穿行性测试工作底稿(定).xls

数据源数据源 1、确认收入环节底稿 2、卖场销售环节底稿 3、货品流转环节底稿 4、检验入库环节底稿 5、生产加工环节底稿 6、原料采购环节底稿 7、采购定量环节底稿 8、设计定版环节底稿 收收入入数数据据抽抽查查表表 销售店铺：审计执行日：索引号： 序号销售日期系列编号款号吊牌价生意额折扣备注 1 2 3 4 核对说明：抽取的原则以金额大小为依据，大金额、小金额和中等 金额各抽取一单（并复印相应的销售小票） 审计说明及结论: 深圳市淑女屋时装股份有限公司深圳市淑女屋时装股份有限公司 收收入入调调查查表表 涉及部门：审计执行日：索引号： 项 目是否备 注 1、是否有专人对应收账款进行管理涉及部门：财务部，事业部区域管理 2、应收帐款是否有核对、催收制度 3、是否以开出增值税发票为确认收入唯一依据 4、开票前是否有相应的开票申请 5、对开票申请是否有相应的审核 6、是否及时和商场对账 7、是否每月制作专卖店现金日报表 8、是否每日制作销售日报表 9、开出的发票是否有商场的签收记录 10、是否每日核对手工报表和系统数据 11、是否会对卖场的销售小票进行核查管理 12、商场的费用是否有发票 纳税情况（分专卖店和商场，如何核算纳税额、如何申报和缴纳）： 商场费用说明：（票前、票后、账扣、现金、合同内外） 对账人： 岗位： 对账时间： 申请开票人： 岗位： 申请时间： 审核申请开票人： 岗位： 审核时间： 开票人： 岗位： 开票时间： 回款账户设置（权限、该专卖店共几个账户、商场回款账户等）： 开票的流程： 汇总分析 深圳市淑女屋时装股份有限公司深圳市淑女屋时装股份有限公司 销销售售测测试试表表 涉及店铺：审计执行日： 索引号： 销售人员： 日期： 货品销售开票流程及折扣、销售折让管理制度： 该款货品的折扣： 折扣依据： 货品折扣流程： 店长权限： 货品调拨制度： 柜台收货操作： 柜台人员工资核算制度： 货品到柜日期： 签收人员： 送货人员： 卖场扣点： 卖场合同签订人： 专卖店租金： 租赁合同签订人： 专卖店pos机账户： 专卖店存款账户： 专卖店现金及存款管理规定： 卖场盘点制度： 执行情况分析： 是否有柜台操作规范手册： 导购人员是否有培训： 换季货品操作： 汇总分析： 深圳市淑女屋时装股份有限公司深圳市淑女屋时装股份有限公司 货货品品流流转转调调查查 涉及部门：审计执行日： 索引号： 涉及仓储物流和终端管理机构 办事处仓库出货时间： 领货人： 办事处仓库管理规定（收、发）： 收货人： 入库时间： 办事处仓库盘点管理规定： 盘点执行情况： 盘点记录是否保存： 盘点差异处理（包括相关责任人和帐务调整）： 盘点人员的规定： 物流部管理规定： 卖场及办事处补货流程： 批发业务的操作规范： 汇总分析： 深圳市淑女屋时装股份有限公司深圳市淑女屋时装股份有限公司 检检验验入入库库调调查查 涉及部门： 审计执行日： 索引号： 出库时间： 取货人： 总仓收、发货品流程（涉及仓储和品检）： 货品质量检验流程： 仓库组织架构及工作安排： 仓库区域部门的设置和工作分配： 仓库货品管理情况： 验收人： 时间： 岗位： 复核人： 时间： 岗位： 汇总分析： 深圳市淑女屋时装股份有限公司深圳市淑女屋时装股份有限公司 存存货货及及生生产产循循环环内内部部控控制制调调查查 涉及部门（单位）：审计执行日： 索引号： 测试内容是否备注 1：不相容职务已分开设置并得到执行； 2：经审批的生产通知单按顺序编号； 3：经审批的领料单上已列示所需的材料数量、种类、领料部门名称及用途； 4：经审批的产品转移单与生产日报内容是否核对一致； 5：经审核的产品入库单是否履行验收手续； 6：仓库收发存报表是否与入库单、领料单（出库单）等汇总数核对一致； 7：财务与仓库定期对账，并及时分析、根据审批关差异的记录是否与账面记录一致； 8：定期盘点记录与账面数差异是否经过适当批准并及时调账； 9：已开具的销货单、销售发票、提货联或运货单所记录的内容是否核对一致； 10：存货明细账与总账余额是否核对一致； 11：产品销售成本计算是否符合制度规定，是否与相关收入配比。 测试结论： 深圳市淑女屋时装股份有限公司深圳市淑女屋时装股份有限公司 生生产产定定量量情情况况调调查查 涉及部门：研发、财务、设计、营销审计执行日： 索引号： 采购定量流程： 采购量确定人： 岗位： 日期： 生产定量流程： 生产量确定人： 岗位： 日期： 商品定价流程： 定价确定人： 岗位： 日期： 汇总分析： 深圳市淑女屋时装股份有限公司深圳市淑女屋时装股份有限公司 生生产产加加工工测测试试 涉及部门（单位）：加工厂和供应商开发部、原料仓、研发中心、品牌事业部、财务部门 审计执行日： 索引号： 是否存在成品检验： （有）检验人： 日期： 岗位： 生产完成日期： 该款货品的生产流程及工艺： 该款货品的加工费： 所需要的面料： 所需要的辅料： 生产领料流程： 领料人： 日期： 申请人： 岗位： 日期： 审批人： 岗位： 日期： 剩余材料的处理： 生产线人员的工资核算制度： 生产线的管理构架： 生产用料的核算：（核算人、方式、审核人：） 生产外包的流程及成本金额的控制： 该款实际成本额及成本的帐务处理： 汇总分析： 深圳市淑女屋时装股份有限公司深圳市淑女屋时装股份有限公司 采采购购活活动动测测试试表表 涉及部门： 审计执行日： 索引号： 序 号 询问结果 问 题是不是 不适用 1 是否有关于采购批准额度权限的书面规定 2 采购部是否定期提供市场分析资料 3 采购合同是否经公司的法律顾问审查过 4 是否所有的采购都签订合同 5 是否按生产计划及原料库存情况制定采购计划并编制相应预算 6 采购申请单更改变动是否经过批准 7 供货商选定是否由公司管理层会议审定 8 是否建立供货商档案并随时更新 9 是否建立有效的采购业务人员业绩及操守考核制度 10 采购申请单是否注明供货商、采购项目、单价、质量标准、交货地点 、计量单位、运输方式、保险和运费承担、付款期限和方式等内容 11采购申请单的有效期是否有严格的时间限制及作废处理 12是否按照申购单内容收货，收货数量超过申购数量是否经过审批 13收货单是否经过预先编号并有足够的联次 14取消采购申请单是否经过批准 15采购员、收货员、检验员、付款人、审批人岗位职责是否分离 16上述人员是否轮流调换岗位 17预付货款的采购是否经授权批准 18 作废的原材料收货单及采购申请单是否盖有“作废”字样，并妥善保 管 19采购申请单作废是否经过批准 20是否将已收到货物的申请单跟尚未收到货物的申请单分开存档 21收货前是否由品管部或其他技术人员进行质量检验 22是否追踪尚未收到货物的采购单 23是否通过代理人或中间商采购货物 24采购合同是否交财务，作为审核收货和付款的依据 25财务是否复核采购价格 26门卫是否检查由仓库人员签字的出门证 27是否有关于退货的审批、期限、依据等管理制度 28收货检查时，质量严重不符的，是否立即办理退货手续 29不能立即退货的，是否单独存放并加以标志区分 30品管部主管是否对验收单的检验结果进行复核 综合分析： 深圳市淑女屋时装股份有限公司深圳市淑女屋时装股份有限公司 原原料料采采购购情情况况调调查查表表 涉及部门：采购、计划、品质、供应商开发部和财务部 审计执行日： 索引号： 材料采购业务流程（收货、检验）： 采购审批流程： 采购付款的流程： 签订采购合同权限： 采购合同的签订流程： 材料到库日期： 材料验收人： 岗位： 材料款支付人员： 岗位： 日期： 该材料合同签订人： 岗位： 日期： 下采购订单人员： 岗位： 日期： 合同审批人员： 岗位： 日期： 合同拟定人员： 岗位： 日期： 供应商的选择人： 岗位： 实际采购量： 是否有询价机制： 是否建立供应商管理系统： 采购量的确定人： 岗位： 日期： 总体采购流程分析： 汇总分析： 深圳市淑女屋时装股份有限公司深圳市淑女屋时