差旅费管理规定.doc

qg/shcz 19101-2008 (a/1)沧州分公司企业标准差旅费管理规定qg/shcz 19101-2008 (a/1)1 范围本标准规定了沧州分公司、沧州资产分公司（以下合并简称：分公司）差旅费管理的职责、要求和报销程序。本标准适用于分公司差旅费的管理。2 职责和权限2.1 财务部门是分公司差旅费的归口管理部门。每年年初负责按照财务预算给定的指标进行分解，向各单位下达年度计划指标。每季度根据经济责任制考核办法对各单位使用情况进行考核2.2 财务部门负责按照分公司有关差旅费管理规定办理出差人员的借款手续和差旅费报销的审核。结合erp和tbm系统，做好差旅费的监督和反馈工作。2.3 各单位负责本单位差旅费的管理和控制。3 管理内容和控制要求3.1 总则3.1.1 员工因公出差必须按照分公司企业管理标准出差管理规定提前办理有关手续。3.1.2 职工出差需要申请备用金借款的，需提前一天通知财务部，并填写备用金借款单。备用金借款单必须由申请人填写，注明款项的用途、借款金额等内容，参加各种会议的人员必须附相关文件，借款单需部门负责人签字，财务负责人审核。单人单笔超过5000元（含5000元）但未超过20000元的借款，须总会计师审批；单人单笔超过20000元（含）的借款，还必须经分公司经理签字审批。3.1.3 出差人员回单位后须在一周内持外埠出差申请单、差旅费报销单和本单位内部考核专用支票到财务部办理报销手续。未冲销备用金者原则上不再借给备用金（工伤借款除外）。有备用金借款且逾期不报销者，财务部对借款人下达催款通知单，通报到借款人所在单位。对通报后仍不到财务部报账者，将从其单位月奖中将借款人所借款项一次性全额扣除，冲抵备用金借款。3.1.4 对于特殊需要长期持有备用金进行周转的，须填写备用金周转使用申请书，部门领导签字，财务部审核，总会计师批准。原则上金额不超过1万元，期限不超过一年。3.1.5 出差前已借款人员须在办理报销时，同时归还借款。3.2 交通费开支标准3.2.1 副经理以上（含副经理）和相当于此职务人员，可乘坐火车软卧、d字头火车一等座、轮船二等舱和飞机公务舱。高级技术职称（或相当于此职称人员）年满五十周岁以上（含五十周岁）参照此标准执行。3.2.2 其他人员出差应选择乘坐火车（包括d字头火车二等座），对于乘坐飞机要从严控制。对因路途远（超过1200公里（含）和任务紧急的，事前提出申请经总会计师批准，可乘坐单程飞机；乘坐双程飞机需经厂长（经理）批准。对于不符合乘坐飞机条件而乘坐的，按同程硬卧票价报销，超出部分自负。3.2.3 出差人员乘坐火车从晚八时至次日晨七时之间在车上过夜六小时以上的，或连续乘车超过十小时的，可购同席硬卧票。3.2.4 因公外出人员乘坐出租汽车的，可报销往返的共4次出租车费，并相应扣减交通费补助，原则上单人单次报销不超过100元。3.2.5 去市内办事，一般不准乘坐出租汽车，因特殊原因乘坐出租车的，经本单位领导签字同意后，由总会计师审批可按实际开支报销。3.2.6 出差人员夜间乘坐火车，购买餐车茶座费用，由个人自理，不予报销。3.2.7 员工出差期间的市内交通费用补助按照以下标准执行：3.2.7.1 员工在外市出差期间，不分级别按出差的自然天数计算，每人每天10元包干使用。3.2.7.2 自带交通工具的出差人员不发市内交通费。3.2.7.3 员工因公出差发生的长途汽车费按实际开支报销。3.2.7.4 员工经批准脱产在各大中专院校学习，只报销寒、暑假往返的交通费。3.2.7.5 职工探亲往返路费和市内交通费报销规定：探视配偶的交通费每年报销一次，乘坐火车不分级别，一律报硬席座位费，年满50周岁以上连续乘车48小时以上者，可报硬席卧铺费；乘坐轮船报四等舱位费；探亲途中的市内交通费，可按起始站的直线公共汽车、电车、轮渡费凭据报销，但乘坐市内出租机动车辆的出租费不予报销。探视父母的交通费，每四年报销一次，往返路费（包括车、船、市内交通费、住宿费）在本人标准工资（岗位薪点）30%以内的由本人自理，超过部分由企业负担。报销时需经人力资源部审核。3.2.7.6 新调入我厂人员和复员转业军人、国家大中专院校毕业生来我厂报到的交通费按实际开支报销;3.2.7.7 长期驻外人员交通费按实际开支凭票据报销往返的市内交通费或长途汽车费，不发交通补贴;3.2.7.8 经公司批准受单位指派到外地、外单位培训、实习、协助支援外单位工作或执行特殊任务的人员，不发交通补贴，据实报销往返交通费。3.2.8 乘坐火车符合3.2.3规定不买卧铺票的按实际乘坐火车硬座票价的下列折算比例发给补助：3.2.8.1 乘坐火车普通直快列车的，按硬席座位票价的70%发给，乘坐空调快车的，按硬座票价的40%发给。乘坐新型空调特快列车的，按硬座票价的30%发给。3.2.8.2 符合乘坐飞机条件而不坐飞机者，连续乘火车每满12小时（包括12小时）以上的，凭票增加补助100元。3.2.8.3 长途连续乘火车，其中有一段已买卧铺票的，不计发补助费；对未坐卧铺的路段和中途下车住宿的则按3.2.3款和3.2.8.1)款规定执行。3.2.8.4 符合乘坐火车软席卧铺条件的，如果改乘硬座（不包括软席硬座），按3.2.8.3)款执行。但改乘硬座卧铺的，不补发软卧和硬卧票价的差额。凡不符合乘座软席卧铺（含软席座位）条件而乘座的，按硬席卧铺或硬座报销。3.2.9 乘坐长途汽车、轮船最低一等舱位（通舱）从晚八时至次日晨七时之间在车船上超过6小时的按20元/天标准增发住宿补助。不足6小时的，超过3小时的减半发给。乘车船押运人员，途中按每天80元补助。3.3 伙食补助标准：3.3.1 员工出差不分途中和住宿，一律按照20元/天标准补助。3.3.2 员工受单位指派，经人力资源部批准，参加专业技术培训班，在一个月以内按出差补助；超过一个月的，超过天数按出差标准减半发给；超过6个月的，超过天数按6元/天补助。超过一年以上的按3元/天补助。3.3.3 员工经批准考取大中专院校全脱产学习，在校期间每人按3元/天发给补助，寒暑假期间不计算补助。3.3.4 员工到沧州市各县、市（沧州市各辖区及青县、沧县除外）发给补助10元/天。3.3.5 到外地参加集团公司和股份公司系统内召开的会议，其住宿费按会议要求据实报销，伙食补助费按20元/天计算，交通费按3.2.4款执行。已收取会议费的，会议期间不再给予补助，途中补助按标准发放。参加会议报销时，应附会议通知。3.3.6 到外地参加集团公司和股份公司系统外的单位召开的会议，住宿费标准按3.4.1款规定执行，超过部分自负，伙食补助费标准按3.3.5 款规定执行，交通费按3.2.4款执行。参加会议报销时，应附上会议通知。3.3.7 长期驻外人员按自然天数计算每人每天的补助费20元，如果中途回公司，按实际离开天数从中扣减。3.4 住宿费标准：3.4.1 因公外出人员住宿标准，一般人员150元/天，中层干部和高级技术职务人员200元/天，副总和教授级高工300元/天，在标准内凭住宿发票据实报销。各出差人员的住宿费严格按住宿标准执行，超出部分自己负担，特殊情况下超出标准100（含）元以下的，由总会计师审批；100元以上的必须由分公司经理审批，财务人员方可报销。3.4.2 员工因公外出没住宾馆、招待所，没有住宿发票，按3.4.1款标准的20%计发住宿补助（北京市除外）；在北京办事处住宿人员按照10元/天计发住宿补助。3.5 员工调动工作时的交通费、住宿费、伙食补助费3.5.1 同一居住地的父母、配偶、十六周岁以下子女和赡养的家属，随同调动所需的交通费、住宿费和伙食补助费，均按被调动员工的标准报销。已满十六岁的子女随同调动的各项费用，按一般工作人员的标准报销。3.5.2 夫妇双方都是员工又同时调动的，其交通费、住宿费，均按职务高的一方标准报销。3.5.3 员工调动工作，一般不准乘坐飞机。3.5.4 员工调动工作的行李、家具等托运费，不分员工和家属每人在不超过500公斤的范围内按实报销。（其中生活上急需的物品，每人可在50公斤的范围内托运快件），超过部分个人自理。个人的书籍、仪器运费，可在以上限量之外凭票据报销。行李、家具等包装费用由个人自理。员工（包括由部队到地方工作的干部）调动时，本人及家属的差旅费（包括行李费）由调出单位按合理路线规定标准计算发给，到达调入单位后结算，多退少补，作为增加或减少调入单位差旅费处理。3.5.5 被调动工作人员随同居住的家属，应与工作人员同行，暂时不能同行的，经调入单位同意，可暂留原地，以后迁移时，由新工作单位发给差旅费。被调动工作人员非随同居住家属，经批准迁到被调动员工的工作单位所在地的旅费，由调入单位发给差旅费。3.6 享受基本医疗保险人员的交通费、住宿费、伙食补助费享受基本医疗保险的人员，因病经定点医院批准需到外地就医的，只报销往返车船费、旅馆费，不发市内交通费和伙食补助费。报销时需工会审核、分管领导签字。患者病重经医院建议，单位领导和人力资源部同意，派本单位员工护送，护送人员按出差办理。3.7 汽车司机补助标准：3.7.1 小汽车、面包车、吉普车等出长途，按实际行驶里程计算，每车补助0.08元/公里；去市内及市郊、沧县每趟补助1.5元；到沧州各县市（沧州市各辖区及青县、沧县除外）执行任务，每趟补助费10元。3.7.2 司机因公外出当天不能返回时，就地住宿，住宿费标准按3.4.1执行，伙食补助按出差标准，不发市内交通补助。3.7.3 原界定于厂内工作的各种其他车辆，一律不按公里数进行补助。去新水源地车辆每趟补助0.6元；消防车在执行任务时，每小时按0.6元补助；供应公司仓库吊车司机每小时按0.4元补助。3.7.4 液化气罐车押运员押车补助费为80元/人.天，押运期间发生的交通费、住宿费按正常出差办理，据实报销，报销时需经分公司分管经理审批。3.8 其它3.8.1 员工利用出差或调动工作之便，事先经单位领导批准，就近回家省亲办事，其绕道车、船费扣除出差直线单程车、船费，多开支的部分由个人自理。扣除标准火车按快车（包括特快）票价计算。符合乘坐硬席卧铺条件的，按硬席中铺票价计算；符合乘坐软席卧铺条件的，按软席卧铺票价计算；轮船按三等舱位票价计算；符合乘坐轮船二等舱位的，按二等舱位票价计算。如果绕道车、船费等少于直线单程车、船费时，应凭车、船票按实报销。不补绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。3.8.2 员工出差期间，因游览或非工作需要参观开支的一切费用均由个人自理。出差人员不准以任何名义、任何形式用公费支出进行请客、送礼或游览，各级领导干部要以身作则，模范执行制度。3.8.3 出差期间的手机电话卡一般不予报销，特殊情况下由分公司经理审批。出差期间电话费按每天不超过10元的标准据实报销，超过标准的由总会计师签字审批。长期驻外人员只报销办公电话费，手机费不予报销。享受电话费补贴的人员，不予报销电话费。3.8.4 因公出国人员差旅费标准：在离、抵中国境内期间的差旅费按国内出差的有关规定办理执行，在国外期间的差旅费标准均按国家