2012年初级电算化考试练习手册(上机题).pdf

1 1 广东省会计从业资格考试初级会计电算化考试手册广东省会计从业资格考试初级会计电算化考试手册 初级电算化考试简介初级电算化考试简介 一、题型及要求一、题型及要求 1.1.实务题与理论题：实务题与理论题： （1）前 60 分钟先考实务上机，及格后方可参加理论部分的考试；后 60 分钟考理论，各满分 100 分。 2.2.要求：要求： （1）时间：实务 60 分钟，理论 60 分钟，分别从进入作题时开始计算，时间到系统自动强行交卷（最后五 分钟时间会闪动提示） ，实务题部分考试最好就提前 2 分钟交卷； （2）流程：先考实务，实务交卷考试分数 60 分以上，方可进入理论题，否则，系统自动总交卷，考生必须 离场。通过实务的考生，必须理论也要达到 60 分及以上，电算化科目才能算全部合格。 3.3.考试题型及分值：考试题型及分值： 二、新软件特点 二、新考试软件的特点二、新考试软件的特点 1.方便：考试采取 b/s 网络结构，无专用客户端，直接用 ie 浏览器登录。考生直接双击电脑桌面上的图标。 2.安全： （1）除了第 1.2 小题是关联的之外；其他题目是各自独立判分的，对错互不影响。 （2）考生数据实时传送到服务器，考试过程中途中断（如死机等） ，其在监考教师安排下重启、进行二次登 录后、换机均可续考，前面答案全部都存在有效。 3.题多全面，难度大，对考生的要求更高。答题方式有一定的局限性。 （如：某些练习中的操作技巧，不一定 能全部在答题中使用，但用最标准基本的操作没有问题） ；报表、工资、固定资产考得较细。 4.与模拟考试的差异：题多，难度大，登录界面不同，判分更真实（模拟判分不真实） 三、考试注意事项三、考试注意事项 1.考生登录会计软件时，不得修改服务器名；登录界面与练习软件同，但与模拟考试不同。 2.考试中所需调用的操作程序一定要从考题板中启用，从外面启用无分，而且容易电脑死机。 3.报表的打开一定要先启动报表程序，从里面打开，不能直接对相关文件直接双击打开，否则无分而且易电 脑死机；严禁考试过程中去寻找考试数据库打开，否则电脑死机。 4.教学中最好教学生使用教材中最常用的操作技巧作题，不太常用的方法，考试中可能无法使用。 5.报表作好后一定要按指定的名和位置保存，否则无分。 6.工资、固定资产模块的操作要求熟练度较高，无多余时间给你去思考，否则时间不够。 7.注意考试是在多套账中操作，而且日期性也有差异。进错账套操作结果也无分。 8.请按题意作答，画蛇添足，可能无分。考试过程中不要打开无关程序。 四、考生须知四、考生须知: : 1.考试分为实务考试（60 分钟）和理论考试（60 分钟） ，通过实务考试后才能进行理论考试。 2.考生必须把需要保存的文档保存到考生文件夹 d:cwczstudent 下，否则任何操作系统会视为无效操作。 3.考生在考试中应严格按照考试系统要求操作，不得擅自进行冷、热启动、复位、刷新网页及其他与考试无 关的任何操作。凡未按要求操作的，一切后果由考生自负；考试结束后，考生应按系统提示迅速离开考场。 实务：实务：100100 分分/60/60 分钟分钟 1.1.系统初始化系统初始化 2 2 题：共题：共 1010 分分 2.2.总账总账 6 6 题：题： 共共 5050 分分 3.3.报表报表 2 2 题：题： 共共 1010 分分 4.4.工资工资 3 3 题：题： 共共 1515 分分 5.5.固定固定 3 3 题：题： 共共 1515 分分 理论：理论：100100 分分/60/60 分钟分钟 1.1.单选单选 2020 题：题： 共共 4040 分分 2.2.多选多选 1010 题：题： 共共 3030 分分 3.3.判断判断 2020 题：题： 共共 2020 分分 4.4.打字打字 1 1 题：题： 共共 1010 分分 2 2 第一部分第一部分 初级会计电算化考试实务题精讲初级会计电算化考试实务题精讲 （一）实务题题型题目分布及操作类型（一）实务题题型题目分布及操作类型 题题 号号 操作模块操作模块 操作要求操作要求 分值分值 对应对应 实验实验 注意事项注意事项 1 系统管理 建立账套 5 不能搞错账套号、建账时间、账套路径、行业 性质、科目预制、账套主管、分类设置 2 系统管理 增加、修改操作员或授权 5 实验一 设置好操作员口令、授权时要对应相应账套 3 总账 基础设置：部门档案增加 5 注意增加时是同级部门还是下级部门 4 总账 基础设置：职员档案增加 5 所属部门不要直接打字输入、通过参照输入 5 总账 增加或修改会计科目 5 不能搞错科目代码、科目属性 6 总账 录入科目期初余额 5 注意科目方向、 录好金额后一般不用试算平衡 7 总账 填制记账凭证 20 要进入正确账套填制、注意凭证日期和类别 8 总账 对凭证进行审核或记账 10 实验二 要进入指定账套对指定凭证进行操作 9 报表 新建报表进行格式化操作 5 注意完成操作后是保存还是另存为 10 报表 打开已有的报表进行操作 5 实验五 打开指定报表进行操作、 注意是保存还是另存 11 工资 定义工资项目计算公式 5 直接录入工资计算公式 12 工资 定义工资个税参数 5 定义完成后要求提示重新计算 13 工资 进行工资分摊设置 5 实验三 看清楚定义完成后是否要求制单生成凭证 14 固定资产 进行固定资产部门设置 5 注意增加是同级还是下级部门 15 固定资产 录入原始卡片和变动单 5 注意是录入原始卡片还是新增资产卡片 16 固定资产 计提折旧或进行批量制单 5 实验四 计提折旧是否要生成凭证、 批量制单设置合并 号 3 3 （二）会计电算化通用教学软件各模块上机（二）会计电算化通用教学软件各模块上机 实验（一）实验（一） 系统系统管管理理 【实验实验内容】内容】 1.建立单位账套 2.增加操作员 3.进行财务分工 4.账套数据输出、账套数据引入 5.修改账套参数 【考试考试必必考考】1.建立账套 2.增加操作员 【实验资实验资料料】 【以 admin 系统管理员的身份进入系统管理进行操作】 1.财务分工（增加操作员及授权） （1）t301 张三（口令：为空）【角色：账套主管，所属部门：财务部】 负责财务业务一体化管理系统运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责管理软件的日常运行管理工作， 监督并保证系统的有效、安全、正常运行；负责总账管理系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作； 负责报表管理及其财务分析工作。具有系统所有模块的全部权限。 （2）t302 李四（口令：为空）【角色：软件操作员，所属部门：财务部】 角色：出纳 负责现金、银行账管理工作。具有出纳签字权、现金、银行存款日记账和资金日报表的查询及打印权、支票 登记权以及银行对账操作权限。 【包括总账、现金管理两个子产品的所有权限】 （3）t303 王五（口令：为空）【角色：软件操作员，所属部门：财务部】 负责总账管理系统的凭证管理工作以及客户往来和供应商往来管理工作。具有总账、工资、固定资产、报表、 应收款、应付款管理系统的全部操作权限。 2.建立新账套 （1）账套信息 账套名称 东莞阳光信息技术有限公司 账套号 888 启用年度 2007 年 12 月 账套路径 d:cwczstudent 会计期间设置 1 月 1 日至 12 月 31 日 （2）单位信息 单位名称：东莞阳光信息技术有限公司；单位简称：东莞阳光；单位地址：东莞东城宏发工业区；法人代表： 肖剑；邮政编码：523018；联系电话及传真：82898899；电子邮件：；税号 110108200711013。 （3）核算类型 该企业的记账本位币：人民币（rmb） ；企业类型：工业；行业性质：新会计制度；账套主管：张三；选中“按 行业性质预置科目”复选框。 （4）基础信息：该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。 （5）分类编码方案:该企业的分类方案如下： 科目编码级次 42222 货位编码级次 11111111 客户分类编码级次 223 收发类别编码级次 12 部门编码级次 122 结算方式编码级次 12 地区分类编码级次 223 供应商分类编码级次 223 存货分类编码级次 1223 （6）数据精度：该企业对存货数量、单价小数位定为 2。 （7）系统启用：启用总账、工资管理、固定资产系统，启用时间全部都是：2007-12-01。 （8）进行账套备份输出：授权完成后，将账套888备份输出到d:cwczstudentzt888目录下。 实验（二）实验（二） 总账系统总账系统 【实验实验内容】内容】1.进行总账系统的初始化操作 2.进行总账系统的日常业务处理 3.进行总账系统的月末处理 【考试考试必必考考】 1.增加部门档案 2.增加职员档案 3.设置会计科目 4.录入期初余额 5.填制凭证 6.凭证审核或记账 4 4 【实验实验准备】准备】学员先打开系统管理注册登录后引入考生文件夹d:cwczstudent下账套zt800的备份数据。 【实验资实验资料料】 【以用户名为 001， 密码为空， 于 2006 年 12 月 1 日登录 800 账套进行总账系统的初始化设置】 1.1.设置基础档案设置基础档案: : （1）增加部门档案 部门编码 部门名称 负责人 部门属性 2 供销中心 白雪 供销管理 201 销售部 市场营销 202 采购部 采购供应 （2）增加职员档案 职员编号 职员名称 所属部门 职员属性 201 白雪 采购部 部门经理 202 李平 采购部 经营人员 203 王丽 销售部 部门经理 204 孙健 销售部 经营人员 （3）设置付款条件 编码 信用天数 优惠天数 1 优惠率 1 优惠天数 2 优惠率 2 优惠天数 3 优惠率 3 03 90 5 4 20 2 45 1 （4）增加客户分类 分类编码 分类名称 02 零售 03 代销 04 专柜 （5）增加供应商分类 分类编码 分类名称 02 成品供应商 （6）增加地区分类 地区分类 分类名称 05 西北地区 06 西南地区 （7）增加客户档案 客户 编号 客户名 称简称 所属 分类码 所属 地区 税号 开户 银行 银 行 账 号 地 址 邮 政 编 码 发 展 日 期 003 精益公司 04 03 31010654 8765432 工行 36542234 上海市徐汇区 天平路 8 号 20003 2 2006- 12-01 004 利氏公司 03 01 10836985 6003251 中行 43810548 哈尔滨市平房 区和平路 11 号 15000 8 2006- 12-01 （8）增加供应商档案 供应商 编号 供应商 名称 所属分 类码 所属 地区 税号 开户 银行 银行账号 邮编 地址 发展 日期 003 泛美商行 02 03 32088846 5372657 工行 5556127 8 23018 7 南京市湖北路 100 号 2006- 12-01 004 艾德公司 02 03 31010369 5431012 工行 8511507 6 20023 2 上海市浦东新区东 方路 1 号 2006- 12-01 （9）设置开户银行编码：01；名称：工商银行北京分行中关村分理处；账号：8316587962。 5 5 2.2.设置设置总账总账控制参数控制参数 选 项 卡 参 数 设 置 制单序时控制 支票控制 资金及往来赤字控制 允许修改、作废他人填制的凭证 可以使用其他系统受控科目 凭证编号方式采用系统编号 打印凭证页脚姓名 取消凭证审核控制到操作员 出纳凭证必须经由出纳签字 外币核算采用固定汇率 凭 证 进行预算控制 3.3.初始化初始化基础数据基础数据 （1）外币及汇率：币符：usd；币名：美元；固定汇率：12 月份的记账汇率为8.275。 （2）2006 年 12 月份会计科目及期初余额表【打 * * 号为需要修改的科目，打 为需新增加的科目】 ? 将“现金（1001） ”科目指定为现金总账科目；将“银行存款（1002） ”科目指定为银行总账科目。 科目名称 辅 助 核 算 方 向 币别 计量 累计借方 发生额 累计贷方 发生额 期初余额 现金（1001） 日记 借 18889.65 18860.65 6875.70 银行存款（1002） 银行日记 借 469251.88 370000.34 511057.16 工行存款（100201） 银行日记 借 469251.88 370000.34 511057.16 中行存款（100202） 银行日记 借 美元 * * 应收账款（1131） 客户往来 借 60000.00 20000.00 157600.00 其他应收款（1133） 借 4200.00 5410.27 3800.00 应收单位款（113301） 客户往来 借 应收个人款（113302） 个人往来 借 4200.00 5410.27 3800.00 原材料（1211） 借 293180.00 1004000.00 借 293180.00 1004000.00 生产用原材料（121101） 数量核算 借 吨 10 35 应付账款（2121） 供应商往来 贷 150557.26 60000.00 276850.00 实收资本（3101） 贷 2609052.00 说明说明：期初余额试算平衡金额为：4438379.69 （3）凭证类别：注意“限制科目”中科目之间的逗号要在英文状态下输入。 凭证类别 限制类别 限制科目 收款凭证 借方必有 1001，100201，100202 付款凭证 贷方必有 1001，100201，100202 转账凭证 凭证必无 1001，100201，100202 （4）结算方式 结算方式编码 结算方式名称 票据管理 1 现金结算 否 2 支票结算 否 201 现金支票 是 202 转账支票 是 3 其他 否 6 6 4.4.期期初初余额余额 （1）总账期初余额表：见步骤 3 中的“2006 年 12 月份会计科目及期初余额表” 。 （2）辅助账期初余额表 会计科目：1131 应收账款 余额：借 157600 元 日 期 凭证号 客 户 摘要 方向 金 额 业务员 票号 票据日期 2006-10-25 转-118 华宏公司 销售商品 借 99600.00 孙健 p111 2006-10-25 2006-11-10 转-15 昌新贸易公司 销售商品 借 58000.00 孙健 z111 2006-11-10 会计科目：113302 其他应收款应收个人款 余额：借 3800 元 日 期 凭 证 号 部 门 个 人 摘 要 方 向 期 初 余 额 2006-11-26 付-118 总经理办公室 肖剑 出差借款 借 2000.00 2006-11-27 付-156 销售部 孙健 出差借款 借 1800.00 会计科目：2121 应付账款 余额：贷 276850 元 日期 凭证号 供应商 摘要 方向 金额 业务员 票号 票据日期 2006-9-20 转-45 兴华公司 购买原材料 贷 276850.00 李平 c000 2006-9-20 5.5.凭证填制凭证填制： 【在填制凭证前建议将“电脑”右下角的“系统时间”设置成“2006 年 12 月 31 日】 以用户名为 003，密码为空，并于 2006 年 12 月 31 日登录 800 账套进行总账系统的凭证填制。 2006 年 12 月份经济业务如下： （1）12 月 2 日，采购部王丽购买了 200 元的办公用品，以现金支付，附单据一张。 【付款凭证】 借：营业费用（5501） 200 贷：现金（1001） 200 （2）12 月 3 日，财务部王晶从工行提取现金 10000 元，作为备用金，现金支票号 xj001。 【付款凭证】 借：现金（1001） 10000 贷：银行存款/工行存款（100201） 10000 【保存凭证时要同时登记支票】 （3）12 月 5 日，收到兴华集团投资资金 10000 美元，汇率 1：8.275，转账支票号 zzw001。 【收款凭证】 借：银行存款/中行存款（100202） 82750 贷：实收资本（3101） 82750 （4）12 月 8 日，采购部白雪采购原纸 10 吨，每吨 5000 元，材料直接入库，货款以银行存款支付，转账支 票号 zzr001。 【付款凭证】 借：原材料/生产用原材料（121101） 50000 贷：银行存款/工行存款（100201） 50000 【保存凭证时要同时登记支票】 （5）12 月 12 日，销售部孙健收到华宏公司转来一张转账支票，金额 99600 元，用以偿还前欠货款，转账 支票号 zzr002。 【收款凭证】 借：银行存款/工行存款（100201） 99600 贷：应收账款（1131） 99600 （6）12 月 14 日，采购部李平从兴华公司购入“管理革命”光盘 100 张，单价 80 元，货税款暂欠，商品已验 收入库，适用税率 17%。 【转账凭证】 借：库存商品（1243） 8000 应交税金/应交增值税/进项税额（21710101） 1360 贷：应付账款（2121） 9360 （7）12 月 16 日，总经理办公室肖剑支付业务招待费 1200 元，转账支票号 zzr003。 【付款凭证】 借：管理费用/招待费（550205） 1200 贷：银行存款/工行存款（100201） 1200 【保存凭证时要同时登记支票】 7 7 （8）12 月 18 日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费 2000 元，交回现金 200 元。 【收款凭证】 借：管理费用/差旅费（550204） 1800 现金（1001） 200 贷：其他应收款（113302） 2000 （9）12 月 20 日，一车间领用原纸 5 吨，单价 5000 元，用于生产普通打印纸-a4。 【转账凭证】 借：生产成本/直接材料（410101） 25000 贷：原材料/生产用原材料（121101） 25000 6.6.出纳管出纳管理理: : 以用户名为 002，密码为空，并于 2006 年 12 月 31 日登录 800 账套进行记账凭证的出纳签字。 7.7.记记账账凭证凭证的的审核审核、记记账账: :以用户名为 001，密码为空，并于 2006 年 12 月 31 日登录 800 账套进行记账凭证 的审核、记账，练习各种账簿的查询功能。 8.8.银行银行对账对账: : 以用户名为 002，密码为空，并于 2006 年 12 月 1 日登录 800 账套进行银行对账。 （1）银行对账期初【 “现金” “设置” “银行期初录入” 】 阳光公司银行账的启用日期为 2006-12-01，工行人民币户企业日记账调整前余额为 511057.16 元，对账单 调整前的余额为 533829.16 元，未达账项一笔，日期为 2006-11-30，系银行已收企业未收款 22772.00 元。 （2）银行对账单【 “现金” “现金管理” “银行账” “银行对账单” 】 12 月份银行对账单 日 期 结 算 方 式 票 号 借 方 金 额 贷 方 金 额 2006-12-03 201 xj001 10000 2006-12-06 60000 2006-12-10 202 zzr001 50000 2006-12-14 202 zzr002 99600 【自动对账界面如下图所示】 【对账后的银行存款余额调节表如下图所示】 9.9.自动转自动转账定账定义义：以用户名为 003，密码为空，并于 2006 年 12 月 31 日登录 800 账套进行自动转账。 （1）自定义结转【 “总账” “期末” “转账定义” “自定义转账” 】 ? 利用自定义转账功能定义 “摊销本月报刊费”转账凭证，转账序号为：0001，部门为：总经理办公室。 8 8 借：管理费用/其他（550207） jg（） 贷：待摊费用/报刊费（130101） 642/12 ? 定义完成后马上进行“转账生成” ，并用 001 对新生成的 1 张凭证进行审核、记账。 （2）期间损益结转【 “总账” “期末” “转账定义” “期间损益” 】 ? 利用期间损益转账功能，将本月份的所有损益类的账户都结转到本年利润（3131）科目。 ? 定义完成后马上进行“转账生成” ，并用 001 对新生成的 1 张凭证进行审核、记账。 10.10.练习月末练习月末的对账、的对账、结结账账功能；练习反结功能；练习反结账、账、反记反记账、账、取消审核取消审核、取消签取消签字字等等特特殊功能。殊功能。 （1）反结账：快捷方式ctrl+shift+f6，只能由账套主管才能进行发结账。 （2）反记账：快捷方式ctrl+h，有反记账权限的操作员都可以取消记账。 （3）取消审核：回审核凭证的界面由原审核人取消审核。 （4）取消签字：回签字凭证的界面由原签字人取消签字。 实验（三）实验（三） 工资工资管管理理 【实验实验内容】内容】 1.工资管理系统初始设置。 2.工资管理系统日常业务处理。 3.工资分摊及月末处理。 4.工资系统数据查询。 【考试考试必必考考】 1.工资系统初始化：考核在“单工资类别”状态下的初始化设置 2.工资变动数据的录入。 3.个人所得税基数的设置。 4.工资分摊的设置：注意题目是否要求生成相应凭证。 【实验实验准备】准备】 1.请学员在实验二的基础上进行实验三的操作。如果实验二已经结账，请先进行账套 800 的反结账功能后再 继续本实验的操作。 2.反结账完成后，先关闭“通用教学软件” ，用 001 账套主管的身份注册登录“系统管理”窗口，进入账套的修改 功能，追加启用“工资管理”和“固定资产”两个模块。 【实验资实验资料料】 1.建立工资账套： 以账套主管“001 陈明”的身份、 操作日期 2006-12-1， 进入通用教学软件,进行工资初始化。 工资类别个数：多个；要求代扣个人所得税；不进行扣零处理；核算币种：人民币 rmb；人员编码长度：3 位，本账套的启用日期为：2006 年 12 月 1 日。 2.基础信息设置 在“关闭”工资类别状态下完成下列（1）（4）操作。在“打开”工资类别状态下完成下列（5）最后的操作。 （1）工资类别设置 工资类别 1：正式人员；部门选择：所有部门【选定下级部门】 工资类别 2：临时人员；部门选择：制造中心【选定下级部门】 （2）人员类别设置【 “工资” “设置” “人员类别设置” 】 企业管理人员、经营人员、车间管理人员、生产工人。 （3）工资项目设置【 “工资” “设置” “工资项目设置” 】 项 目 名 称 类 型 长 度 小 数 位 数 增 减 项 基本工资 数字 8 2 增项 奖励工资 数字 8 2 增项 交补 数字 8 2 增项 应发合计 数字 10 2 增项 请假扣款 数字 8 2 减项 养老保险金 数字 8 2 减项 9 9 扣款合计 数字 10 2 减项 实发合计 数字 10 2 增项 代扣税 数字 10 2 减项 请假天数 数字 8 2 其他 （4）银行名称: 工商银行中关村分理处；账号定长为 11。 【 “工资” “设置” “银行名称设置” 】 （5）人员档案设置 先打开工资类别：正式人员【 “工资” “工资类别” “打工工资类别”选择“正式人员”】 设置正式人员的工资项目：基本工资、奖励工资、交补、应发合计、请假扣款、养老保险金、扣款 合计、实发合计、代扣税、请假天数。 【 “工资” “设置” “工资项目设置” 】 人员人员 编编号号 人员人员 姓名姓名 部部 门门 名名 称称 人人 员员 类类 别别 账账 号号 中方人员中方人员 是否是否计计税税 101 肖剑 总经理办公室 企业管理人员 20060090001 是 是 102 陈明 财务部 企业管理人员 20060090002 是 是 103 王晶 财务部 企业管理人员 20060090003 是 是 104 马方 财务部 企业管理人员 20060090004 是 是 201 白雪 采购部 经营人员 20060090005 是 是 202 李平 采购部 经营人员 20060090006 是 是 203 王丽 销售部 经营人员 20060090007 是 是 204 孙健 销售部 经营人员 20060090008 是 是 301 周月 一车间 车间管理人员 20060090009 是 是 302 孟强 一车间 生产工人 20060090010 是 是 注:以上所有人员的代发银行均为工商银行中关村分理处。 计算公式： 【 “工资” “设置” “工资项目设置” “公式设置” 】 工 资 项 目 定 义 公 式 请假扣款 请假天数 * 20 养老保险金 (基本工资+奖励工资) * 0.05 交补 iff(人员类别=“企业管理人员” or 人员类别=“车间管理人员”,100,50) 3.工资数据 （1）12 月初人员工资情况 正式人员工资情况如下表。 【 “工资” “业务处理” “工资变动” 】 姓 名 基 本 工 资 奖 励 工 资 肖剑 5000.00 500.00 陈明 3000.00 300.00 王晶 2000.00 200.00 马方 2500.00 200.00 白雪 3000.00 300.00 李平 2000.00 200.00 王丽 4500.00 450.00 10 10 孙健 3000.00 300.00 周月 4500.00 450.00 孟强 3500.00 350.00 （2）12 月份工资变动情况【 “工资” “业务处理” “工资变动” 】 考勤情况：王丽请假 2 天；白雪请假 1 天。 发放奖金情况：因去年销售部推广产品业绩较好，销售部每人增加奖励工资 200 元。 4.代扣个人所得税【 “工资” “业务处理” “扣缴所得税” 点击工具栏“税率表” 】 计税基数 2000 元。 5.查询“工资分钱清单”和设置查看“银行代发一览表” 。 6.工资分摊：以账套主管“001 陈明”的身份、操作日期 2006-12-31，进入通用教学软件,进行工资分摊 应付工资总额等于工资项目“实发合计” 、应付福利费、工会经费、职工教育经费以此为计提基数。 计提费用类型：选择“应付工资” 、 “应付福利费” 、 “工会经费” 、 “职工教育经费” 。 选择核算部门：管理中心、供销中心、制造中心。 计提分配方式：分配到部门；明细到工资项目 工资费用分配的转账分录如下表。 【工资分摊生成的 4 张凭证只需保存，不需审核、记账】 应 付工 资（100%） 应付福利费（14%） 工会经费 2%、职工教育经费 1.5%工资分摊 部门 借方科目 贷方科目 借方科目 贷方科目 借方科目 贷方科目 总经理办公室 财务部 企业管理 人员 550201 2151 550202 2153 销售部 采购部 经营人员 5501 2151 5501 2153 550207 2181 车间管理 人员 410501 2151 410501 2153 一车间 生产工人 410102 2151 410102 2153 11 11 实验（四）实验（四） 固定资固定资产管产管理理 【实验实验内容】内容】 1.固定资产系统初始设置。 2.固定资产系统日常业务处理。 3.固定资产月末处理。 4.固定资产系统数据查询。 【考试考试必必考考】 1.资产类别的增加和部门及对应折旧科目设置。 2.固定资产原始卡片的录入。 3.资产的新增、资产变动单的修改。 4.折旧的计提、业务的批量制单。 【实验资实验资料料】 1.初始设置【以“001 陈明”的身份、操作日期 2006-12-1，进入通用教学软件,进行固定资产初始设置】 （1）控制参数 控 制 参 数 参 数 设 置 约定与说明 我同意 启用月份 2006.12 本账套计提折旧 折旧方法：平均年限法（一） 折旧汇总分配周期：1 个月 折旧信息 当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足 资产类别编码方式：2112 固定资产编码方式： 按“类别编码+部门编码+序号”自动编码 编码方式 卡片序号长度为 3 与账务系统进行对账 对账科目： 固定资产对账科目：1501 固定资产 累计折旧对账科目：1502 累计折旧 财务接口 在对账不平情况下允许固定资产月末结账 不选择业务发生后立即制单 月末结账前一定要完成制单登账业务 补充参数 固定资产默认入账科目：1501，累计折旧默认入账科目：1502 （2）资产类别【 “固定资产” “设置” “资产类别” 】 编 码 类 别 名 称 净 残 值 率 单 位 计 提 属 性 01 交通运输设备 4% 正常计提 011 经营用设备 4% 正常计提 012 非经营用设备 4% 正常计提 02 电子设备及其他通信设备 4% 正常计提 021 经营用设备 4% 台 正常计提 022 非经营用设备 4% 台 正常计提 （3）部门及对应折旧科目【 “固定资产” “设置” “部门对应折旧科目” 】 部 门 对 应 折 旧 科 目 管理中心 550206，管理费用/折旧费 供销中心 5501，营业费用 制造中心 410502 制造费用/折旧费 12 12 （4）增减方式的对应入账科目【 “固定资产” “设置” “增减方式” 】 增 减 方 式 目 录 对 应 入 账 科 目 增加方式 直接购入 100201，工行存款 减少方式 毁损 1701，固定资产清理 （5）原始卡片【 “固定资产” “卡片” “录入原始卡片” 】 固定资 产名称 类别 编号 所在 部门 增加 方式 可使用 年限 开始使用 日期 原值 累计折旧 对应折旧 科目名称 轿车 012 6 2005-10-1 215470 37254.75 笔记本 电脑 5 2005-11-1 28900 5548.80 传真机 022 总经理 办公室 5 2005-10-1 3510 1825.20 管理费用/折旧费 一车间 5 2005-11-1 6490 1246.08 微机 021 二车间 直接 够入 5 2005-11-1 6490 1246.08 制造费用/折旧费 合计 260860 47120.91 注：净残值率均为 4%，使用状况均为“在用” ，折旧方法均采用平均年限法（一） 。 2.日常业务：以账套主管“001 陈明”的身份、操作日期 2006-12-31，进入通用教学软件 2006 年 12 月份发生的业务如下： （1）12 月 31 日，财务部购买扫描仪一台，编号为 022，价值 2500 元，净残值率 3%，预计使用年限 5 年， 采用“年数总和法”计提折旧。 （2）12 月 31 日，一车间的微机添置新配件 1000 元，变得原因为：安装新配件 （3）12 月 31 日，总经理办公室的传真机转移到财务部。 【不需作凭证】变得原因为：业务需要 （4）12 月 31 日，经核查对 2005 年购入的轿车计提 10000 元的减值准备，变得原因为：资产贬值。 （5）12 月 31 日，计提本月折旧费用。 （6）12 月 31 日，二车间毁损微机一台。 要求：根据上述 6 笔业务完成下列要求 1.批量制单操作： （1）合并业务号：00001.00006 （2）合并号：16 （3）借方科目：固定资产（1501） 贷方科目：银行存款工行存款（100201） （4）摘要：批量制单一六 2.对其他日常业务进行单独制单处理。上述共生成凭证 4 张，均不需要审核、记账。 实验（实验（五五） ufo ufo 报表报表管管理理 【实验实验内容】内容】1.进行报表新建、报表格式定义、公式定义。 2.掌握如何利用报表模板生成一张报表。 【考试考试必必考考】1.报表的新建和格式化设置。 2.打开已有报表进行公式设置等操作。 【实验资实验资料料】 【以“001 陈明”的身份、操作日期 2006-12-31，进入通用教学软件,并打开 ufo 报表】 1.1.自自定定义“货币义“货币资资金金表表” ” ： （1）报表格式 13 13 说明： 表尺寸：7 行 4 列，4 列的列宽为 50 表头：将 a1:d1 单元格进行合并，标题“货币资金表”设置为黑体、14 号、居中、行高为 6。 设置关键字：在 a2 单元设置单位名称、在 b2 单元设置年、在 c2 单元设置月、日。并设置关键字偏移： 单位名称 0，年 0，月 -110，日-80。 表体：表体中文字设置为楷体、12 号、居中，并设置 a3:d6 区域的区域划线为网格线。c4:d6 右对齐， 单元类型为“数值” ，格式为“逗号” 。 表尾： “制表人： ”设置为宋体、10 号字、d7 单元格左对齐。 （2）报表公式 现金期初数：c4=qc（ “1001” ，月） ， 现金期末数：d4=qm（ “1001” ，月） ； 银行存款期初数：c5=qc（ “1002” ，月） ， 银行存款期末数：d5=qm（ “1002” ，月） ； 期初数合计：c6= ptotal(c4:c5)， 期末数合计：d6= ptotal(d4:d5)。 （3）进行表页重算：账套初始为账套号 800，会计年度为 2006，关键字为 2006 年 12 月 31 日 （4）将报表文件保存到d:cwczstudent目录下，名字为：800 货币资金表 2.8002.800账账套套的资的资产负债产负债表表和利润和利润表：表： （1）利用报表模板生成两大报表： 资产负债表在c16公式追加“+qc(“1232“,全年,年,)”, 在d16公式追加“+qm(“1232“,全年,年,)” （2）进行表页重算：账套初始为账套号 800，会计年度为 2006，关键字为 2006 年 12 月 31 日。 资产负债表期初数为：4348478.78，期末数为：4525876.19；利润表中净利润为-3253.50： 。 （3）并将报表文件保存到d:cwczstudent目录下，名字为：800 资产负债表和 800 利润表。 3.3.打打开开d:cwczstudentd:cwczstudent目目录下录下 800800 月月报表报表.rep.rep 文文件件, ,设置设置报表报表公式公式 ? 在 c10.c11 单元设置利润表中营业费用（5501）本月数、管理费用（5502）本月数的公式。 ? 在 d10 单元设置利润表中营业费用（5501）本年累计数的公式: d10?c10+select (? d10,年=年 and 月=月+1) ? 在 d11 单元设置利润表中管理费用（5502）本年累计数的公式: d11?c11+select (? d11,年=年 and 月=月+1) ? 设置公式后进行表页重算，完成以上设置后将此表以原名保存在d:cwczstudent目录下。 14 14 第二部分第二部分 初级会计电算化考试实务题模初级会计电算化考试实务题模拟拟上机上机 实务题模实务题模拟拟上机考试（一）上机考试（一） 考生须知： 一、考试时间: 考试时间 60 分钟,满分 100 分。 二、考试科目: 初级会计电算化实务题 三、考试内容: 1.系统初始化 2 题：共 10 分 2.总账 5 题：共 40 分 3.报表 2 题：共 10 分 4.工资管理 6 题：共 20 分 5.固定资产 5 题：共 20 分 四、注意事项: 1.考生须把要保存的报表文件保存到考生文件夹 d:考生文件夹 ， 否则进行的任何操作， 系统视为无效操作。 2.打开系统管理引入考生文件夹 d:考生文件夹 下 888、800 两套备份数据。 3.考生在考试中应严格按照考试系统要求操作，不得擅自进行冷、热启动、复位、刷新网页及其他与考试无 关的任何操作。凡未按要求操作的，一切后果由考生自负；考试结束后，考生应按系统提示迅速离开考场。 一、系统初始化：一、系统初始化： 【共共 2 2 题：共题：共 10 10 分分】 1.1.建立建立账账套套： （1）账套信息 账套名称 广州达仁科技公司 账套号 702 启用年度 2007 年 1 月 账套路径 d:考生文件夹 会计期间设置 1 月 1 日至 12 月 31 日 （2）单位信息：单位名称广州达仁科技公司；单位简称达仁科技 （3）核算类型：企业类型工业；行业性质新会计制度科目；账套主管demo，按行业性质预置科目。 （4）基础信息：客户进行分类核算，有外币核算 （5）分类编码方案:科目编码级次-42222 客户分类编码级次-223 （6）系统启用：启用总账管理系统，启用时间为 2007-01-01 2.2.人员设置人员设置及及财财务分工：务分工： （1）增加操作员：编号：004 姓名：刘德华 口令：4 所属部门：财务部 （2）将操作员“demo“的密码由“demo“修改为“1234“。 （3）设置操作员权限：将操作员“004“设置为具有 702 账套的“总账审核凭证及出纳签字“的操作权限。 二、总账二、总账【共共 5 5 题：共题：共 40 40 分分】 1.1.以以 001001 陈明陈明( (密码密码为为 1)1)的的身份登身份登录录 888888 账账套套进进行期行期初初设置设置，登，登录录日日期期为为 20072007 年年 0101 月月 0101 日日。 （1）设置部门档案：部门编码5 部门名称开发部 （2）职员档案：职员编码401 职员名称张凯 所属部门生产部 （3）外币及汇率：币符：usd；币名：美元；固定汇率：1 月份的记账汇率为1：8.275。 （4）付款条件 编码 信用天数 优惠天数 1 优惠率 1 优惠天数 2 优惠率 2 优惠天数 3 优惠率 3 01 60 5 4 15 2 30 1 2.2.设置设置科科目及目及录录入入期期初初余额余额： （1）指定科目：将“现金 1001”科目指定为现金总账科目；将“银行存款 1002”科目指定为银行总账科目。 （2）增加会计科目： ? 科目编码100202；科目名称中行美元；账页格式外币金额式，选中“外币核算” 。 ? 科目编码124302；科目名称硬件 ? 科目编码550203；科目名称办公费；辅助核算部门核算 （3）录入期初余额： 15 15 科目名称 方向 币别计量 期初余额 中行美元（100202） 借 8275.00 借 美元 1000.00 坏账准备（1141） 贷 10000.00 累计折旧（1502） 借 1725.00 3.3.凭证凭证的的填制填制、审核审核、签签字及字及记记账：账： 以 001 陈明(密码为 1)的身份登录 888 账套进行填制收、付、转账凭证，(凭证日期为业务发生当日)，完成后 以 002 王晶(密码为 2)身份审核、记账。 （1）10 日，采购部白雪购电脑 5 台，每台 4000 元，以现金支票支付，票号 xjw001。 （摘要：购电脑） 借：库存商品/硬件（124302） 20000 应交税金/应交增值税（进项税） （21710101） 3400 贷：银行存款/工行存款（100201） 23400 （2）18 日，收到兴华集团投资资金 10000 美元，汇率 1：8.275，转账支票号 zzw001。 （摘要：收到投资） 借：银行存款/中行存款（100202） 82750 贷：实收资本（3101） 82750 （3）22 日，采购部白雪采购 a 材料 10 吨，每吨 5000 元，材料直接入库，货款以银行存款支付，转账支票 号 zzw002。 （摘要：材料采购） 借：原材料/a 材料（121101） 50000 贷：银行存款/工行存款（100201） 50000 4.4.银行银行对账：对账：以以 001001 陈明陈明( (密码密码为为 1)1)的的身份登身份登录录 888888 账账套套进进行“行“工工行行存款存款” ”的的银行银行对账对账，登，登录录日日期期为为 20072007 年年 0101 月月 3131 日，日，1 1 月月份份银行银行对账单对账单如如下下： （： （录录入入对账单对账单数据数据后后要求要求进进行银行行银行对账）对账） 日 期 结 算 方 式 票 号 借 方 金 额 贷 方 金 额 2007-1-10 101 xjw001 23400 2007-1-22 102 zzw002 50000 5.5.自动转自动转账定账定义义：以以 001001 陈明陈明( (密码密码为为 1)1)的的身份登身份登录录 888888 账账套套进进行银行行银行对账对账，登，登录录日日期期为为 20072007 年年 0101 月月 3131 日日。定义“摊销本月报刊费”转账凭证，转账序号为：0001，部门为：总经理办公室。 【不用转账生成凭证】 借：管理费用/报刊费（550202） jg（） 贷：待摊费用/报刊费（130101） 642/12 三、报表三、报表【共共 2 2 题：共题：共 10 10 分分】 以 001001 号操作员“陈明“，密码为：1，登录账套 800 的财务报表。编制日期 2006 年 12 月。 1.打开考生文件夹下的 biao17.rep 文件： ? 设置关键字：在 b2 单元设置关键字：年、月。并设置关键字偏移：年 -20；月 +20, ? 设置 a3:d6 区域的区域划线为网格线。 ? 录入关键字为：2006 年 12 月 31 日。 ? 完成以上设置后将此表以 table17.rep 保存在考生文件夹下。 2.打开考生文件夹下的 biao18.rep 文件,设置报表公式 ? 现金期初数： c4=qc （ “1001” ， 月） ,银行存款期初数： c5=qc （ “1002” ， 月） ,期初数合计： ptotal(c4:c5) ? 现金期末数： d4=qm