政府经济学期末复习.docx

政府经济学期末复习一、外部效应1、什么是外部效应： 就是指个体生产或者消费活动对其他个体或总体模式的间接影响所产生的生产或效用函数，他不是发送者的主观意愿，也不受价格体系的支配。（指私人边际成本与社会边际成本之间或私人边际效益与社会边际效益之间的非一致性。）2、如何纠正外部效应：（政府部门对外部效应的纠正 书p128-131）（1）行政措施：管制与指导政府管制的形式主要有两种：管制外部效应水平。管制生产过程。（2）经济措施：税收与津贴政府对产生负的外部效应的主体进行适当的征税或罚款，使产量减少，部分资源将从该物品的生产中转移出来，从而也就实现了资源配置的帕累托最优。其最大特征是其数额与外部边际成本相等。政府对产生外部效益的主体进行补贴，降低其边际生产成本，从而使其在一定价格下扩大生产规模，实现资源的有效配置。其突出特征是数额与外部边际效益相等。（3）法律措施：制定规则（4）资源协商：科斯定理与确立产权外部效应问题可以通过重新分配产权得以解决，这种论点被称为科斯定理。即只要产权已明确界定并受到法律的有效保护，那么交易的任何一方拥有产权都能带来同样的资源最优配置的结果，这可通过双方之间的谈判自然地实现。科斯定理具有下列三个条件：产权是明晰的。产权是可以自由交易的。交易成本应接近于零。（5）社会准则：良心效应和黄金率（教育）（6）组织的一体化（私人部门）市场机制可通过扩大企业规模，组织一个足够大的经济实体来将外部成本或收益内在化，从而纠正外部效应带来的效率损失。3、科斯定理与其他纠正手段的区别？（科斯定理是外部效应问题可以通过重新分配产权得以解决的论点。在交易成本为零时，无论产权如果规定，资源配置的效率总能达到最优。）它依靠市场机制矫正外部性，是市场规律本身在起作用。4、上位概念：市场失灵（外部效应是市场失灵的表现之一）（1）什么是市场失灵：所谓市场失灵是指在资源配置的某些领域完全依靠市场机制的作用无法实现帕累托最优状态。（“帕累托最优”（pareto optimum）状态：任何重新改变资源配置的方式，都不可能使一部分人在没有其他人受损的情况下受益。）（2）市场失灵的主要表现：（重点 书p33-39辅助理解）市场失灵主要表现在：1.公共产品失灵公共产品（服务）是私人不愿意生产或无法生产抑或无法全部生产必须由政府提供的产品，如国防、司法、治安、公共照明等。公共产品消费是非排他性和非竞争性的。私人不愿提供公共产品，必须通过政府干预。2.垄断在市场经济条件下，生产规模大的厂商往往具有比生产规模小的厂商更多的成本优势，从而击败对手垄断市场。垄断厂商会操纵价格，争取超额利润，打破市场均衡。3.外部效应（外部性）指某些市场主体的活动给社会或其他市场主体带来正的或负的影响，却没有为之承担应有的费用或没有获得应得的报酬，而受影响者也没有因为受到损失而得到补偿，或者因为得到利益而付款。正的外部效应（外部效益、外部经济）给他人带来利益，负的外部效应（外部成本、外部不经济）给他人强加了成本。正负外部效应都需要政府部门的介入和干预。4.市场的不完全如，保险市场、农业贷款、助学贷款、中小企业贷款、住宅贷款等，需要政府的介入。5.信息不完全经济生活中会出现信息不完全或信息不对称现象。使得竞争不充分，影响市场经济机制的运转效率。6.优值品、劣值品优值品（merit goods），如教育，劣值品（dismerit goods），如香烟。优值品和劣值品不能完全靠市场来调节，需要政府进行引导或规制。7.失业、通货膨胀和经济失衡市场经济对经济失衡的自发调节是一种事后调节，社会付出的代价过于高昂。于是，解决失业、通货膨胀等问题，实现宏观经济的稳定和持续增长成为政府的职责。8.公平分配失灵在市场竞争实现效率的同时，也可能产生极大的收入分配不平等，造成严重的贫富差距，要求政府进行干预和调控。二、什么是竞争失灵（竞争存在的问题）？是指市场处于不完全竞争状态。在现实经济运行中，市场往往达不到完全竞争的状态，而是存在垄断，即不完全竞争。三、公共选择理论（理解记忆）公共选择理论以经济学的假设出发，运用经济的理论和方法研究政府行为的机制，并探索政府行为合理化的途径。公共选择理论所研究的是个人偏好与政府公共选择的关系,从公共经济学的角度看,就是研究消费者作为投票者如何对公共品的决定表达意愿。公共选择是与私人选择相区别的集体选择，是指人们通过民主政治过程来决定公共产品的需求、供给与产量，是把个人或私人选择转化为集体选择的一种过程或机制，是对资源配置的非市场决策。1、投票机制：（书p145-157）公共选择研究个别消费者的偏好和选择如何通过政治机制有效地被综合转换成集体行动和社会的选择。这个政治机制中最关键的就是投票规则。而投票规则的采用与投票结果有着紧密联系。一、一致同意规则这种规则要求任何一项集体行动决策必须经过全体投票人一致赞同，任一投票人都拥有对方案的否决权。优点是：（1）所有参与者的权利都会在投票结果中得到平等的体现。 （2）它可以有效避免“搭便车”行为。缺点是：第一，它非常复杂、费时、昂贵。第二，此项规则很容易引起冲突、威胁和恫吓。第三，每个人都会反对任何于己稍次而于他人稍好的方案，结果就会妨碍协议的达成。第四，这一规则基本不具备稳定性。因此，除非集体成员比较少或在关系重大的场合，一致同意规则在现实中很少有人采纳。二、多数投票规则多数票规则（majority rule）要求一项议案或决策需经n/2以上投票人赞成才能通过或采用（n为投票者数目）。特点： （1）体现多数人的利益，少数派的利益被忽略、损害。（2）决策结果具有强制性。（3）决策成本相对较低，但却容易造成投票悖论。（4）难以避免参与者之间的策略行为。在决策成本既定的情况下选择多数派赞同的决策会减少外部性成本。肯尼斯o梅证明了多数投票规则的一个最重要定理。梅氏定理说明，在只有两个备选方案时，同时满足决策性、中立性、不记名、正向反应这四个条件的只有多数投票规则。但是当备选方案有三个或者更多时，投票悖论现象会产生。三、投票悖论多数票规则不能在多个备选方案中达成均衡而在各种选择之间循环，这种现象被称为投票悖论。四、阿罗不可能定理阿罗认为：如果我们排除效用人际比较的可能性，各种各样的个人偏好次序都有定义，那么把个人偏好综合成为表达社会偏好的最理想方法，要么是强加的，要么是独裁性的。他提出社会选择两个公理：1：连贯性；2：传递性对于任何既定的个人偏好，社会选择规则必须产生出一种连贯的和可传递的社会偏好次序。阿罗设定了五个考虑社会选择规则的最低必要条件：（1）理性假设。（2）与选择方案无关的独立性假设。（3）帕累托效率状态。（4）定义域的非限制性假定。（5）非个人独裁假定。阿罗认为，任何投票规则都必须同时满足这两个公理和五个条件，才能把个人偏好顺序转换为社会偏好顺序，但事实上它们不可能同时得到满足。五、投票悖论的摆脱邓肯布莱克提出：通过对个人的偏好进行适当限制，使其适合于某一类型，则多数决策结果就满足可传递性假定。布莱克提出“单峰偏好”。所谓单峰偏好，是指个人在备选方案中，对其中一个方案偏好程度最高。这样，通过多数投票规则，中间投票人第一偏好的议案被通过。这个观点后来被称为单峰偏好理论和中间投票人定理。1.单峰偏好（1）社会偏好不具有传递性，是循环的。单峰偏好打破了这种循环，从而产生了稳定的结果。（2）单峰偏好虽然克服了投票悖论，但他违反了阿罗“无限制定义域”的假定。（3）布莱克认为，在现实生活中，大多数场合下，个人的偏好都是单峰的。2.中间投票人定理唐斯指出：在一个多数决策模型中，如果个人偏好都是单峰型的，则反映中间投票人意愿的那种政策会最终取胜，因为选择该政策会使一个团体的福利损失最小。这里的中间投票人，指的是这样一种投票者，其最偏好的结果处于所有投票者最偏好的结果的中间状态。六、偏好强度与投票交易1.偏好强度模仿市场价格机制，可以设计出一种多数票程序，称之为“打分投票制”。对每个选择方案打多少分就显示了投票者的偏好强度。好处：一般不会出现循环，结果是可递的。缺陷：可能得出平局；并不符合阿罗定理的要求；它比多数投票制度更复杂，成本也更高。2.投票交易通常指的是互投赞成票。支持者认为，投票交易可以通过显示偏好强度，建立稳定的均衡。反对者认为，这会导致特殊利益集团获利。2、寻租理论（书p164-167）许多人尤其是利益集团会借助于权力因素谋取个人最大利益，这就产生了寻租行为。大致说来，寻租行为有如下三种形式：（1）通过游说或贿赂等手段直接获取租金（2）通过各种手段改变政策环境来间接获取租金。（3）进行表面上为生产性的投资活动，但其真正目的在于达到政府所确定的某种标准并据此获得政府的补贴性租金。1.租金的来源（1）政府的“无意”设租。通过创造出一种人为的稀缺性而产生的租金。（2）政府的“被动”设租。如政府受利益集团左右，制定给利益集团带来租金的法案。（3）政府的“主动”设租。政府官员人为制造租金，引诱寻租人。2.寻租的社会成本布坎南认为：（1）垄断权潜在获得者的努力和支出；（2）政府官员为获得潜在垄断者的支出或对这种支出作出反应的努力；（3）作为寻租活动的一种结果，垄断本身或政府政策所引发的第三方资源配置的扭曲。寻租活动是一种非生产性活动，所谓非生产性活动指的是虽然产生金钱收益，但并不产生任何财富。人们为争夺租金耗费了大量社会经济资源；成功的寻租者缺乏有效的动因去改进技术、提高产品质量、降低成本，从而降低了经济效率；寻租沉重冲击收入分配结构，造成社会财富分配极大不公。3.寻租者人数的确定4.寻租的结果寻租行为的最大受益者往往是设租的官僚。而寻租人只能与官僚分租才能得到自己租金。3、公共经济决策的科学化和民主化（书p167-178）？4、单峰偏好和多峰偏好：对阿罗的假设条件进行修改，可以摆脱投票悖论。修改之一：不再遵循“无限制区域”，即在投票时要对选民的偏好进行限制。单峰值偏好就是一个限制。1、单峰值偏好单峰值偏好曲线。以各备选方案作为横轴，以喜爱次序作为纵轴，画出的图形只有一个峰尖。其推导见图43。2、多峰偏好以备选方案作为横轴，以偏爱程度作为纵轴，如果画出来的图形有两个峰尖，则叫双峰偏好。当方案很多，就会出现3个或更多的峰尖，则叫多峰偏好。这是有可能出现的。如私立学校和公立学校。四、政府职能1、市场经济条件下，政府承担哪些经济职能？市场经济国家的政府至少拥有以下几方面的经济职能：1.提供市场经济运行的基本框架提供市场经济运行的框架、建立市场经济秩序是政府一项最基本的经济职能。行使这一职能，必须制定各种法律法规，建立一套适应市场经济运行的法律制度。2.进行微观经济管理政府的微观经济管理活动一般有：第一，政府直接参与生产活动。第二，政府通过法律法规对微观经济活动进行管理，如价格管制、市场准入管制、环境管制等。第三，政府利用其国家信用在金融市场上弥补私人资本的不足，并为社会成员提供各种风险保险。第四，政府通过在市场上的购买活动间接影响社会资源的配置。3.维持宏观经济稳定和推动宏观经济增长政府必须运用财政政策、货币政策等宏观经济措施对经济活动进行干预，以达到“熨平”经济波动，解决失业、通货膨胀等问题，减少经济波动带来的损失等目的。4.调节收入分配，增进社会公平政府对收入进行再分配的主要手段有：第一，转移支付；第二，市场干预；第三，税收。2、经济体制转轨时期，中国政府经济职能转变难点？（中国政府经济职能有哪些+难点）（1）我国政府主要有三大经济职能： 宏观调控职能。即政府通过制定和运用财政税收政策和货币政策，对整个国民经济运行进行间接的、宏观的调控。 提供公共产品和服务职能。政府通过政府管理、制定产业政策、计划指导、就业规划等方式对整个国民经济实行间接控制；同时，还要发挥社会中介组织和企业的力量，与政府一道共同承担提供公共产品的任务。 市场监管职能。即政府为确保市场运行畅通、保证公平竞争和公平交易、维护企业合法权益而对企业和市场所进行的管理和监督。（2）我国政府经济职能转变难点：政企分开，各行其道。政企分开，各行其道，要求政府明确划分政府资源配置与非政府资源配置的界限，政府不直接干预企业生产经营活动，企业是自主经营、自负盈亏、照章纳税的市场主体，企业根据市场需求独立决定生产什么、为谁生产、生产多少、何时生产等生产经营问题。而政府主要运用财政政策、货币政策等工具，调节企业等微观经济主体行为，从事宏观经济管理，为经济社会发展创造良好的环境。政事分开、政社分开，提高政府公共服务能力。在市场经济体条件下，政府财政以提供公共物品，满足社会公共需要为目的，即公共财政。而我国现行事业单位制度、社会团体管理制度及其资金供给，与公共财政要求还有一定差距，政事不分、政社不分，使政府职能存在明显“越位”现象。 国有产权管理职能与政府公共管理职能分开。在我国政府职能转变中，与市场经济发达国家相比，如何处理国有产权管理职能与政府公共管理职能关系，是一个较为独特的问题。政府职责分工的规范化、法制化。我国政府经济职能转变，不仅要划分政府整体资源配置界限，解决政企不分、政事不分、政社不分的问题，还需要解决政府内部职责分工、走规范化、法制化道路。宏观调控体系的建立与有效运行。五、什么是政府预算管理体制：（书p314）是政府管理体制的重要组成部分，是处理一国财政体系中各级政府间财政分配关系的一项基本制度，其核心是各级政府预算收支范围及管理职权的划分和相互间的制衡关系。主要是预算管理级次的规定，预算管理权的划分，用品收支范围的确定或预算调节制度的安排。六、政府组织收入（公共财政收入：税收、国债等等）应遵循的原则？（书p248-251税收原则、收费原则、公债原则）财政收入原则是一个国家组织财政收入应遵循的基本准则。财政收入是与效率和公平两大问题相联系的，对于社会的稳定和发展有着不可低估的影响。因此必须正确选择财政收入的原则。1立足发展经济，扩大财政收入来源的原则要解决国家财政收入短缺和政府承担大量公共事务的矛盾，就必须首先从发展经济着手。发展经济的关键在于提高生产技术水平。生产技术水平的高低直接决定了一个国家投入和产出之间的比例关系。2兼顾国家、企业和个人三者利益，规范中央和地方收入分配的原则国家和个人、企业的根本利益是一致的，国家的利益是个人、企业利益的前提，一国的外事务和国防事务也必须要有财政收入的保证。同样，中央政府和地方政府之间的利益关系也需要规范。中央政府和地方政府的收入分配取决于两者之间的事权划分，事权决定财权。在明确划分两者之间事权的基础之上，再规范收入分配体制。3区别对待，合理负担的原则“区别对待”，是指基于国家发展战略的需要，对不同的财政来源区别对待。一是可以对不同地区有所区别，二是对不同的产业有所区别。“合理负担”则有两个含义，一是受益者负担原则。二是按能力负担的原则。七、政府支出增长的宏观、微观模型是什么（书p193-197理解记忆）：（1）财政支出增长的宏观模型：西方经济家对财政支出增长现象做了理论上的解释，从宏观角度进行的阐述主要有政府活动扩张法、公共收人增长引致说、公共支出增长的发展模型。政府活动扩张法则瓦格纳发现政府职能不断扩大以及政府活动持续增加的规律，并将其命名为“政府活动扩张法则”。他解释为：a、一方面，完善国内外法律规章以及维护社会秩序的要求随同递增，管理集中化、劳动力专门化、关系复杂化，所有这些，都有赖于公共部门活动的加强。 b、政府从事物质生产的经济活动越来越增加。 c、政府提供的公共物品或劳务的范围越来越大。据此，瓦格纳得出结论：政府活动不扩张所带来的财政支出的不断增长，是社会经济发展的一个客观规律。公共收入增长引致说 皮考克和魏斯曼将导致财政支出增长的因素归结为两种： a、内在因素。随着经济的发展和国民收人的增加，政府所征得的税收收人必然呈不断增长趋势b、外在因素。动荡时期，政府的支出不能不急剧增加，政府会被迫提高税率或增加新税。动荡过后，税率水平并不会退回到原来的水平上，因为政府能够继续维持动荡时期的高额支出。据此，皮考克和魏斯曼的结论是：公共收入和公共支出总是同步增长的。公共支出增长的发展模型 马斯格雷夫和罗斯托倾向于用经济发展阶段论来解释公共支出增长的原因。在经济发展的早期阶段，政府投资往往要在社会总投资中占有较高的比重。当经济发展进人中期阶段之后，市场失灵的问题日趋突出，从而要求政府部门加强对经济的干预。对经济的干预显然要以公共支出的增加为前提。随着经济发展由中期进人成熟阶段，公共支出的结构逐步转向教育、保健和社会福利为主的支出结构。 由上述可见，马斯格雷夫和罗斯托的模型，实际上是关于公共支出结构的长期变化模型，故将其称作“公共支出增长的发展模型”。他们根据经济发展阶段理论来解释政府支出增长的原因，认为在经济的不同发展阶段，不同的因素会制约着政府支出规模的增长。（2）财政支出增长微观模型：鲍莫尔的“财政支出非均衡增长模型”：鲍莫尔将整个社会分为两个部门，并得出结论：作为生产率偏低的政府部门的规模必然是越来越大，负担必然越来越重的结论。八、国有资产1、什么是国有资产？国有资产是法律上确定为国家所有并能为国家提供经济和社会效益的各种经济资源的总和。就是属于国家所有的一切财产和财产权利的总称。国家属于历史范畴，因而国有资产也是随着国家的产生而形成和发展的。在现实经济生活中，“国有资产”概念有广义和狭义两种不同理解。广义的国有资产：即国有财产，指属于国家所有的各种财产、物资、债权和其他权益，包括：1.依据国家法律取得的应属于国家所有的财产；2.基于国家行政权力行使而取得的应属于国家所有的财产；3.国家以各种方式投资形成的各项资产；4.由于接受各种馈赠所形成的应属于国家的财产；5.由于国家已有资产的收益所形成的应属于国家所有的财产。 狭义的国有资产：法律上确定为国家所有的并能为国家提供未来效益的各种经济资源的总和。经营性国有资产，指国家作为出资者在企业中依法拥有的资本及其权益。经营性资产包括：企业国有资产；行政事业单位占有、使用的非经营性资产通过各种形式为获取利润转作经营的资产；国有资源中投入生产经营过程的部分。2、建立国有资产管理体制的原则？国有资产管理体制，是国家以产权为基础，以提高国有资产营运的经济效益和社会效益为目标，以资产的占有者和使用者为对象开展的管理活动。国有资产管理的主体是国家（政府），但它是以产权所有为基础的，资产所有者与资产经营者的身份是平等的，不具有超经济的强制性。 （1）巩固和完善社会主义公有制原则我国是以公有制为基础的社会主义国家。我国对国有资产管理体制进行改革是社会主义上层建筑本身的自我完善。改革并不是要削弱或取消公有制经济的主体地位，而是根据我国国情和现存国有资产的状况，按照社会主义市场经济的要求，改革以往僵化的、压抑企业经营自主权和积极性发挥的资产管理体制和管理方式，促使公有制企业增强自主经营、自负盈亏、自我约束、自我完善的能力，更好地发挥公有制经济的优势和主导地位。因此，国有资产管理体制改革，不是改变国有资产的产权属性，而只是改进国有资产运行的实现形式。 （2）经济效益原则国有资产任何改革方案、措施、步骤的制定与实施，都必须以提高国有资产营运效益为出发点和落脚点，以此来衡量改革的成败得失。坚持国有资产管理体制改革的经济效益原则，最根本的是要正确认识改革与提高经济效益的关系，树立正确的改革效益观念。必须注意国有资产经营活动和整体效益与企业效益的有机联系，做到众多企业效益组成的国有资产经营效益系统的优化。这要求既要增强企业活力，又要提高企业经营行为的有序性。 （3）政府两种职能分离原则政府行使国有资产所有权职能只涉及国有资产，目标是保证国有资产权益不受侵犯。而执行社会经济管理职能，是面向全社会各种经济成分，目标是推进公有制为主体、多种经济成分的共同发展。由于保证国有资产权益和管理全社会经济是两类不同的经济活动，管理方式自然也是不同的。同时，出于政府分工和专业化的要求，也必须将两种职能分离。如将两种职能合一，则可能存在亲疏之分，难以保证不同经济成分的政策平等和公平竞争。 （4）政企职责分开原则这一原则是处理政府国有资产管理机构与国有企业经营的关系的原则。它强调政府国有资产管理机构不能直接经营企业。贯彻这一原则，必须明确国有资产管理职能的两个层次：一是政府国有资产管理职能，二是企业国有资产管理职能。两者的区别在于：一是政府国有资产管理职能是一种行政性国有资产管理职能，是国家的一个经济职能部门的职能，而企业国有资产管理是一个独立的“经营总部”；二是政府国有资产管理职能是一种宏观管理职能，是对全部国有企业资产的宏观管理，而企业国有资产管理职能是一种国有资产经营管理职能。 坚持国有资产经营活动中政企职责分开的原则，并不是削弱政府国有资产管理机构作为所有者代表对企业国有资产经营活动的产权管理和约束，而是还要加强产权管理，使产权约束机制进入企业。解决这一问题的现实选择，一是在企业中建立类似董事会、监事会的权利机构；二是在政府国有资产管理机构与一般企业之间建立类似控股公司的产权经营机构。这样，在实现企业职责分开的同时，强化了国有资产的产权约束。 （5）所有权与企业法人财产权相分离的原则实行这一原则的目的是要在新的国有资产管理体制下落实企业的经营自主权，促使企业成为自主经营的市场竞争主体，成为拥有独立法人财产权的经济实体。 传统观点认为，国家管理经济，就是政府部门直接经营管理企业，直接指挥国有企业的人、财、物，供产销等具体活动。同时认为，生产资料归谁所有，这些生产资料的经营使用就必须由谁承担。这种政企不分、两权不分的观念是传统国有资产管理体制赖以建立的理论基础，也是建立行政集权管理体制的重要原因。实行改革政策以来，改革国有资产管理体制的探索主要是从政企分开、两权分离等方面进行的，并且取得了重要成效。在构建新型国有资产管理体制时，应当继续坚持政企分开、两权分离，在保证国家所有者身份的前提下，充分赋予国有企业独立的法人财产权，赋予企业经营者以更多的经营自主权，惟此才能有效地解决国有资产管理产权不明、职责不清、条块分割、管理多头等问题，才能更利于实现国有企业的经营自主权，使企业生产和经营的积极性、主动性、创造性得到充分发挥，真正成为独立自主经营的经济实体。九、财政政策（重点）1、什么是财政政策财政政策是国家以一定的财政经济理论为依据，为实现预定的目标而规定的综合运用各种财政手段的基本规则。（这一定义表明，（1）财政政策是国家为实现特定的目标而制定的。（2）财政政策包括多种财政政策手段的综合运用。（3）财政政策是为实现特定目标而规定的运用财政政策手段的基本规则，而不是任何一项运用政策手段的决策。（4）财政政策是以一定的财政经济理论为依据的。财政政策目标和财政政策手段是构成财政政策的两大基本要素。）2、财政政策的工具有哪些。各自的优缺点？（书p483-485）（1）财政支出的政策工具： 政府购买支出：是指各级政府购买物品和劳务的支出。直接影响社会需求和购买力，是决定国民收入总量的重要因素。 政府转移支付：是政府在社会福利保险、贫困救济和失业救济金、农业补贴及退伍军人津贴等方面的支出。 政府投资：在发达的市场经济国家只包括公共项目工程和国家特殊重大项目的固定资产投资和存货投资。 （2）财政收入的政策工具： 税收。是政府收入中最主要的部分，是政府为实现其只能按照法律规定的标准，强制地无偿地取得财政收入的一种手段。 公债。实际上是政府对公众的债务，或公众对政府的债券。是政府运用信用形式筹集财政资金的特殊形式。3、财政补贴的积极作用和消极作用（局限性）：财政补贴是指国家财政为了实现特定的政治经济和社会目标，向企业或个人提供的一种补偿。（1）积极作用：有效调节社会供求平衡，维护宏观经济稳定。从接受财政补贴的主体看，主要是企业和个人。当财政补贴直接或间接地支付给企业或个人时，将直接增加个人的消费需求和企业的投资需求。而在社会经济生活中，社会产品的需求对生产与供给起着决定性的作用。财政补贴对社会需求总量和结构的影响，最终会间接、迂回地反映到社会供给总量与结构的变化上来。首先，财政补贴对居民个人的消费需求总量与结构的调节，为企业供给总量与结构的调节提出了要求或依据。其次，财政补贴对企业投资需求总量与结构的调节，决定着企业的生产能力或物质基础，从而为社会供给总量与结构的调节提供了可能性或物质基础；促进社会资源的优化配置。在市场经济条件下，市场机制在社会资源配置中的基础与主导作用，是通过价值规律自发调节实现的。当政府财政补贴介入市场后，原有市场价格体系将发生改变。在补贴品可以替代的情况下，人们更多的倾向于购买更多的补贴品，相对减少其他商品的购买量，从而产生了财政补贴的替代效应。在替代效应发挥作用的情况下，会促使被补贴的产品的生产量相对扩大，而非补贴产品的生产量相对减少，相应改变了产品供求结构，亦使资源配置情况发生了变化。另一方面，在市场自发的调节作用下，追逐自身最大经济效益成为生产者最终的活动目标。那些具有外部经济的部门，尽管可能带来很好的社会效益，但是，由于效益外溢化，往往被投资者和生产者所忽略，致使全社会配置于那些具有外部经济的部门的资源总量，低于社会优化水平，而配置于具有外部不经济部门的资源总量，高于社会优化水平，从而降低社会资源配置的效率。政府通过对具有外部效益的活动给与一定的财政补贴，可以有效地弥补其效益损失，鼓励更多的生产者从事这些经济活动，从达到优化全社会资源配置的目标；配合自然垄断领域的管制价格，提供社会福利。在自然垄断存在的领域，其生产的产品和提供的劳务，与社会生产和人民生活密切相关，但是却无法通过市场价格进行公平有效的配置。因此，政府对此类生产企业通常都要采取价格管制手段，通过低价政策，向整个社会提供其产品和服务，特别是向社会中的中低阶层提供社会福利。为了避免实行低价政策而给相关企业带来亏损，政府必须向其提供财政补贴，以维持此类企业的生存和发展，增进社会福利；促进产业结构调整，加快经济发展。在市场经济投资主体多元化的情况下，较多的投资会趋向于那些利润高、附加值大的行业，而利润低、风险大的行业可能因缺乏资金而萎缩，从而造成产业结构失调，不利于经济的健康、快速发展。因此，政府有责任进行产业结构的调整，使之趋于合理。政府进行产业结构调整的重要手段之一，就是实施财政补贴。政府可以利用财政补贴，直接或间接的引导社会资金，投向政府鼓励发展的产业。（2）消极作用：政府财政对一些经济活动长期提供大量补贴，将使价格与价值的背离长期化、合法化，从而削弱价格的调控功能。由于财政补贴是在价格之外对商品的价格低于价值的部分进行补偿，就直接掩盖了接受补贴商品的真实成本、价值及其与相关商品的比价关系。如果长期、过度地进行补贴，势必使价格背离价值的状态长期化、固定化、合法化，必将造成不合理价格体系的进一步扭曲，使价格信号失真，不仅不能解决价格不合理引发的各种矛盾，而且也不能充分发挥价格杠杆对经济的调节作用，并造成整个价格体系的紊乱和商品供求的结构性矛盾。长期实行价格补贴，意味着价格在低水平上的凝固化。这种不正常的低水平价格，对生产和消费都会带来消极作用，既影响生产者的生产积极性，也会刺激人们的消费欲望，从而加大供需矛盾；财政补贴不利于真实反映企业的经营业绩。大量的企业亏损补贴，使企业的预算约束软化，甚至还可能造成政策性亏损掩盖经营性亏损，使企业的经营管理不善合法化，这对于准确考核企业的经济效益、改善企业经营管理十分不利。同时，政府对企业亏损进行补贴，其实质仍是政府行政干预企业的一种经济行为。这种经济行为，阻碍着企业面向市场，转换经营机制，也不利于在市场经济中优胜劣汰机制发挥作用；财政补贴加剧了财政收支的矛盾，使政府财政背上了沉重的负担。财政补贴反映在政府财政上，不是使财政支出增加，就是财政收入减少。而过多过滥的财政补贴，会进一步加剧财政收支的矛盾，而且还有可能挤占其他财政支出项目，使财政支出结构恶化。长期、过度的财政补贴，必将使政府财政背上沉重的补贴包袱，影响政府职能的全面实现。十、税收1、税负转嫁的条件是什么（最终在消费者头上，为什么）（书p256）？税收负担指整个社会或单个纳税人（个人和法人）实际承受的税款，它表明国家课税对全社会产品价值的集中程度以及税款的不同分布所引起的不同纳税人的负担水平。税收转嫁是指纳税人在市场交易过程中，通过变动价格的方式将其所缴纳的税款，部分或全部转给他人负担的过程。税负归宿是税负转嫁过程的终点，也就是税收负担的实际承受者。税负转嫁的条件：商品经济的存在：商品经济是税负转嫁的经济前提。税负转嫁是在商品交换中通过商品价格的变动实现的。没有商品交换的存在，就不会有税收负担的转嫁。 自由定价体制的存在：自由定价制度是税负转嫁存在的基本条件。税负转嫁是和价格运动直接联系的，一般是通过提高售价压低购价来实现的。在自由定价制度下，生产经营者和其他市场主体完全可以根据市场供求关系的变化自由定价，税负可以实现转嫁。*商品课税较易转嫁，所得课税一般不能转嫁。*供给弹性较大、需求弹性较小的商品课税较易转嫁，供给弹性较小、需求弹性较大的商品课税不易转嫁。*课税范围宽广的商品较易转嫁，课税范围狭窄的难以转嫁。*生产者的谋求利润目标对税负转嫁的关系。企业经营都以谋求尽可能多的利润为活动目标。税负转嫁显然也是为这一目标服务的。通过对税负转嫁存在条件的分析，必然得出这样的结论：我国在实行高度集中的计划管理体制下，基本上不存在税负转嫁。实行市场经济体制后，客观上存在着税负转嫁。因为：市场经济是一种高度发达的商品经济。在这种体制下，商品的生产经营者和其他市场主体各有独立的物质利益。盈利成为一切生产经营活动的根本动机，实现税负转嫁成为各类纳税人的主观动机和愿望。同时，随着经济体制改革的不断深化，政府对价格大部分放开，企业已有很大的自由定价权，以自由价格为基础的自由定价制度已基本形成，税负转嫁的客现条件已经具备。因此，在商品经济中客观存在的税负转嫁现象，在我国市场经济中也必然客观存在。2、什么是宏观税负，其评价指标是什么（用什么衡量宏观税负）：宏观税收负担，简称宏观税负，即一个国家的整体税收负担水准问题。它主要是指当年征收的税收总额与一国生产部门的全部产出（国民收入，国民生产总值或国内生产总值）之间的对比关系，即社会的总体税负水平。衡量宏观税负的指标主要有国民生产总值负担率和国内生产总值负担率。（1）国民生产总值负担率。指一定时期内税收收入总额与国民生产总值的比率（t/gnp）。国民生产总值负担率的公式如下：国民生产总值负担率（t/gnp）税收收入总额x100 国民生产总值（2）国内生产总值负担率。指一定时期内税收收入总额与国内生产总值的比率（t/gdp）。国内生产总值负担率的公式如下：国内生产总值负担率（t/gdp）税收收入总额x100 国内生产总值3、影响宏观税负的主要因素？（1）经济性因素经济发展水平是影响税收负担水平的决定性因素。经济决定税收，经济发展水平和经济运行质量决定税收的规模和增长速度，同时经济结构决定税收收入结构。经济的运行质量与税收负担水平密切相关。经济结构影响税负水平。（2）制度性因素在税负运动过程中，所有制通过制约税制结构和税收分配中所有制比例对税负水平发挥着直接的影响。税收制度制定得合理与否影响着税收负担水平。经济政策对税收负担水平也有一定的影响。（3）征管能力税收征管水平不同，税收流失程度不同。在税收征管水平较低时，税收流失严重，政府实际取得的税收收入减少，宏观税负水平较低；反之，在税收征管水平较高时，税收流失减少，税收收入的课征数量更接近于制度的规定，宏观税负水平较高。税收征管效率影响着税负水平。4、什么是税收管辖权？（税收权力属于政府）税收管辖权是指主权国家根据其法律所拥有和行使的征税权力。是国际法公认的国家基本权利。一国采用何种税收管辖权，由该国根据其国家权益、国情、政策和在国际所处的经济地位等因素决定。税收管辖权的原则：属人原则，亦称属人主义。即按纳税人（包括自然人和法人）的国籍、登记注册所在地或者住所、居所和管理机构所在地为标准,确定其税收管辖权凡属该国的公民和居民（包括自然人和法人），都受该国税收管辖权管辖，对该国负有无限纳税义务。 属地原则，亦称属地主义。即按照一国的领土疆域范围为标准，确定其税收管辖权。该国领土疆域内的一切人（包括自然人和法人），无论是本国人还是外国人，都受该国税收管辖权管辖，对该国负有有限纳税义务。十一、货币政策（重点）1、什么是货币政策：货币政策有广义和狭义之分，狭义的货币政策是指中央银行根据一定时期经济和金融形势，对货币，信贷总量与结构进行控制与调节的行为准则。广义的货币政策，不仅包括中央银行在短期内对货币、信贷进行调控的行为准则，还包括中央银行对货币、信贷控制与调节的一般行为过程：货币政策的长期目标；货币政策中介指标或监测指标的选择；货币政策工具的运用；货币政策行为的传递，货币政策与宏观经济政策的协调等。货币政策的调节对象是货币供应量货币政策的制定和实施主体是中央银行货币政策是经济理论或货币信用理论在宏观货币、信贷管理中的具体实践。2、货币政策的工具有哪些？各自的优缺点？（如公开市场操作，与利率调整比较起来）（书p486-488）货币政策工具是中央银行为了实现货币政策目标而采取的措施和手段。中央银行的货币政策工具可分为一般性工具和选择性工具。（1）一般性政策工具一般性的控制是通过货币供应总量或贷款总量的调节和控制，进而对整体经济产生影响。货币政策的一般性工具主要有：存款准备金率、再贴现政策和公开市场业务。存款准备金率存款准备金率是指各专业银行存款准备金占其存款总额的比率。它是中央银行控制专业银行信贷总量的重要手段，通常被认为是货币政策的最猛烈的工具之一。存款准备金率调控经济的原理：当经济滑坡时，中央银行可以降低存款准备金率，促进经济复苏。当出现信用膨胀时，从而稳定市场的供求平衡。其政策效果有：（1）准备金率调整很小，也会引起货币供应量巨大波动。（2）限制了商业银行体系创造派生存款的能力。（3）即使商业银行等存款机构由于种种原因持有超额准备金，法定存款准备金的调整也会产生效果。局限性：（1）效果较强烈，不宜作为中央银行日常调控货币供给的工具。（2）其调整对整个经济心理预期都产生影响，使得它有了固定化的倾向。（3）对各类银行影响不一致，效果不易把握。再贴现政策再贴现政策，是指中央银行对商业银行用持有的未到期票据向中央银行融资所作的政策规定。一般包括两个方面的内容：即再贴现率的确定和申请再贴现的资格条件。中央银行根据市场资金状况调整再贴现率，能够影响商业银行借入资金的成本，进而影响商业银行对社会的信用量，从而调节货币供给总量。再贴现政策的效果体现在两个方面：（1）再贴现率的变动，在一定程度上反映了中央银行的政策意向，有一种告示效应。（2）通过影响商业银行的资金成本和超额准备来影响商业银行的融资决策。局限性：（1）不能使中央银行有足够的主动权（2）再贴现率高低有限度。（3）随时调整再贴现率也会对引起市场利率的经常波动。公开市场业务这是中央银行控制货币供给最重要，也是最常用的工具。其主要特征是，主要依靠市场力量进行调节。公开市场业务的优越性：（1）直接影响货币供应量；（2）可以进行经常性、连续性的操作；（3）中央银行可以主动出击；（4）其规模和方向可以灵活安排。公开市场业务要有效地发挥其作用的条件。（1）中央银行必须具有强大的、足以干预和控制整个金融市场的金融势力。（2）金融市场必须是全国性的，必须具有相当的独立性，证券种类必须齐全并达到一定规模。（3）必须有其他政策工具的配合。（2）选择性政策工具选择性政策工具是中央银行针对性个别部门、企业或特殊用途的信贷而采取的工具，其主要包括以下几种：消费者信用控制消费者信用控制是指中央银行对不动产以外的各种耐用消费品的销售融资予以控制。其主要包括：（1）规定用消费信贷购买商品最长期限；（2）规定用分期付款购买耐用消费品时第一次付款的最低金额；（3）规定可用消费信贷购买的耐用消费品种类；（4）对不同消费品规定不同的信贷条件等等。优惠利率中央银行对国家重点发展的产业或地区规定较低的贴现率或放贷利率，以促进这些产业和地区的投资。证券市场信用控制证券市场信用控制是指中央银行对有关证券交易的各种贷款规定贷款额占证券交易额的百分比率，以控制证券市场的放款规模。不动产信用控制不动产信用控制指中央银行对金融机构在房地产方面放款的限制措施，以抑制房地产投机。预缴进口保证金预缴进口保证金中，中央银行要求进口商预缴相当于进口商品总值一定比例以外汇存款，以抑制进口的过快增长。（3）直接信用控制（4）简介信用控制3、财政政策、货币政策不同的搭配模式有哪些？这些模式在什么时候使用有什么样的效果（优点+使用情景）？财政政策与货币政策的四种组合形式：财政政策与货币政策的配合运用也就是膨胀性、紧缩性和中性三种类型政策的不同组合。现在我们从松紧搭配出发来分析财政政策与货币政策的不同组合效应。紧的财政政策和紧的货币政策这种政策组合通常可以有效地制止和压缩需求膨胀和通货膨胀，但同时也会对经济增长产生抑制性作用。紧的财政政策和松的货币政策一般可以起到既可控制需求、又可保持适度经济增长的作用。松的财政政策和紧的货币政策这种政策组合既可以使经济保持适度增长，同时实现对经济的结构性调整，又可以尽可能避免通货膨胀。松的财政政策和松的货币政策采取这种政策组合可以起到扩大需求、刺激经济、增加就业的作用。说法一：财政政策与货币政策配合的模式。两者配合模式一般有:第一,双紧、双松、松紧和中性几种模式。不同模式的具体运用是:当社会总需求大于社会总供给,通货膨胀严重时选择财政、货币双紧政策。财政采取增加税收和减少支出的方式压缩社会需求,中央银行采取提高存款准备金率、提高利率、减少贷款和再贴现等方式减少货币供应量,两者配合对经济产生紧缩效应。 第二,当社会有效需求严重不足时,财政、货币选择双松政策。财政增支减税,中央银行降低利率,扩大信贷,增加货币供应量,两者配合对经济产生扩张效应。第三,当整体经济状况良好,为了促使经济更快发展时,采取紧财政、松货币的政策选择。将有限的经济资源更合理地配置到生产经营领域,以促进经济快速增长。第四,当经济出现滞胀局面时,采取紧货币、松财政的政策选择。紧货币有利于抑制通货膨胀,但为了不造成经济的进一步衰退,需要适当减税、提供投资优惠待遇和增加财政支出的扩张性财政政策,以促进经济回升。第五,当经济处于平稳发展状态时,中性的财政货币政策组合是最好的选择。财政力求收支平衡,货币供应量增长与经济增长相适应。以上模式的划分是一般性的,实践中财政货币政策配合模式的选择,主要根据当时的宏观经济运行状况及政府的宏观调控目标来确定。说法二：扩张性财政政策与扩张性货币政策的配合使用 在这一搭配模式中，财政政策主要运用增支减税的措施，货币政策则主要采用增加货币供应量或降低利率等措施，如降低法定存款准备金率，或调低再贴现率，或在公开业务市场上买入有价证券，投放货币。这种“双扩张”政策搭配模式主要适用于经济严重萧条的情况，可以强有力地扩大社会总需求，促使经济复苏。但是由于这种模式的政策效应过于猛烈，一般不宜长期使用，否则容易引发严重通货膨胀，造成经济出现过热态势。 紧缩性财政政策与紧缩性货币政策的配合使用 这一组合方式与“双扩张”政策搭配模式相比，在政策手段和政策效应上正好相反。在通货膨胀严重的情况下，为严格抑制社会总需求，促进经济增势回落，财政政策以减支增税为主，货币政策则着力于减少货币供应量或提高利率。同“双扩张”政策搭配模式一样，这种“双紧缩”政策搭配模式也是由于政策效应过于猛烈，而不宜长期使用，否则会产生社会总需求不足、经济增长减缓以至停滞等问题。 扩张性财政政策与紧缩性货币政策的配合使用 在这一搭配模式中，财政政策主要采取增支减税的措施，货币政策则主要采取减少货币供应量或提高利率等措施。一般而言，在经济增长减缓以至于停滞而通货膨胀压力又很大，或者经济结构失调与严重通货膨胀并存的情况下，这种政策搭配模式能够更好地发挥财政政策与货币政策各自的优势，有效实现宏观经济调节的政策目标。 紧缩性财政政策与扩张性货币政策的配合使用 这一搭配模式的突出特点是，在采取减支增税等财政政策措施的同时，采用旨在扩大货币供应量或降低利率等货币政策措施。这种政策搭配模式比较适用于财政赤字较大与总需求不足并存的情况，同样可以产生财政政策与货币政策优势互补的调控效果。 中性财政政策与中性货币政策的配合使用 在这一搭配模式中，强调两大政策工具的“稳健”取向，通常也被经济学家形象地概括为“双稳健”模式。在财政政策措施方面，主要致力于保持财政收支的基本平衡或增量平衡；在货币政策措施方面，则力图保证货币供应量或利率的稳定。这种“双稳健”的政策搭配模式主要适用于社会总供求基本均衡、经济运行比较平稳而经济结构调整成为主要任务的情况。但是，由于经济波动是市场经济发展的客观规律，所以一旦经济运行发生变化，就应对“双稳健”的政策搭配模式及时做出调整。说法三：1.双松,能更有力的刺激经济。一方面松财通过减少税收或扩大支出规模来增加社会总需求，增加国民收入，但也会引起利率水平提高。另一方面松货通过降低法定准备金率、降低再贴现率、买进政府