信用社档案管理办法.doc

信用社档案管理办法第一章 总则第一条 为了加强会计档案管理，提高档案管理规范意识，满足会计凭证和报表的管理要求，根据xxx农村信用社会计出纳制度及业务操作流程，并结合我联社实际情况，特制订以下管理办法。第二条 会计档案是指农村信用社经营活动中形成的会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料。信贷档案系指农村信用社在信贷经营活动中形成的具有保存价值的文字、报表等不同载体和各类文件材料，是农村信用社发放、管理、收回贷款全过程的真实、连续记录，是信贷决策、维护信用社债权、保全信贷资产和建立责任追究机制的重要依据。第二章 岗位职责第三条 联社主管主任及职能科室1、指导、管理全辖会计档案工作，负责会计档案管理制度的制定、执行、检查、落实及违规处罚。2、负责全辖会计档案管理人员的业务培训及资格认证工作。3、负责对会计档案的移交工作进行全程监交。4、负责提出会计档案销毁意见。5、负责会计档案销毁的组织实施及监督工作。6、负责会计档案销毁后的上报备案工作。第四条 信用社主任（内勤主任）1、严格执行规章制度，对本社的会计档案管理工作负全面责任。2、向联社推荐本社的会计档案管理员，并对其资格进行初审。3、对会计档案的调阅申请进行审批。4、定期对会计档案的管理及制度执行情况进行检查。第五条 会计档案管理员1、严格执行会计档案管理的各项规章制度。2、负责对会计部门或经办人员移交的会计档案合规性、有效性、完整性进行审检。3、负责对审查无误的会计档案按年限分类管理，进行详细登记并及时入库保管。4、负责对会计档案库进行管理，做到“三防”、“五无”。5、负责定期检查会计档案，及时对破损、变质会计档案进行复制、修复或其他技术处理。6、负责调阅会计档案时的全程陪同工作，并按规定进行调阅登记。7、负责对按规定需销毁的会计档案进行挑选、整理、登记清册，并向上级主管部门提出销毁申请。第六条 会计经办人员1、严格执行会计档案管理的各项规章制度。2、保正会计资料的真实性、完整性。3、按规定及时将会计资料收集、整理、装订、移交。4、负责确保暂时所保管会计档案的安全性。第七条 客户经理（信贷员）客户经理（信贷员）作为信贷业务的经办人员，主要负责信贷档案的收集整理。1、要及时建立和收集贷款客户的有关资料，按信贷档案内容的分类对档案资料逐笔整理、组卷，专夹（卷）、专户保管，做到真实完整；一般在10日之内将已审批或发放信贷业务的资料向信贷档案管理人员移交归档管理。2、要做好档案资料的及时补充工作，确保信贷档案的时效性和连续性。3、对办妥抵押登记手续取得的他项权利证明、抵押物保单及存单、国债等凭证，应按有价单证入库保管要求，办理入库移交手续。4、客户信贷档案未移交信贷档案管理人员管理之前，作为经办人员的客户经理（信贷员）要对客户档案资料的真实性和完整性负责。5、负责将信贷档案相关资料录入信贷管理系统。要严格执行信贷管理系统相关规定，确保信贷电子档案信息及时、准确、真实和完整，保证电子文档和纸质文档在时间和内容上的统一性。第八条 信贷会计信贷会计作为信贷档案管理人员，主要负责审核、接收、管理信贷档案1、信贷会计接收客户经理（信贷员）移交管理和信贷档案资料时，要进行审核，并对入库（柜）档案资料的规范性和完整性把关。2、要按照信贷档案管理原则规范管理已入库（柜）档案，并做好有关登记工作。3、做好信贷档案保密、保管工作，严格执行信贷档案调阅制度，对客户经理（信贷员）的信贷档案管理工作进行指导和监督。4、负责对客户经理（信贷员）信贷电子档案录入工作进行监督，并提示相关人员及时录入、更新。第三章 档案管理的基本规定第九条 会计档案的管理原则会计档案管理应遵循“统一模式、分级管理、准确分类、方便查阅、安全保密”的原则，按照“谁经办、谁收集、谁审批、谁负责”规定，做到各司其职，各负其责。1、真实性原则：信用社必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐簿，编制财务会计报告，任何单位或者个人不得以任何方式授意、指使、强令会计机构、会计人员伪造、变造会计凭证、会计帐簿和其他会计资料，提供虚假财务会计报告。2、完整性原则：信用社必须依法依规设置各类会计帐簿和收集会计资料，并保证其真实、完整。3、“一把手”负责制原则：信用社负责人对本单位会计资料的真实性、完整性负责。4、保密原则：会计档案除法律法规另有规定外，一律不准外借，严防丢失和泄密，内部调阅会计档案，由调阅人提出申请，并填写会计档案调阅登记簿，经会计档案保管部门主管签字批准后，方可调阅。采用网络形式查阅的，除应履行上述申请、审批手续外，在网络 查阅的涉及面、查阅人的权限和身份认证及相关查阅程序等方面应建立严格的控制制度。法律、法规授权的部门查阅会计档案时，应持有效证件和介绍信，经单位负责人或其授权人批准，在专人陪同下查阅。第十条 会计档案范围农村信用社会计档案包括保存会计核算专业材料或数据的纸、磁、光盘、微缩胶片等介质，是记录和反映农村信用社业务经营活动的重要史料和证据。具体包括：1、会计凭证类：原始凭证、记账凭证、日终结账报表及其他会计凭证。2、会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片账、辅助账簿及其他账簿。3、财务会计报告类：月度、季度、半年、年度财务会计报告，包括会计报表及附表、会计报表附注和文字说明及其他财务会计报告。4、其他类：日报表、银行存款余额调节表、对账单、各类登记簿、会计电子化系统开发和修改的文档资料、会计档案移交清册、会计档案销毁清册、其他应当保存的会计核算专业资料及文件。第十一条 会计档案管理责任联社主任为本联社会计档案管理的第一责任人，会计部门负责人、档案管理部门为会计档案管理的直接责任人；信用社主任是本社会计档案管理的第一责任人，会计档案管理员为档案管理的直接责任人。第十二条 各单位出纳人员不得兼任会计档案保管工作，禁止擅自销毁档案。第十三条 会计档案要做到“三防”（防火、防潮、防盗）“五无”（无火患、无虫蛀、无霉烂、无鼠咬、无失窃）。采用磁性等介质保存的会计档案还应做好防磁、防尘工作。第十三条 会计档案保管期限规定1、会计档案的保管期限分为永久和定期两类，定期保管的期限分为3年、5年、10年、15年四种；（1）永久保管的会计档案包括：信用社决算报表及汇总全辖的年度会计决算报表、附表及决策分析资料；客户挂失登记簿及申请书；补发存单(折)收据以及账销案存清单或资料；会计档案保管及销毁清册；房屋购建的契据(包括土地证、基建批准书、竣工报告、购房契约、征税收据和公证书)；未结清的信贷业务档案；存款、贷款开销户登记簿；有权机关查询、冻结及扣划书；资本金（股金）及股权明细；账销案存记录；机构变动交接清册及数据中心静态数据表维护申请表；其他需永久保管的会计资料。（2）保管15年的会计档案包括：综合核算和明细核算的各种账、簿、日报表；记账凭证、原始凭证及附件；业务印章、联行机具、库房及保险柜钥匙登记簿；重要空白凭证、有价单证登记簿；会计人员及会计档案移交清册；通过法院判决收回的贷款信贷档案；逾期收回(或以资抵贷)的中长期贷款信贷档案；固定资产卡片(固定资产报废清理后)；信用社及汇总全辖的月、季、半年报表及文字资料；其他需保管15年的会计资料。（3）保管10年的会计档案包括：银行结算账户管理档案(结算账户撤销后)；大额支付交易记录；纳税申报表；发票存根；逾期收回的短期贷款信贷档案；到期收回的中长期贷款信贷档案；其他需保管10年的会计资料。（4）保管5年的会计档案包括：计息科目余额表；联行往来科目明细清单、往来账报告表及查询查复书；密押代号表使用保管登记簿；坐班主任工作日志；信用社交账清单；查库登记簿；会计主管人员移交清册(单)；款项交接登记簿；会计电子化系统开发和修改的文档资料(系统停用或有重大修改后)；到期收回的短期贷款信贷档案；对账单、调节表；其他需保管5年的会计资料。（5）保管3年的会计档案包括：计算机工作日志；不定期报表；流水账；其他需保管3年的会计资料。2、会计档案保管期限，从档案所属的年度终了后的第一天算起；3、同一介质上有不同保管期限会计档案的，应按最长期限保管；4、有悬案待查或尚待清查的账务，其会计档案保管期限无限期延长，直至查清。第十四条 会计档案归档的基本要求会计档案立卷采用年度、保管期限、档案类别的分类方法。首先将同一年度形成的会计档案按保管期限分开，然后将同一期限的凭证、账簿、报表分开组合立卷。各信用社形成会计档案的部门，应有专门人员负责会计档案的整理立卷和移交归档工作。会计年度终了后，会计经办人员应将装订好的会计凭证、帐簿、报表移交给本部门立卷人员，由立卷人员负责以本（册）为单位对会计凭证、帐簿、报表分别进行排列编号。经过整理立卷的会计档案，由立卷人员分别对凭证、帐簿、报表逐盒（册）填写案卷目录一式两份。一份留本部门备查，另一份在会计档案归档时随会计档案一同移交给上级档案部门保存。第十五条 会计档案的打号规定所有会计档案按序时方法第一页至最后一页逐张逐页打号。依左边装订的传票账簿在右上角编号，依上边装订的对账单等，在下边中央处打号。各科目分户账装订一般不超过200页，超过200页的应分册装订，但剩余部分较少的可装订为一本，按实际页数打号。第十六条 会计档案的装订、排列规定会计档案整理装订后称案卷。案卷装订必须结实、美观、实用；装订前应把金属物去掉，宽大的纸页要折叠整齐、压平；装订线有文字的应加边，残破的文件要糊裱，并把文件的底边和靠装订线的一侧墩齐，装订时一般打三孔，用蜡线绳装订，线头结在传票的背后，装订力求不掉页，不压字，不妨碍阅读。案卷的排列，是先将一年形成的案卷按保管期限分开，然后再将不同保管期的案卷按组织机构或时间序列排列。案卷排列后，再统计一份顺序号。第十七条 案卷的加封及文字的填写规定案卷的封面目录用较好的纸张，使用钢笔或毛笔、碳素墨水或兰黑墨水认真填写，字体要工整、清楚。案卷封面的全宗名称或机关名称填写信用社的全称。类目名称或卷内标题按会计档案的分类填写，如月报表、季报表、年报表、账、簿等；类目名称下的空格填写本卷装订的所有类别目录；日期、保管期限、全宗号、目录号、案卷号，归档号按要求填写；立卷人指所整理年度的会计部门负责人，检查人指所整理年度的主任、副主任或会计主管，账簿封面上的会计主管、记账人按本年度实际情况填写。会计凭证贴脊背重新整理排列卷号。立卷时间统一定为会计档案形成年度的次年1月1日。经过整理立卷的会计档案，由立卷人员分别对凭证、帐簿、报表逐盒（册）填写案卷目录一式两份。一份留本部门备查，另一份在会计档案移交时随会计档案一同移交给本社或上级档案部门保存。1、档案全宗号（4位）全宗号为联社分配给所辖信用社的固定四位编号（如a信用社全宗号0001、b信用社全宗号0002）。2、目录号（3位）目录号按保管期限（1位）加档案类别（2位）编号（1）.目录号中第一位分别为：永久类为a、十五年期为b、十年期为c、五年期为d、三年期为e；（2）.目录号中后两位分别为：文书类01、凭证类02、账簿类03、报表类04、登记簿类05、其他类06；（3）.本联社制定的管理办法为永久，上级行社下发的管理制度为长期，其他文件和简报及本社一般资料为中短期。3、档案案卷号（11位）（1）.档案案卷号1至2位为信用社分配给所辖网点的固定编号（编号固定后报县联社备案，不可随意变更，如需变动应提前向联社申请，原号编号封存，在现有编号后顺序排号）。（2）.档案案卷号3至6位为档案所属年度。（3）.档案案卷号7至11位按下列规定编写：a、文书案卷号：同一目录同一网点下按序时流水排列案卷号；b、凭证案卷号：同一目录同一网点下前7至8位按月份顺序排号，9至11位按所属月份序时流水排号；c、账簿案卷号：同一目录下按科目顺序流水排列案卷号。排列顺序为总账、现金日记账、各科目分户账。d报表案卷号：同一目录同一网点下按序时流水排列案卷号，同一时点报表按有关规定排序。e、登记簿案卷号：同一目录同一网点下由县联社统一规定排序规则，按规则顺序排列。f、其他类案卷号：同一目录同一网点下由县联社统一规定排序规则，按规则顺序排列。4、归档号（18位）按全宗号（4位）+目录号（3位）+案卷号（11位）编写。第十八条、对应当立卷归档的材料，必须按照规定，定期向信用社档案管理部门或者档案管理员移交，集中管理，任何个人不得据为己有。规定不得归档的材料，禁止擅自归档。第四章 会计档案的基本要求第十九条 会计档案的整理1、会计档案的整理首先是分类，分类是整理工作的中心，首先将同一年度形成的会计档案按保管期限分开，然后将同一期限的凭证、账簿、报表分开组合立卷。2、会计凭证的整理与装订。凭证一般应按日装订，凭证大小不一的，按科目日结单大小折叠整理后装订，凭证过多的可分若干册装订，凭证过少的可将同一月份若干日(不得超过5天)的凭证合并装订(用封面隔开)，但须按日顺序排列。已装订成册的凭证，应在凭证封面上逐项填写清楚，编列顺序号，注明日期、保管期限及档号，由装订人员和会计主管人员在加封处盖章。3、账簿的整理与装订。各种活页分户账应分科目按账号顺序按年装订，账页过多的可分若干本装订。各种登记簿应分类别按保管年限分别整理，计算机打印输出的登记簿和手工活页登记簿按年装订；手工订本式登记簿以本为单位单独装订按年归档。各种销讫卡片账，按销账日期顺序按月或季装订。在年度中间更换的旧账页或结清户账页，应按科目或账号顺序排列，妥善保管。年度终了全部账页更换完毕，再按年度整理装订。装订成册的账页，要填写“账首”和“账页目录”，并且另加封面、封底，在装订处加封，登记账簿封面，注明账簿名称、年度、保管期限及档号，由装订人员和会计主管人员在加封处盖章。4、报表的整理与装订。日报表按月装订，月报表及年终决算报表按年装订。装订时应加封面、封底，并在装订处加封。封面注明报表名称、年度、保管期限及档号，由装订人员与会计主管人员在加封处盖章。5、会计电子化系统开发和修改文档资料的整理与装订。会计电子化系统开发和修改的业务需求书、系统功能说明书和操作手册等档案资料应于系统投产或修改应用后，按年分别装订。装订时应加封面、封底，并在装订处加封。封面应注明系统名称、年度、保管期限及档号，由装订人员、会计主管人员及相关技术人员在加封处盖章。6、其它会计档案的整理与装订，按有关规定执行。7、采用磁、光盘、微缩胶片等介质保存会计档案资料的，应能满足阅读及打印要求。保存会计档案资料的磁、光盘、微缩胶片等介质，应按档案资料的年度、保管期限、类别加以分类、编号，张贴标签并加装介质封套，注明档案资料名称、年度、保管期限及档号，由经办人在标签和介质封套上盖章，登记会计档案登记簿归档保管。第二十条 会计档案的保管1、农村信用社必须设置专用档案库(柜)保管会计档案，严格执行安全和保密制度，必须做到科学管理，系统排列，存放有序，并要编制案卷目录和必要的检索工具，以便于查找、利用。2、具备会计档案保管条件的信用社，当年形成的会计档案，在会计年度终了后，可暂由形成会计档案的部门保管1年，并编制移交清册一式两份，一份留存，一份在保管期满后随会计案档交由档案管理部门集中保管，未设立档案管理部门的，由会计部门指定专人保管。3、不具备会计档案保管条件的网点，不得保管会计档案。4、农村信用社会计档案保管人员必须按照规定的会计档案年限对会计档案分类管理，在会计档案登记簿中逐项编号、登记，并及时入库(柜)保管，确保会计档案完整无缺。5、采用磁性介质保存的会计档案每年翻录一次，实行双备份，异地保管。做好防磁、防火、防潮和防尘工作，并在备份盘(盒)上注明时间和内容，以备查考。重要磁介质档案打印出书面档案，是原始数据必须装订保管，保管年限按会计档案的管理规定执行，不准外借，严防丢失和泄密。6、原始凭证、票据、合同等具有法律效力的资料，应保存纸质档案。7、会计档案保管库(柜)必须保持整洁卫生，做到“三防”、“五无”。8、采用磁性等介质保存的会计档案除做到“三防”、“五无”外，还应做好防磁、防尘工作。9、会计档案保管人员应定期检查会计档案，及时对破损、变质会计档案进行复制、修复或其他技术处理。10、未经培训的人员不得担任会计档案管理工作。11、积极稳妥推广使用会计档案光盘存储、微缩处理等先进技术，提高会计档案管理水平，逐步实现会计档案的现代化管理。会计档案的光盘存储、微缩处理等高科技手段的应用，须报省联社会计部门协同科技部门批准。12、档案部门保管的会计档案，原则上应保持原卷册的封装，如需拆封重新整理，则应会同财会部门立卷人员或经办人共同进行，并在案卷封皮适当位置（或设记录本）作拆封情况记录。记录内容应包括被拆封会计档案的年度、种类、卷号、拆封原因和拆封时间。财会、档案部门经手人及经办人应在拆封情况记录上签字，明确责任。13、同一介质上有不同保管期限会计档案的，应按最长期限保管。14、会计档案规定的保管期限为最低要求，农村信用社可根据具体情况适当延长会计档案的保管期限，但不得缩短保管期限。15、有悬案待查或尚待清查的账务，其会计档案保管期限无限期延长，直至查清。16、通过法院判决收回的贷款信贷档案，自判决生效之日起保管15年。17、固定资产卡片在固定资产报废清理后保管15年。18、银行结算账户管理档案在结算账户撤销后保管10年。第二十一条 会计档案的移交1、农村信用社在业务经营活动中形成的各种会计档案由农村信用社集中保管，不得向地方档案馆外部档案管理部门移交。2、移交本社档案管理部门保管的会计档案，原则上保持原册的封装。个别需要拆封重新装订整理的，必须由档案管理部门、会计部门以及经办人共同拆封整理，以分清责任。3、会计档案在系统内移交，按照如下程序办理：（1）由交出单位造具会计档案移交清册，详细列明移交的会计档案名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、交出单位、接收单位、经办人、监交人等内容。（2）移交单位的上级联社和会计部门共同派员监督移交。（3）交接双方和监交人按照会计档案移交清册所列内容，当场核对无误，并在会计档案移交清册上签盖双方单位公章、经办人和监交人名章。会计档案移交清册一式三份，交、接双方和上级联社各一份。（4）会计档案移交接收单位保管。4、机构撤并，被撤销单位的会计档案，移交给所并入的农村信用社或上级联社保管。5、各类会计档案在其形成部门保管期满之后，由本部门立卷人员于次年三月底之前向本社档案部门移交。交接双方部门负责人和经手人均应在移交表上签字或盖章。第二十二条 会计档案的调阅1、会计档案一律不准外借，严防丢失和泄密。2、内部调阅会计档案，由调阅人提出申请，并填写会计档案调阅登记簿，经会计档案保管部门主管签字批准后，方可调阅。采用网络形式查阅的，除应履行上述申请、审批手续外，在网络查阅的涉及面、查阅人的权限和身份认证及相关查阅程序等方面应建立严格的控制制度。3、法律、法规授权的部门查阅会计档案时，应持有效证件和介绍信，经单位负责人或其授权人批准，在专人陪同下查阅。（1）查阅会计档案时，应有专人负责，全程协同查阅，不得将会计档案交由查阅人单独查阅。（2）查阅人所需的证据和有关资料，可以抄录、照相、复印或复制，不得在会计档案上涂画，严禁将会计档案拆封、抽换和借出。（3）税务机关因检查需要，须将会计档案调回税务机关检查的，经县以上税务局局长批准，可以将农村信用社以前会计年度的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料调回到税务机关检查，但税务机关必须向农村信用社开付清单，并在3个月内完整退还；经市以上税务局局长批准，税务机关可以将农村信用社当年的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料调回检查，但税务机关必须在30日内退还。（4）查阅会计档案的介绍信，查询书等法律文书专夹保管，并将查阅日期、查阅人、抄录复制情况等内容在档案封底和会计档案调阅登记簿详细记录，由会计档案保管部门主管和经办人及查询人共同签章，以备查考。第二十三条、会计档案的销毁1、会计档案保管期满需要销毁时，必须由信用社档案部门会同财务会计部门对会计档案是否可以销毁，有无继续保管的价值进行鉴定。2、农村信用社保管期满的会计档案，经鉴定后可以销毁的，必须严格按以下程序销毁：（1）由档案管理部门会同会计部门提出销毁意见，造具会计档案销毁清册，详细列明要销毁的会计档案名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间，采用磁、光盘、微缩胶片等介质保存的会计档案资料的销毁，还应列明保存介质的编号、会计档案资料的介质文件名称等内容，并由本单位主要负责人在会计档案销毁清册上签署意见，经县级联社核准后方可销毁。对存放在磁、光盘、微缩胶片等介质上的会计档案资料的销毁、删除，应会同技术管理部门人员进行，并由监销人员予以确认。（2）联社负责组织、实施、管理辖内信用社的会计档案集中销毁工作。（3）销毁会计档案时，由档案管理部门、会计部门和稽核监察部门共同派员监销。（4）监销人在销毁会计档案前，必须按照会计档案销毁清册所列内容对要销毁的会计档案进行清点核对，确保无误。销毁后，在会计档案销毁清册上签章，并连同监销情况报省联社备案。3、保管期满，但涉及未结清债权债务关系或其他未了事项的会计资料，不得销毁，应单独保管到未了事项完结为止，并应在会计档案登记簿中注明。第五章 信贷档案管理要求第二十四条 信贷档案的分类信贷档案资料包括借款人（包括企事业单位和自然人）、担保人基础资料，信贷档案资料，贷后管理资料等。1、借款人、担保人基础资料（1）企事业单位a、借款人基础资料。企事业法人的营业执照复印件或企事业法人证书，法人授权书（分支机构）、法定代表人身份证复印件，特殊行业经营许可证、企业资质等级证书、组织机构代码证书、税务登记证复印件，验资证明，公司章程，各期财务报表、审计报告，贷款卡（人民银行行政许可决定书或人民银行行政许可延续决定书）及查询资料，新客户印鉴及法定代表人、有权签字人的签字样本等；b、担保人基础资料。担保人除提供同（1）基础资料外，还需提供法定代表人的授权书、董事会同意提供担保决议、共有人同意抵（质）押书面证明、有权机关办理的抵（质）押登记、抵（质）押物清单及评估报告、抵押物他项权证、产权证明书、保险单等法律文书的复印件；c、其他特殊业务管理制度规定的资料。（2）自然人a、借款人基础资料。借款人有效身份证明复印件，个人及家庭收入、资产证明等；b、担保人基础资料。担保人除提供（1）基础资料外，还需提供担保人书面担保材料，如抵（质）押物清单和有权处分人同意抵（质）押证明；c、自然人其他信贷业务品种、信用方式需提供的资料，例如：助学贷款提供学生证或入学通知书复印件等。2、信贷运作档案资料（1）借款申请书、主从合同、借据、授信额度或授信书、法定代表人的授权书、董事会同意申请办理信贷业务的决议、项目建议书、项目可行性研究报告、项目立项批复等；(2)评级、调查资料。主要包括借款人基本情况调查表、信贷业务调查表、客户信用等级测评资料、保证人担保能力、抵（质）押物担保能力调查，调查经办人和调查主责任人签字的信贷业务调查报告等。(3)贷管会（组）审议、审批、报备资料。包括贷款会决议表、会议纪要、负责人签字和决议表、批复等；(4)向上级管理部门的报备或咨询意见书；(5)不良贷款认定资料。包括不良贷款认定审批表，损失类贷款的内部确认材料或外部证明材料、审查报告、贷管会决议表、会议纪要、批复等；(6)核销资料。包括呆账贷款核销审批呈报表、申请报告、形成原因及责任的审计报告、责任人处理文件，按规定须提供的有关证明材料；内部审查、审批材料等；（7）其他相关信贷资料。3、贷后管理资料（1）按规定填制的贷后管理台账、信贷业务首次检查报告单及限制性条款落实情况、日常检查形成的贷后跟踪检查表等；（2）信贷资产风险分类资料及相关资料；（3）风险预警报告，化解风险措施方案，处理情况报告；（4）贷款到期前20天向借款人发出的信贷业务到期通知书，贷款展期的贷款展期申请书，担保人同意担保展期的书面证明等材料；（5）在诉讼时效内和保证期间内取得借款人、保证人签名的信贷业务逾期催收通知书，不良资产清收、盘活方案及组织实施情况以及通过法律程序起诉、裁定、以资抵债、保全的有关资料等。（6）其他相关信贷资料。第二十五条 信贷档案的整理信贷会计要及时对客户经理（信贷员）移交的信贷档案进行收集整理、排序、建档，建立目录索引，记录移交的信贷档案资料，审核确认移交档案资料的规范性和完整性。第二十六条 信贷档案的归档。档案资料归档要便于保管、查找和利用。1、立卷和建档。档案资料要按户编号建档，专盒（或夹）保管，标明客户全称和立档时间；档内有多笔业务的，要按笔立卷，以信贷业务审批时间排列卷号；卷内资料按照信贷档案内容的分类进行排序；客户基本资料可以归集后独立组卷；授信、最高额抵押担保作为单笔立卷。2、目录和标注。以方便检索为目的，分层次建立三级目录：一是建立档案库客户目录，检索定位到客户层次，企事业客户及自然人客户分开编目；二是企事业客户以户为单位、自然人可以按地理区域为单位建立档案目录，检索定位到单卷业务，档案目录应包括客户名称、卷号、卷名（包括审批时间、业务品种、金额、期限）等，并注明卷与卷之间的从属关系；三是建立卷内目录，检索定位到具体业务资料。3、装订。已结清的信贷业务资料要按卷装订成册。以运作程序及资料形成时间编制页码。4、其他与房地产开发商、汽车经销商等合作办理的个人贷款业务，可以将合作协议项下客户归依建立总档，以客户名称、审批发放时间建立总档目录，以具体客户为单位建立分档。5、贷款台账等难以逐户归档的信贷档案以及核销客户档案等重要档案另柜存档；会议纪要、会议记录本等档案，逐年建档。第二十七条 信贷档案的保管和移交1、农村信用社必须设置专用档案库（柜）保管信贷档案。2、信贷档案库（柜）必须保持整洁，做到“三防”、“五无”。即：防火、防潮、防盗；无火患、无虫蛀、无霉烂、无鼠咬、无失窃。采用磁性等介质保存的信贷档案还应做好防磁、防尘工作。3、信贷档案管理人员应定期检查信贷档案，及时对破损、变质的信贷档案进行修复或其他技术处理。4、信贷管理系统电子档案信息的保管和利用，执行信贷管理系统相关管理规定。5、保管信贷档案人员调离时，对经管的有关档案资料（包括年内临时保管的文件资料），要逐件填写移交清单，对信贷档案收进、移出、销毁情况予以书面说明；办理移交手续时，要由本单位有关负责人进行监交，以明确责任，确保信贷档案