农村信用社企业流动资金贷款管理与相关规定.ppt

农村信用社企业流动资金 贷款管理与相关规定 信贷管理部 提纲 l第一部分：概述 l第二部分：贷前调查、贷中审查和贷后检查 l第三部分：贷款审议、审批、咨询和发放 l第四部分：贷款收回和档案管理 l第五部分：信贷风险防范 l第六部分：企业贷款相关制度、办法 第一部分 概述 加强企业流动资金贷款管理的重 要性和必要性 l信贷资产规模和质量直接影响到农村信用社的经 营成果乃至生存发展 l企业流动资金贷款在整个信贷业务中占举足轻重 的地位 l贷款质量不高，风险较大，加强对企业贷款的管 理是一项长期而艰巨的工作 目前，企业贷款中大型企业贷款占比3% 、不良率12%，中型企业贷 款占比26%、不良率11.1%，小企业贷款占比71%、不良率13.5% 企业流动资金贷款办法是规范贷款操 作行为，降低信贷风险的制度保障 l企业流动资金贷款办法和操作规程是必不可 少的内控制度 l原制度办法将进行修改和完善 l培育良好的信贷文化，提高制度执行力 企业流动资金贷款办法的主要内容及 其特点 主要内容 包括：管理原则、贷款对象和基本条件贷 款种类及利率、贷款程序、贷款发放和支 付、贷后管理与贷款收回、贷款的风险监 控与责任追究等 企业流动资金贷款办法的主要内容及 其特点（续） 主要特点 强化公司类贷款集中管理和信贷专管员制度的实施 实行理事长（董事长）、主任（行长）两级授权 书面授权，动态调整，及时备案 如何操作理事会向理事长授权、理事长向联社主任授权、联社主任向基 层信用社转授权； 如何确定对基层信用社的转授权权限 小企业界定标准可根据国家统计 局统计上大中小企业划分办法（国统字200317号）或银监会对小 企业授信的定义进行界定；“小额”由县级联社结合实际自主确定 贷审委副主任受主任委托主持贷审会不需书面授权 全流程管理，提高信贷资产精细化管理水平 树立贷款发放、支付管理理念，加强对贷款用途和流 向的管理 如何理解企业流动资金贷款 l企业流动资金贷款的定义及种类 按期限分：短期流动资金贷款、中期流动资金贷款 按担保方式分：保证贷款、抵押贷款、质押贷 款 l企业流动资金贷款的对象是指依法经工商行政管 理部门核准登记并办理年检手续的法人企业、合 伙企业和个人独资企业。 同时办法还规定“事业法人以及其他经济组织 的流动资金贷款参照本办法执行” 如何理解企业流动资金贷款（续） 企业流动资金贷款的基本条件 1、在工商行政管理部门依法注册登记，并办理年检手续；特殊行业须持有有 权机关颁发的生产经营许可证； 2、生产经营符合国家产业、土地、环保和信贷政策要求，具有持续经营能力 ，有合法的还款来源； 3、有健全的组织机构和财务管理制度，经济效益和信用良好，无重大不良记 录； 4、申请贷款用途明确、合法； 5、信用等级评定在a级（含）以上，资产负债率在70（含）以下，能按期偿 还贷款本息；但以定期存单、国债、银行承兑汇票质押和房地产抵押的贷 款，可适当放宽资产负债率、信用等级（企业经营时间不到1年的，可暂不 评级）方面的条件要求； 6、在农村信用社开立基本账户或一般账户，自愿接受信贷监督和结算监督； 7、实行公司制的企业法人申请贷款必须符合公司章程，并提供董事会或股东 会、股东大会授权或决议；合伙企业申请贷款必须符合合伙协议的规定； 8、须持有中国人民银行核准发放并经过年检的贷款卡 9、借款人承诺配合农村信用社贷款支付管理，提供真实的贷款支付和流转情 况 10、拥有法定的资本金，自有资金符合规定比例 11、农村信用社规定的其他条件 如何理解企业流动资金贷款（续） 注意事项 企业流动资金贷款期限原则上不超过3年 积极推广抵、质押贷款，从严控制信用贷款 以定期存单、国债、银行承兑汇票质押和房地产抵押的 贷款，可适当放宽资产负债率、信用等级（企业经营时 间不到1年的，可暂不评级）方面的条件要求 积极推广抵质押贷款和联保贷款 l各地经验证明，抵质押率越高，贷款损失风险越小 l我省贷款抵质押率相对较低，贷款风险相对较大 注意事项 提倡一户多保或联保方式，关联企业不得作为单一保证人担保，不 得发放承担一般保证责任的贷款 从严控制通用设备、交通运输工具抵押，不得办理专用设备抵押。 抵押率应结合贷款期限的长短、抵押物的种类等因素合理确定，通 用设备等保值性较低的抵押物抵押率不得超过30%，其他抵押物的 抵押率最高不得超过70% 质押率应结合贷款期限的长短、质物的种类等因素合理确定，保值 性较差的动产或权利质押率不得超过30%，其他质物的质押率原则 上不超过90% 以个人或单位定期存单等价值确定且保值性较高的质物质押的，可 根据质押担保的范围合理确定信贷金额，但质物金额须完全覆盖信 贷业务本息及费用 企业流动资金贷款的管理原则和操作 流程 管理原则 统一授信集中管理审贷分离 分级审批 （咨询） 企业流动资金贷款的管理原则和操作 流程（续） l操作流程： 信用等级评定、内部授信借款申请与受理贷 款调查贷款审查、公示贷款审议与审批大 额贷款咨询贷款发放、支付贷后管理与收回 总结评价档案管理 l注意事项 不得逆程序发放贷款 为什么要对贷款企业进行信用等级评 定 l信用等级评定能够区分违约客户，评级结果 是确定企业综合授信额度的前提 l按照山东省农村信用社与评级公司开展联 合评级实施方案和山东省农村信用社企 业信用等级评定实施细则（修订）（鲁农 信联办200845号）操作 目前，包括aaa级、aa级在内的所有评级结果均 由县级联社最终确认 如何理解企业授信 l内部授信和公开授信两者的区别 山东省农村信用社法人客户统一授信管理办法（鲁农信联办 2006355号）第二条规定：企业授信专指内部统一授信额度 l综合授信 第四条规定：县级联社负责对服务区域内法人客户授信，遵循 “授信对象统一、授信内容统一、授信标准统一”的原则。授信内 容统一是指对客户提供的贷款、承兑（全额）、贴现、信用证等统 一纳入最高综合授信额度之内。 第十二条规定：对集团客户授信应遵循以下原则：统一原则， 县级联社对集团客户授信实行统一管理，集中对集团客户授信进行 风险控制。适度原则，县级联社应根据授信客体风险大小和自身风 险承担能力，合理确定对集团客户的总体授信额度，防止过度集中 风险。预警原则，县级联社应建立风险预警机制，及时防范和化解 集团客户授信风险。 如何理解企业授信（续） 综合授信 例: 某集团公司有5家关联企业，在某联社（资 本净额或虚拟资本2亿）办理贷款、贴现、银 行承兑、信用证等多项信贷业务。该联社对 集团本身及5家关联企业进行了调查、信用等 级评定，确定对符合授信条件的集团本身和 甲、乙、丙3家关联企业分别核定最高授信额 度，集团本身1500万、甲1200万、乙300万 、丙200万 ？ 如何理解企业授信（续） 贷款期限与授信有效期 例：2009年1月1日，*联社对*企业评级后核 定最高授信额度为3000万元，有效期1年。 2009年12月20日，该企业申请贷款2000万 元，期限3年。该联社经过调查、审查、审批 等环节，12月28日发放贷款，贷款期限3天？ 3年？ 第二部分 贷前调查贷中审查 和贷后检查 什么是贷款“三查”制度，为什么要加 强贷款“三查”制度，怎么落实贷款“三 查”制度 贷款“三查”是确保信贷业务健康运行，防 范和控制信贷风险的重要手段，是办理每一 笔信贷业务必须遵循的操作规程 贷款“三查”制度执行情况，是在贷款出现 风险后，对相关责任人进行责任追究或免责 的重要依据 贷前调查 l贷前调查是对借款人合法性、安全性、盈利 性等情况进行调查，核实抵质押物、保证人 情况，分析贷款可行性的过程 l贷前调查坚持双人、实地调查 金额较大、情况复杂的贷款建议成立调查组 注重对资料、情况的核实 l受理申请是对贷款事项的初步判断 贷前调查（续） l贷款调查的主要内容 1、对借款人的调查 2、对保证人的调查 3、对抵、质押物的调查 贷前调查（续） 对借款人的调查 （1）调查借款人的基本情况 （2）调查借款人信用和主要负责人品行状况 （3）调查借款人近三年及报告期的财务状况、 生产经营状况和市场情况 （4）调查关联企业及关联交易情况 （5）调查贷款需求和还款方案，分析偿债能力 （6）调查分析贷款综合效益情况 贷前调查（续） u 对保证人的调查 保证人资格和条件 （1）必须具有合法的保证人资格，从事行业符合国 家法律及有关产业政策规定，无重大不良信用记录； （2）信用等级在a级（含）以上，资产负债率在70% （含）以下，具有代为清偿债务能力； （3）有健全的组织机构和财务管理制度，提供真实 、完整的财务报告； （4）农村信用社规定的其他条件 l注意事项 贷前调查（续） u对抵押物的调查 （1）抵押的范围 （2）贷款抵押额度的确定 （3）抵押率的确定 l注意事项 贷前调查（续） 对质押物的调查 （1）质押范围 （2）调查质物的合法性 （3）质押价值的确定 （4）质押率的确定 贷前调查（续） l调查报告 主要包括以下几方面内容： 1、借款人基本情况 2、借款人生产经营及经济效益情况 3、借款人财务状况 4、借款人资信状况 5、申请贷款情况 6、担保情况和信贷风险评价 7、本次贷款的综合效益 8、调查结论 贷中审查 l贷中审查是指审查人员对调查人员提供的 资料进行审查、评定，复测贷款风险度， 提出审查意见 （一）审查的主要内容 1.基本要素审查 2.主体资格审查 3.信贷政策审查 4.信贷风险审查 贷中审查（续） （二）审查报告 1、借款人基本情况 2、借款人财务、生产经营管理和市场评价 3、担保情况分析 4、贷款监控管理指标情况，包括：监管比例、存 贷 比例、行业授信集中度等 5、贷款风险评价和防范措施 6、审查结论 贷中审查（续） （三）贷款信息公示 增强公开性和透明度 防范顶冒名贷款和 违规贷款 公示方式 公示内容 公示范围 公示期限 贷后检查 l贷后管理的目的是确保及时收回贷款本息，提高贷 款质量和效益 双人检查 （一）首次贷后跟踪检查 对贷款流向、企业执行信贷合同等情况进行首次跟踪检 查 支付时间、支付方式、金额、用途及收款人要具体明晰 （二）日常检查 每季至少一次 检查的主要内容 第三部分 贷款审议、审批、咨询 和贷款发放 贷款审议 l 贷款审议 （一）贷审委组成及运行规则 （二）审议的主要内容 1.贷款是否合法合规，是否符合国家产业政策、信贷政 策 2.贷款业务带来的综合效益 3.贷款的风险和防范措施 4.其他需要审议的内容 （三）会议纪要及档案管理 贷款审议（续） 注意事项： l信贷管理基本制度规定：理事长（董事长）主持的贷审 会，参会人数（贷审委主任除外，下同）不得少于7人 ；主任（行长）主持的贷审会，参会人数不得少于5人 。 l贷审会采取“一人一票”记名投票表决方式，并经实际参 加人数（不含贷审委主任）三分之二（含）以上成员同 意方可通过。 贷款审批 对审议通过的贷款，有权审批人签署意见， 明确同意与不同意贷款的金额、期限、利率 、担保方式。 注意事项： 1、审批人按书面受权权限审批，避免超权限贷款。 2、审批人有一票否决权，没有一票通过权，即可以对 贷审会审议通过的贷款行使一票否决权，但不能对贷审 会审议未通过的贷款行使一票通过权。 大额贷款咨询 咨询权限时间段的划分： 1.2005年9月28日-2006年6月18日 关于印发山东省农村信用社企业流动 资金贷款暂行办法和山东省农村信用社企业流动资金贷款操作规程(试 行)的通知（鲁农信联办2005162号）规定：单笔或单户累计新增1000 万元，单户存量3000万元 2. 2006年6月19日2007年7月2日关于进一步加强信贷授权管理工作的通知 （鲁农信联信200619号） 差别化咨询权限 3.2007年7月3日-2009年9月9日关于进一步加强大额贷款咨询等有关信贷 工作的通知（鲁农信联办2007168号）差别化咨询权限 4.2009年9月10日2010年2月7日关于调整大额贷款咨询权限促进信贷业务 差别化管理的 通知（鲁农信联信200922号）有关权限规定1、调整各 地权限；2、银团业务备案；3、县级联社按照机构类别差别化管理。 5、2010年2月8日至今关于进一步加强大额贷款咨询管理的通知（鲁农信 联办201056号）咨询额度基数由2005年10月末余额调整为上年末余额。 大额贷款咨询（续） 咨询资料 一、办事处、市联社材料 1.山东省农村信用社贷款咨询表复印件 2.山东省农村信用社咨询贷款情况表 3.贷款咨询报告（包括资料的完整性及运作程序合规性、借款人基本情况、申 请贷款情况、综合效益、风险分析及规避风险的措施、贷款社经营情况、咨 询意 见等） 二、县级联社材料 1.企业流动资金贷款调查、审查、审批书 2.贷款调查报告 三、其他需要报送的资料 意见反馈 大额贷款咨询意见书 贷款发放 设立独立的贷款发放部门或岗位，负 责贷款发放和支付审核 信贷资金划付方式分为：贷款人受托 支付和借款人自主支付 银监会固定资产贷款管理暂行办法规定：单笔金额 超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付 ,应采用贷款人受托支付方式。 流动资金贷款管理办法规定的受托支付情形：1.与借 款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般；2.支 付对象明确且单笔支付；3.贷款人认定的其他情形。 贷款发放 双人办理抵质押登记、止付以及重要权证移 交入库等手续 注意事项 1、先落实审批（咨询）条件后放贷 2、信贷合同使用省联社统一制式的合同文本 3、信贷合同的填写和签章应符合下列要求 第四部分 贷款收回和档案管理 贷款收回 一、贷款催收 （一）贷款到期前的催收 （二）逾期贷款的催收 二、贷款收回 三、贷款展期 短期企业流动资金贷款展期期限累计不得超过原贷款期 限，中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半 。贷款的展期限加上原期限达到新的利率期限档次时， 从展期之日起，贷款利息按新的期限档次利率计收。 信贷档案的管理 信贷档案管理设置专职或兼职档案管理岗位专 人保管。企业流动资金信贷档案资料包括： 1、客户基础资料 2、信用等级评定及授信资料 3、内部运作资料；上级管理部门审批（咨询）资料 4、重要法律文件资料 5、企业征信系统查询资料 6、贷后管理资料 7、贷款风险分类认定表等资料 8、其他需归档的资料 l档案管理要求 建立档案；审批登记；交接制度 第五部分 信贷风险防范 信贷风险防范 一、授信集中风险 单一法人、集团法人授信集中风险 行业授信集中风险 防范措施 正确把握监管比例的计算口径 二、集团客户、关联企业贷款风险 认定标准 相关规定 防范措施 信贷风险防范（续） 三、贷款担保风险 1.保证贷款风险及防范 2.抵押贷款风险及防范 3.抵押贷款风险及防范 四、担保公司担保贷款风险 遵守七个“严禁” 信贷风险防范（续） 五、房地产开发贷款 调查情况 中国房地产市场是个“政策市场” 相关规定 第六部分 企业贷款 相关制度办法 企业贷款相关制度办法 禁止性规定 一、禁止向关系人发放信用贷款。商业银行法第四十条规定：“商业银行 不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他 借款人同类贷款条件。”关系人是指商业银行的董事、监事、管理人员、 信贷业务人员及其近亲属；以及前列人员投资或者担任高级管理职务的公 司、企业和其他经济组织。 二、不得发放房款用于从事股本权益性投资，国家另有规定的除外。 三、不得发放贷款用于从事房地产投机。 四、严禁对下列借款人办理新增信贷业务 1.从事国家明令禁止的产品或项目经营的。 2.其主要产能已纳入国家限制、淘汰类产业目录的。 3.未按国家规定取得项目、环保、安检、土地等须具备批准文件的。 4.有逃废银行债务行为或客户主要股东、法定代表人有逃废银行债务行的 。 5.有其他不良记录的。 五、不得发放信托贷款，不得违反国家规定发放贷款用于从事股票、期货、金 融衍生产品等投资。 六、严禁违反信贷管理规定、逆程序、超比例发放信贷业务；严禁办理假按揭 、顶冒名贷款；严禁将信贷资金发放到非借款人账户；严禁以现金方式支 付信贷资金；严禁信贷人员代客户支取或偿还贷款本息。 七、除银团、社团贷款外，原则上不得超越辖区办理信贷业务。 八、其他禁止规定 企业贷款相关制度办法（续） 银监会流动资金贷款管理暂行办法规定 贷款人有下列情形之一的，监管机构可采取监管措施。 （一）不符合流动资金贷款期限要求的； （二）流动资金贷款业务流程有缺陷的； （三）未按要求将贷款管理环节的责任落实到具体部门和岗位的； （四）贷款调查、风险评价未尽职的； （五）对借款人不能及时提供证明循环贷款用途的相关交易资料，贷 款 人未采取变更贷款支付方式的； （六）对于借款人未按规定（指贷款发放和支付规定中）终止贷款支 付 的； （七）对借款人违反合同约定的行为未及时采取有效措施的； （八）未按规定对借款人账户进行有效监控的。 企业贷款相关制度办法（续） 贷款人有下列情形之一的，监管机构除采取监 管措施外，还进行责任处理、处罚。 （一）将流动资金贷款用于固定资产贷款投资的； （二）受理不符合条件的流动资金贷款申请并发放贷款的 ； （三）与借款人串通，违法违规发放流动资金贷款的； （四）超越或变相超越权限