性三大原则是最基本的因素。资 本状况。货币政策和财政政策。存款的稳定性。存款是放款的基础，存款 量的变化直接影响放款的规模。服务地区的经济条件。 出于贷款安全性要求，建设银行甘肃分行多年执行的信贷政策是：支持效 益好、还款能力强、市场前景好的大行业、大企业，信贷投向的重点是能源、 铁路、公路、石化等行业。虽然甘肃省分行近年的信贷政策有所调整，但总的 思路没有改变，这不可避免的造成了信贷的集中。 信贷集中趋势加强，大量的信贷资金角逐少数大型贷款项目。由于近年来 1 0 m b a 学位论文作者：宁红 建设银行甘肃分行信贷管理问题及对策研究 随着建设银行贷款责任约束机制的增强，信贷授权授信制度的推广实施，以及 市县两级分支机构的贷款权限普遍上收，各省分行普遍加强了对贷款的审批管 理。将有限的资金重点投向“大行业、大企业、大项目、大城市“ 和优质客户， 出现了所谓“信贷集中现象。据统计，许多行亿元以上大客户占其全部贷款 客户数不足1 ，而贷款余额却占全部贷款余额的5 0 。信贷资金向优质客户集 中是建设银行改善资产结构和提高经营效益的理性选择，短期内确实有利于银 行信贷资产质量提高。但从全社会角度看，大量资金用于少量贷款项目，造成 信贷资金使用浪费。同时还会造成贷款企业的资产负债比过高，导致潜在的金 融风险加大。建设银行甘肃分行信贷资产的4 4 用于支持甘肃省支柱行业和大 企业客户，而这些支柱行业和大企业客户造成了甘肃分行5 4 8 2 的不良贷款， 信贷集中的风险已经体现出来。 ( 3 ) 信贷营销机制欠缺 随着商业银行间同业竞争的加剧，对银行的战略资源客户的争夺已进入 白热化。甘肃省银行业竞争格局由2 0 世纪9 0 年代的工、农、中、建四大国有 商业银行一统天下到现在股份制银行同台竞争，也只有1 0 年时间。建设银行甘 肃分行不可避免的加入这场角逐，从人员配置到后勤支持都向营销部门倾斜， 但由于营销机制欠缺，未能取得预期效果。一是未真正建立以绩效为导向的组 织架构、营销及风险管理、考核激励机制相配套的信贷营销组织管理体系，营 销资源分散，内耗严重。由于管理的层级和条块的存在和业绩考核的需要，甘 肃省分行给各二级行下达各项考核指标，包括新增贷款。虽然省分行也出台了 营销指导意见，初步划定目标客户( 项目) 和牵头行，但各二级行为了各自利 益，行内的竞争是不可避免的。二是营销部门缺乏对国家宏观经济、产业政策 的系统研究，缺乏行业分析指标体系以及系统的行业发展状况分析，缺乏对区 域经济和企业经营状况及其发展趋势的分析，因此，未能制定出完整的、全局 的、系统的信贷营销战略。三是营销手段缺乏。目前的信贷营销基本停留在广 告宣传、人员推销、客户联欢等初级阶段，而结合经营管理咨询、筹融资理财 咨询等活动的深层次的营销手段还很少，从而难以建立良好的银企关系，不利 于凝聚和巩固优质客户群。四是过度依赖个人营销渠道。由于缺乏全面系统的 营销策略，建设银行甘肃分行信贷营销基本上处于自发的和盲目的状态，特别 是二级分行，过于依赖客户经理的个人人脉网络，没有发挥出建设银行整体的 品牌功能，这样很容易造成客户资源随客户经理的流动而流失的情况。五是营 销队伍素质整体不高，成为制约发展的“瓶颈”。目前，建设银行甘肃分行还没 有建立起信贷营销人员的资格管理体系，不适应信贷营销需要。对信贷营销人 员的资质准入还没有一套较为科学的方法，难以全面、准确地评估营销人员的 m b a 学位论文作者：宁红建设银行甘肃分行信贷管理问题及对策研究 业务能力。各基层行信贷营销队伍参差不齐，现有的营销人员远远不能适应工 作的需要。信贷营销人员综合素质不能完全跟上信贷业务迅速发展的需要，如 不少营销人员的金融创新、金融工具及金融衍生产品等知识欠缺，思想观念和 知识水平都不能适应信贷业务发展的需要。 2 、贷中评价审查存在的主要问题 ( 1 ) 管理环节多，审批链长 建设银行甘肃分行为了加强风险防范，按照集约化、一体化、扁平化原则， 对授权模式和授信机制进行大幅度改革。其中重要的一点就是将贷款的审批权 限全部上收到省分行，取消了直属支行存量贷款和部分新增贷款的审批权限， 由信贷管理委员会负责对全省新增贷款的集中审批。其本意是想通过集中审批 来控制风险，提高审批效率，但从实际效果来看，集中审批使得贷款审批流程 拉长，效率降低。例如，兰州市几大支行的项目与辖内其他十几家二级分行的 项目一起进行审批，在审批资源有限的情况下，难以保证审批效率。例如，很 多项目是a 银行首先进行营销的，但往往是其他银行先有审批结果，使得部分 客户流失到其他银行，影响了经营效率。由于环节多，导致一笔贷款经手人员 多，产生职责不清。以二级行营销团队报送一笔省行权限内的贷款为例，从二 级行公司科受理项目起到省行行长签批同意，至少涉及2 0 个人签字，涉及部门 环节达6 个：二级行公司业务科风险经理二级行领导一级行公司 业务处一级行风险评审委员会一级行领导。在该流程中，贷前调查、 项目评估、风险评审、贷款审批等环节都要写出相应的报告，经过两次贷前调 查，两次风险评审，不仅重复劳动，效率低下，而且不易明确责任。一笔贷款 经过的环节和过程如此复杂，不仅不利于提高效率服务客户，而且由于环节多 不利于分清责任，难以达到控制风险的目的，也极容易因效率低下，而失去客 户和市场。过长的审查批准链条至少造成三方面的损耗：一是信息损耗。和客 户接触的直接评价人和审批人之间按照行政隶属关系各司其职，许多信息无法 沟通。二是时间损耗。从直接评价人调查客户情况并写出评价报告到专职审批 人审核批准报告，至少要经过6 个环节，1 0 个相关人员签字，很难达到高效快 捷的客户要求。三是物资损耗。直接评价人完成评价报告后，不仅要抄送本级 行相关人员还要报送上级行相关人员，复印工作繁重，纸张耗费量大。 ( 2 ) 强调负向惩罚、忽视正向激励 在激励约束上，建设银行同其他国有商业银行一样建立了信贷资产质量第 一责任人制度和不良贷款终身追缴制度，制定了“零风险考核机制，处罚办 法相当严厉，以期制约信贷人员的放贷行为，加大违规成本。而在激励方面， 1 2 m b a 学位论文作者：宁红 建设银行甘肃分行信贷管理问题及对策研究 基本还是计划经济体制下老一套的财务激励，激励作用相对弱化，导致有一些 信贷人员的积极性和创造性在一定程度上受挫，无心对借贷企业进行深入细致 的个案分析，不敢大胆而理性地挖掘、培植潜在优质客源，仅是在简单地调查 了企业执照的合法性、固定资产投资的多少、有无违法的经营行为、是否备齐 抵押物和担保人等静态要素之后，就与企业建立信贷关系，或是忙于“抢大户“ ， 盲目降低贷款条件拉拢交通、石油、电信、电力等垄断行业的客户和项目，相 比之下，对中小企业和个体私营企业的贷款准入条件却十分严格，限制性条件 很多，信贷经营日益僵化，缺乏活力。尤其是经营主责任人的确定原则，更不 利于调动相关人员积极性。信贷项目经营主责任人制度是指每一笔信贷业务， 无论是何种信贷品种，都要由其( 一般是二级行主管信贷业务的副行长) 来组 织贷前调查，收集客户资料，组织信贷业务报批材料，确定是否受理客户的信 贷需求，并根据信贷审批权限上报有权限的审批部门进行审批。经营主责任人 要对材料的真实性负责，评价客户要实事求是，真正了解客户的真实情况，在 召开审批会议时，要参加审批会议，并如实回答审批人提出的任何疑问。由于 信贷业务审批会议是根据经营主责任人组织的材料进行审批，因此，材料的真 实性、完整性、完备性和信息的实效性，将对决策产生重大影响。如果经营责 任人为了自己的利益与客户配合欺骗银行利益，使得决策结果产生重大失误， 也就是客户取得了所需的信贷资源，必将危害银行利益。但由于信贷资产的风 险的暴露有一定的滞后性，一般情况下在3 5 年才能发现，甚至直到企业破产 才发现，但为时已晚。目前建设银行有些大型项目实行两人或多人经营主责任 制，大多数项目一般实行单一的经营主责任人制度，这种制度不能防范经营主 责任人道德风险，不能保证信息的质量；况且在客户经理制不健全的前提下， 经营主责任人主要由行政领导担任，大量的行政事务，难以保证他们把精力放 在钻研业务上，风险可控性难以操作。另外，仅有的一点正相激励办法也不是 很完善，表现在：绩效分配不明确，没有形成分配链条，营销经理、直接评价 人、风险经理等相关人员不能按照风险责任、工作量参与贷款绩效的分配，影 响了相关人员的积极性。